《上市公司信息披露(lu)管(guan)理辦法》上市公司披露(lu)管(guan)理辦法主(zhu)要內(nei)容
中國證券監督管理委員會令
第40號
《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年(nian)12月13日中國證券監督管理委員會第196次主席辦(ban)公(gong)(gong)會議審議通(tong)過，現予公(gong)(gong)布(bu)，自發布(bu)之(zhi)日起施行。
中國證(zheng)券監督(du)管(guan)理委員(yuan)會主席：尚福(fu)林
二○○七年一月(yue)三十日
上市公司信息披露管理辦法
第一章總則
第一條為了規范發行人、上市公司及(ji)其他信息披(pi)露(lu)義務(wu)人的信息披(pi)露(lu)行(xing)為，加強信息披(pi)露(lu)事(shi)務(wu)管(guan)理(li)，保護投資者合法(fa)權益，根據《公(gong)司法(fa)》、《證券法(fa)》等(deng)法(fa)律、行(xing)政法(fa)規(gui)，制定(ding)本辦法(fa)。
第二條信息(xi)披露義(yi)務(wu)人(ren)應當真實(shi)、準確、完整、及(ji)時地披露信息(xi)，不得有(you)虛假記載(zai)、誤導(dao)性(xing)陳述或者重大遺漏。
信(xin)息(xi)披(pi)露義務人應當同時向所(suo)有投(tou)資者公開披(pi)露信(xin)息(xi)。
在(zai)境(jing)內(nei)、外市場發行證(zheng)券及其衍生品(pin)種并上市的(de)(de)公司在(zai)境(jing)外市場披露的(de)(de)信息，應當同(tong)時在(zai)境(jing)內(nei)市場披露。
第三條發行人(ren)、上市公(gong)司的董(dong)事、監事、高(gao)級(ji)管理(li)人(ren)員應(ying)當忠實、勤(qin)勉地履行職(zhi)責(ze)，保證披露信息的真實、準確(que)、完整、及時、公(gong)平。
第四條(tiao)在內幕信(xin)(xin)息依法披露(lu)前，任何知情人不(bu)得公(gong)開或者泄露(lu)該信(xin)(xin)息，不(bu)得利用該信(xin)(xin)息進行內幕交易。
第五條信(xin)息披露(lu)文(wen)件(jian)主要包括招股說明書、募集說明書、上(shang)市公告書、定(ding)期報(bao)告和臨(lin)時(shi)報(bao)告等。
第(di)六條上市公司及其(qi)他信(xin)息(xi)披露義務人(ren)依法披露信(xin)息(xi)，應當將公告文稿和相(xiang)關(guan)備(bei)查文件報(bao)送證(zheng)券交易所登記，并(bing)在中國(guo)證(zheng)券監督管理委(wei)員會(hui)（以下(xia)簡(jian)稱中國(guo)證(zheng)監會(hui)）指定的(de)媒體發(fa)布(bu)。
信息披露義(yi)務(wu)人(ren)在公(gong)司網站及其他(ta)媒(mei)體發布信息的(de)(de)時(shi)(shi)間不得先于指定媒(mei)體，不得以新聞發布或者答記者問等任何形式(shi)代替應當履行的(de)(de)報(bao)告(gao)、公(gong)告(gao)義(yi)務(wu)，不得以定期報(bao)告(gao)形式(shi)代替應當履行的(de)(de)臨時(shi)(shi)報(bao)告(gao)義(yi)務(wu)。
第七條(tiao)信息披(pi)露義務人應當將信息披(pi)露公(gong)(gong)告文(wen)稿和(he)相關備(bei)查文(wen)件報送(song)上市公(gong)(gong)司注冊地證監局(ju)，并置備(bei)于公(gong)(gong)司住所(suo)供社會公(gong)(gong)眾查閱。
第八條信息(xi)披露文(wen)件應當采用中(zhong)文(wen)文(wen)本(ben)。同時采用外文(wen)文(wen)本(ben)的(de)，信息(xi)披露義務人應當保證兩種文(wen)本(ben)的(de)內容一致。兩種文(wen)本(ben)發生歧(qi)義時，以中(zhong)文(wen)文(wen)本(ben)為(wei)準。
第九(jiu)條中國(guo)證監(jian)(jian)會依法對(dui)(dui)信息(xi)(xi)披露文件及公告(gao)的情(qing)況、信息(xi)(xi)披露事務管(guan)理活動(dong)進行監(jian)(jian)督(du)，對(dui)(dui)上市公司控(kong)股股東、實(shi)際控(kong)制人和信息(xi)(xi)披露義務人的行為進行監(jian)(jian)督(du)。
證券交易所應當對上市公司及其他信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露義務人披(pi)露信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)進行監督(du)，督(du)促其依法及時、準確地披(pi)露信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)，對證(zheng)券及其衍生品種交易實(shi)行實(shi)時監控。證(zheng)券交易所制訂的上市規(gui)則(ze)和其他信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)露規(gui)則(ze)應當報中國證(zheng)監會批準。
第十(shi)條中國證監會可以對金(jin)融、房(fang)地產等特(te)殊(shu)行業上市(shi)公司的信息披露作(zuo)出特(te)別(bie)規定。
第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書
第十一(yi)條發行人編(bian)制招股說明(ming)書(shu)應當符合中國(guo)證監會的(de)相關規定。凡是對(dui)投(tou)資者作出(chu)投(tou)資決策有重大影響的(de)信息，均應當在招股說明(ming)書(shu)中披露。
公開發行(xing)證券的申(shen)請經中(zhong)國(guo)證監會核(he)準后，發行(xing)人(ren)應(ying)當在證券發行(xing)前(qian)公告招股說明書。
第(di)十(shi)二條發行人的董事、監事、高級管理人員(yuan)，應當對招(zhao)股說明書簽(qian)署書面(mian)確認(ren)意見，保(bao)證所披露的信息真實、準(zhun)確、完整(zheng)。
招股(gu)說明書應當加蓋發(fa)行人公章。
第(di)十三(san)條發(fa)(fa)行(xing)人申請首次公開發(fa)(fa)行(xing)股票的，中國證(zheng)監(jian)會受理申請文(wen)件后，發(fa)(fa)行(xing)審(shen)核委員(yuan)會審(shen)核前，發(fa)(fa)行(xing)人應(ying)當(dang)將招股說明書申報稿在中國證(zheng)監(jian)會網(wang)站預先(xian)披露(lu)。
預(yu)先披露的招股說明書申報稿(gao)不是發(fa)行(xing)人(ren)發(fa)行(xing)股票的正(zheng)式文件，不能含有價格信息，發(fa)行(xing)人(ren)不得據此發(fa)行(xing)股票。
第十四條證(zheng)券發行(xing)(xing)申(shen)請經(jing)中國證(zheng)監(jian)會核準后至發行(xing)(xing)結束(shu)前(qian)，發生重要(yao)事項的，發行(xing)(xing)人(ren)應(ying)當向中國證(zheng)監(jian)會書面(mian)說明，并經(jing)中國證(zheng)監(jian)會同意后，修改招股說明書或者作相(xiang)應(ying)的補充(chong)公(gong)告(gao)。
第(di)十五條申請證(zheng)券(quan)上(shang)市交易，應(ying)當按照證(zheng)券(quan)交易所的規(gui)定(ding)編(bian)制(zhi)上(shang)市公(gong)告書，并經(jing)證(zheng)券(quan)交易所審核(he)同(tong)意(yi)后公(gong)告。
發行人(ren)的董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)員，應當對上市公告(gao)書(shu)簽(qian)署書(shu)面確認意見，保證所披(pi)露(lu)的信息(xi)真實、準(zhun)確、完整。
上市(shi)公(gong)告書應當加(jia)蓋發行人公(gong)章。
第十(shi)六(liu)條招股(gu)說明書、上市公告書引(yin)用保薦(jian)人(ren)、證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)(quan)服(fu)務機構的專業意見(jian)或者報告的，相(xiang)關內容應當與(yu)保薦(jian)人(ren)、證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)(quan)服(fu)務機構出(chu)具(ju)的文件內容一(yi)致，確(que)保引(yin)用保薦(jian)人(ren)、證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)(quan)服(fu)務機構的意見(jian)不會(hui)產生誤導。
第十(shi)七條(tiao)本辦法第十(shi)一條(tiao)至第十(shi)六(liu)條(tiao)有關招股(gu)說(shuo)明(ming)書的(de)規定，適用于公司債券募集說(shuo)明(ming)書。
第(di)十八(ba)條上(shang)市(shi)公司在非公開發行新股后，應當依法披露發行情況報告書。
第三章定期報告
第十九條上市(shi)公司應當披(pi)露的(de)定期(qi)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)包括(kuo)年度報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)、中期(qi)報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)和季(ji)度報(bao)(bao)告(gao)(gao)(gao)。凡是對投(tou)資(zi)者作出投(tou)資(zi)決策(ce)有重大影響的(de)信息(xi)，均應當披(pi)露。
年度報告中的財務會(hui)(hui)計(ji)報告應(ying)當經(jing)具有證券(quan)、期貨(huo)相關業務資格的會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所審計(ji)。
第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內，中期報(bao)告(gao)應當在(zai)每(mei)個會計年度的上半(ban)年結束之日起(qi)2個月內，季度報告應當在每個會(hui)計年度第3個月、第9個月結(jie)束(shu)后的1個月內編(bian)制完成并披露(lu)。
第(di)一季(ji)度(du)季(ji)度(du)報告的披露時(shi)間不得早于上一年(nian)度(du)年(nian)度(du)報告的披露時(shi)間。
第二十(shi)一條年度報(bao)告應(ying)當記載以下(xia)內容：
（一）公司(si)基本情況；
（二）主要(yao)會計(ji)數據和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股東持股情況；
（四）持股5%以(yi)上股東、控股股東及實際控制人情況(kuang)；
（五）董事、監事、高級管理(li)人員的任職情(qing)況、持(chi)股(gu)變動(dong)情(qing)況、年度報酬情(qing)況；
（六）董事(shi)會報告；
（七）管理層討論與分析；
（八）報(bao)告期(qi)內重大事件及(ji)對公司的(de)影(ying)響；
（九(jiu)）財務會計報(bao)告和審計報(bao)告全文；
（十）中(zhong)國證監會規定的(de)其他事項。
第二十二條中期(qi)報告(gao)應當記載以下(xia)內容(rong)：
（一(yi)）公司基(ji)本情況(kuang)；
（二）主(zhu)要會計數據和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股東持股情況(kuang)，控(kong)股股東及實際控(kong)制人發生(sheng)變化的情況(kuang)；
（四）管(guan)理層討(tao)論與分(fen)析(xi)；
（五(wu)）報告期內重大訴(su)訟、仲裁等重大事(shi)件及對公司的影響(xiang)；
（六）財務會計報告(gao)；
（七）中國證(zheng)監會規定(ding)的其他事項。
第二(er)十三條季度報告應當記載以下(xia)內容：
（一(yi)）公(gong)司基本情況(kuang)；
（二）主要會(hui)計(ji)數(shu)據和財務指(zhi)標；
（三）中國證監會規定的其他事(shi)項。
第二十四條(tiao)公司(si)董事(shi)、高級管(guan)理人員應當對定期報告簽(qian)署書面確(que)認(ren)意見(jian)(jian)，監事(shi)會應當提出書面審(shen)核(he)意見(jian)(jian)，說明董事(shi)會的編制和審(shen)核(he)程(cheng)序是否符合法律(lv)、行政法規和中國(guo)證監會的規定，報告的內(nei)容是否能夠真實、準確(que)、完整地(di)反映上市公司(si)的實際情況。
董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人員(yuan)對定期(qi)報告內容的(de)真實性(xing)、準確性(xing)、完(wan)整(zheng)性(xing)無法保證或者(zhe)存在異(yi)議的(de)，應當陳述理由(you)和發(fa)表意見，并予以披露。
第(di)二十五(wu)條上市公(gong)司預計經營業績(ji)發生(sheng)虧損或(huo)者發生(sheng)大幅變(bian)動的，應(ying)當(dang)及時進行(xing)業績(ji)預告(gao)。
第二(er)十六(liu)條(tiao)定期報告(gao)披露前出現(xian)業績(ji)泄露，或者出現(xian)業績(ji)傳(chuan)聞且公(gong)司證券及其衍生品種(zhong)交易出現(xian)異常波(bo)動的，上市公(gong)司應當及時披露本報告(gao)期相(xiang)關財務數據(ju)。
第二(er)十(shi)七條定期報(bao)告(gao)中財(cai)務會計報(bao)告(gao)被出具非標準審(shen)計報(bao)告(gao)的，上市公司董事(shi)會應當針對該審(shen)計意見涉(she)及事(shi)項(xiang)作出專(zhuan)項(xiang)說明。
定期報(bao)告中財務會計(ji)報(bao)告被出具非標準審計(ji)意(yi)見(jian)，證券交(jiao)易所認為涉嫌違法的，應當提請中國證監會立案調查。
第二十八條上市公司未在規(gui)(gui)定期(qi)限內(nei)披露年(nian)度(du)報告和中(zhong)期(qi)報告的，中(zhong)國證監會應(ying)當立(li)即立(li)案稽查，證券交易所應(ying)當按照股(gu)票上市規(gui)(gui)則(ze)予以處理。
第二(er)十(shi)九(jiu)條(tiao)年度報告(gao)、中期報告(gao)和季度報告(gao)的格式及編制(zhi)規則，由中國證監(jian)會另行制(zhi)定。
第四章臨時報告
第三十條發生(sheng)可(ke)(ke)能(neng)對(dui)上市公(gong)司證券及其衍生(sheng)品種交(jiao)易價格產生(sheng)較(jiao)大影(ying)響(xiang)的(de)重大事件(jian)，投資者尚未得知時，上市公(gong)司應(ying)當立即披(pi)露，說明事件(jian)的(de)起因、目前的(de)狀態和(he)可(ke)(ke)能(neng)產生(sheng)的(de)影(ying)響(xiang)。
前款所(suo)稱重大事件包括(kuo)：
（一）公司的經(jing)營方針和經(jing)營范圍(wei)的重大變化；
（二(er)）公司的重(zhong)大投資行為(wei)和重(zhong)大的購(gou)置財產(chan)的決(jue)定；
（三）公(gong)司訂立重(zhong)要合同，可(ke)能對公(gong)司的資產(chan)、負(fu)債(zhai)、權益(yi)和(he)經營成果產(chan)生重(zhong)要影響(xiang)；
（四(si)）公(gong)司發生重大債務和未能清(qing)償到期重大債務的違約情況，或者發生大額賠償責任；
（五(wu)）公司發生重大虧損或者重大損失；
（六）公(gong)司生產經營的(de)(de)外(wai)部條件(jian)發生的(de)(de)重大變化；
（七）公司的董事、1/3以(yi)上監事或者(zhe)經(jing)理發生變動(dong)；董事長或者(zhe)經(jing)理無法履(lv)行職責；
（八）持有公司5%以上股(gu)份的股(gu)東或(huo)者實際(ji)控制人(ren)，其持有股(gu)份或(huo)者控制公(gong)司的情況發生(sheng)較大變(bian)化；
（九）公司減資、合并、分(fen)立(li)、解散及(ji)申請破(po)產的決定；或者依法進入破(po)產程序、被責令關閉(bi)；
（十）涉及(ji)公司(si)的重大訴訟、仲裁，股東大會(hui)(hui)、董事(shi)會(hui)(hui)決議被依(yi)法(fa)撤銷或者宣告無效；
（十(shi)一）公司涉嫌違法違規被(bei)有(you)權機關調(diao)查，或者(zhe)受到刑事(shi)處罰、重大(da)行政處罰；公司董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)員涉嫌違法違紀(ji)被(bei)有(you)權機關調(diao)查或者(zhe)采取(qu)強制措施；
（十二）新公布的法(fa)律(lv)、法(fa)規、規章、行業政策(ce)可能對公司產(chan)生重大影(ying)響；
（十(shi)三）董(dong)事會就發(fa)行新股(gu)或者其(qi)他再融資方案、股(gu)權(quan)激勵方案形成(cheng)相關決議；
（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被(bei)質押、凍結、司法拍賣、托管、設定信托或(huo)者被(bei)依法限制表決權(quan)；
（十五）主要(yao)資產被查封、扣押(ya)、凍(dong)結或者被抵押(ya)、質押(ya)；
（十六(liu)）主(zhu)要或者全部業務陷入停頓；
（十(shi)七）對外提供重大擔保；
（十八）獲得大額政府補貼等可能對公司資產、負(fu)債(zhai)、權(quan)益(yi)或(huo)者經營成果產生重大影響的(de)額外收益(yi)；
（十九）變(bian)更會計(ji)(ji)政策、會計(ji)(ji)估計(ji)(ji)；
（二十）因前期已披露的(de)信息存(cun)在差錯(cuo)、未按規(gui)定披露或(huo)者虛假記(ji)載，被有關(guan)機關(guan)責令改正(zheng)(zheng)或(huo)者經董事(shi)會決(jue)定進行(xing)更正(zheng)(zheng)；
（二十(shi)一）中國證(zheng)監會規(gui)定的其他(ta)情形(xing)。
第三十一條上市公司(si)應當在最先發生的(de)以下任一時點，及時履行重(zhong)大事(shi)件的(de)信息披露義(yi)務：
（一）董事(shi)會或者監(jian)事(shi)會就(jiu)該重大事(shi)件形成決(jue)議時；
（二(er)）有關各方就該重大(da)事(shi)件簽署意向書或者(zhe)協(xie)議時；
（三）董事(shi)、監事(shi)或者高級管理人員知悉(xi)該重大事(shi)件發生并報(bao)告時(shi)。
在(zai)前款(kuan)規定的時點(dian)之前出現(xian)下列情形之一的，上市公(gong)司應當及時披露相關事(shi)項的現(xian)狀、可(ke)能(neng)影(ying)響事(shi)件進(jin)展的風(feng)險(xian)因素：
（一）該重大事件難(nan)以保密(mi)；
（二）該(gai)重大事件(jian)已經泄露或者(zhe)市場出現(xian)傳聞；
（三）公司證券及其衍生品種(zhong)出(chu)現異常交(jiao)易情況。
第三十二(er)條上市(shi)公司(si)披(pi)露重(zhong)(zhong)大事件后，已披(pi)露的(de)重(zhong)(zhong)大事件出(chu)現可(ke)能對上市(shi)公司(si)證券及其(qi)衍(yan)生品種交易(yi)價格產(chan)生較(jiao)大影(ying)響(xiang)的(de)進展(zhan)(zhan)或(huo)者變化的(de)，應(ying)當及時披(pi)露進展(zhan)(zhan)或(huo)者變化情(qing)況、可(ke)能產(chan)生的(de)影(ying)響(xiang)。
第三(san)(san)十三(san)(san)條上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司控(kong)股子公(gong)(gong)司發生本辦法(fa)第三(san)(san)十條規(gui)定(ding)的重大事件，可能對上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司證券及其衍(yan)生品種交易價格(ge)產(chan)生較大影響(xiang)的，上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司應當履行信息披露義務。
上(shang)市公(gong)司(si)參股(gu)公(gong)司(si)發生可能(neng)對上(shang)市公(gong)司(si)證券及其衍生品種交(jiao)易價(jia)格(ge)產(chan)生較大影響的(de)事(shi)件的(de)，上(shang)市公(gong)司(si)應(ying)當履行信息披露義務。
第三十四(si)條涉(she)及上市公(gong)司(si)的(de)收購、合并、分立、發(fa)(fa)行股(gu)(gu)份(fen)(fen)、回購股(gu)(gu)份(fen)(fen)等行為導致上市公(gong)司(si)股(gu)(gu)本總額、股(gu)(gu)東、實際控制(zhi)人(ren)等發(fa)(fa)生重大(da)變化(hua)的(de)，信息披(pi)露義務人(ren)應當依法履行報(bao)告、公(gong)告義務，披(pi)露權益變動情況。
第三(san)十五條上市公(gong)司(si)應當關注本(ben)公(gong)司(si)證券及其衍生品種的異常(chang)交易(yi)情況及媒體關于本(ben)公(gong)司(si)的報道。
證券(quan)及(ji)其衍(yan)(yan)生(sheng)(sheng)品種發(fa)生(sheng)(sheng)異常交易(yi)或者在(zai)媒體中出(chu)現的消息可(ke)能對(dui)公(gong)司證券(quan)及(ji)其衍(yan)(yan)生(sheng)(sheng)品種的交易(yi)產生(sheng)(sheng)重大影響時(shi)，上(shang)市公(gong)司應(ying)當(dang)及(ji)時(shi)向相關各(ge)方了解真實情況，必(bi)要(yao)時(shi)應(ying)當(dang)以書面方式(shi)問詢。
上(shang)市公(gong)(gong)司控股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)東、實際控制人及其一致行動人應當及時、準(zhun)確地(di)告(gao)知(zhi)上(shang)市公(gong)(gong)司是否(fou)存在擬發(fa)生的股(gu)(gu)(gu)權轉讓(rang)、資(zi)產重組(zu)或者其他重大事件，并(bing)配合上(shang)市公(gong)(gong)司做好信(xin)息(xi)披露工(gong)作。
第(di)三十六條公司(si)證(zheng)券(quan)及(ji)其(qi)衍生品種(zhong)交易(yi)被(bei)中(zhong)國證(zheng)監會或者證(zheng)券(quan)交易(yi)所認(ren)定為異(yi)常(chang)交易(yi)的(de)，上市公司(si)應當及(ji)時(shi)了解(jie)造成(cheng)證(zheng)券(quan)及(ji)其(qi)衍生品種(zhong)交易(yi)異(yi)常(chang)波動的(de)影響因(yin)素(su)，并及(ji)時(shi)披露。
第五章信息披露事務管理
第三十(shi)七條上市公司應(ying)當制(zhi)定信息披(pi)露(lu)事務(wu)管理制(zhi)度(du)。信息披(pi)露(lu)事務(wu)管理制(zhi)度(du)應(ying)當包括：
（一）明(ming)確上(shang)市(shi)公司(si)應當披露(lu)的信息，確定披露(lu)標準(zhun)；
（二）未(wei)公開信息的傳遞(di)、審核、披露流程；
（三）信息披露事務(wu)管(guan)理(li)部門及其負責(ze)(ze)人在(zai)信息披露中(zhong)的(de)職(zhi)責(ze)(ze)；
（四）董事和董事會、監(jian)事和監(jian)事會、高(gao)級管理(li)人員等(deng)的報告、審議(yi)和披露的職責；
（五）董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)員履(lv)行職責的(de)記錄和保管制度(du)；
（六）未公開信息(xi)的(de)(de)保(bao)密措施(shi)，內(nei)幕信息(xi)知情(qing)人的(de)(de)范圍和保(bao)密責任；
（七）財務(wu)管理(li)和(he)會計(ji)核(he)算的內部控制及監督機制；
（八）對外發布信息的(de)申請、審核、發布流程；與投資者(zhe)、證券服務機構、媒體(ti)等(deng)的(de)信息溝通(tong)與制(zhi)度；
（九）信息披露(lu)相關文件、資料的檔案(an)管理；
（十）涉及子公司的(de)信息披露事務管理和(he)報(bao)告制度；
（十(shi)一）未按(an)規定披露信息的責任追(zhui)究機制，對違反(fan)規定人員(yuan)的處(chu)理措施。
上市公司信息披露事(shi)務管理制度(du)應當經公司董事(shi)會審議通(tong)過，報注冊地證監局(ju)和證券交(jiao)易(yi)所(suo)備案(an)。
第三十八條上(shang)市公司董(dong)事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理人員應(ying)當勤勉盡(jin)責，關注(zhu)信(xin)息(xi)披露文件的(de)編制情況，保證定期報告、臨時報告在規定期限內披露，配合上(shang)市公司及其他信(xin)息(xi)披露義務人履(lv)行信(xin)息(xi)披露義務。
第三(san)十九條上市公司應當(dang)制(zhi)(zhi)定(ding)定(ding)期(qi)(qi)報(bao)(bao)告(gao)的編(bian)制(zhi)(zhi)、審(shen)(shen)議、披露程序。經理(li)、財務負(fu)責(ze)人(ren)、董事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書等高(gao)級管理(li)人(ren)員應當(dang)及(ji)時編(bian)制(zhi)(zhi)定(ding)期(qi)(qi)報(bao)(bao)告(gao)草(cao)案，提請(qing)董事(shi)(shi)會(hui)審(shen)(shen)議；董事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書負(fu)責(ze)送達董事(shi)(shi)審(shen)(shen)閱；董事(shi)(shi)長負(fu)責(ze)召集和(he)主持董事(shi)(shi)會(hui)會(hui)議審(shen)(shen)議定(ding)期(qi)(qi)報(bao)(bao)告(gao)；監事(shi)(shi)會(hui)負(fu)責(ze)審(shen)(shen)核董事(shi)(shi)會(hui)編(bian)制(zhi)(zhi)的定(ding)期(qi)(qi)報(bao)(bao)告(gao)；董事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書負(fu)責(ze)組(zu)織定(ding)期(qi)(qi)報(bao)(bao)告(gao)的披露工作。
第四十條上市公司應當(dang)制(zhi)定(ding)(ding)重大事(shi)(shi)(shi)件的(de)報(bao)告、傳遞、審核、披(pi)露程序。董(dong)事(shi)(shi)(shi)、監事(shi)(shi)(shi)、高級管理人員知悉重大事(shi)(shi)(shi)件發生時，應當(dang)按照公司規定(ding)(ding)立(li)即(ji)履行報(bao)告義務(wu)；董(dong)事(shi)(shi)(shi)長在接到報(bao)告后，應當(dang)立(li)即(ji)向董(dong)事(shi)(shi)(shi)會報(bao)告，并敦促董(dong)事(shi)(shi)(shi)會秘書組織臨時報(bao)告的(de)披(pi)露工作。
第四十一條上(shang)市公司(si)通過業績說明(ming)會、分析(xi)師會議、路演、接受(shou)投(tou)資者調(diao)研等形式就公司(si)的(de)經營情(qing)況、財務狀況及其他事(shi)件(jian)與任(ren)何機構和個人(ren)進行溝通的(de)，不得提供內幕信息。
第(di)四十二(er)條(tiao)董事應當了解(jie)并持續關注公司生產(chan)經營情(qing)況、財(cai)務(wu)狀(zhuang)況和公司已經發生的或者可能發生的重大事件及(ji)其影響(xiang)，主動調(diao)查、獲取決策所(suo)需要的資料。
第四十三條監事(shi)應當對公(gong)司董事(shi)、高級管理(li)人(ren)員履行信息披露職責的行為進行監督(du)；關注(zhu)公(gong)司信息披露情況，發(fa)現信息披露存在違法違規(gui)問題的，應當進行調查并提(ti)出(chu)處理(li)建議。
監事(shi)會對定(ding)期報告出具的書面審核意見，應當說明編(bian)制和審核的程序(xu)是否(fou)符合法律(lv)、行政法規、中國(guo)證監會的規定(ding)，報告的內容是否(fou)能夠真實、準確、完整地(di)反映上(shang)市公司的實際情況。
第(di)四(si)十四(si)條高級管理人員應當及時向董(dong)事(shi)會報告有關(guan)公司(si)經營(ying)或者財務方面(mian)出現的重大事(shi)件(jian)、已(yi)披露的事(shi)件(jian)的進展(zhan)或者變化情(qing)況及其他相(xiang)關(guan)信息。
第四十(shi)五條(tiao)董(dong)事(shi)會(hui)秘書負責(ze)組織和(he)協調公司(si)信(xin)息披露(lu)(lu)事(shi)務，匯集(ji)上市(shi)公司(si)應予披露(lu)(lu)的信(xin)息并(bing)報告董(dong)事(shi)會(hui)，持續關注媒體(ti)對公司(si)的報道并(bing)主(zhu)動求(qiu)證報道的真實(shi)情(qing)況(kuang)。董(dong)事(shi)會(hui)秘書有權(quan)參加股東大會(hui)、董(dong)事(shi)會(hui)會(hui)議(yi)、監事(shi)會(hui)會(hui)議(yi)和(he)高(gao)級(ji)管理人員相關會(hui)議(yi)，有權(quan)了解(jie)公司(si)的財務和(he)經營情(qing)況(kuang)，查閱涉及信(xin)息披露(lu)(lu)事(shi)宜的所(suo)有文件。
董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘書負責辦理上市公(gong)(gong)(gong)(gong)司信(xin)(xin)息對外(wai)公(gong)(gong)(gong)(gong)布等相(xiang)關事(shi)(shi)宜。除監事(shi)(shi)會(hui)公(gong)(gong)(gong)(gong)告外(wai)，上市公(gong)(gong)(gong)(gong)司披露(lu)的信(xin)(xin)息應當以董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)公(gong)(gong)(gong)(gong)告的形式發(fa)布。董(dong)(dong)事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高級管理人員非經董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)書面授權，不(bu)得(de)對外(wai)發(fa)布上市公(gong)(gong)(gong)(gong)司未披露(lu)信(xin)(xin)息。
上市公司應當為董事(shi)會(hui)秘書履(lv)行職(zhi)責提(ti)供便利(li)條件，財(cai)務負責人應當配合(he)董事(shi)會(hui)秘書在財(cai)務信息披露方(fang)面(mian)的(de)相關工(gong)作。
第四十六(liu)條上(shang)市公(gong)(gong)司的股(gu)東、實際控(kong)制人(ren)發生以下事(shi)件時，應當(dang)主動(dong)告知(zhi)上(shang)市公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)會(hui)，并配合上(shang)市公(gong)(gong)司履行信(xin)息披(pi)露義(yi)務。
（一）持有公司5%以(yi)上股份的股東或(huo)者實際控制(zhi)人，其(qi)持有股份或(huo)者控制(zhi)公司(si)的情況(kuang)發(fa)生(sheng)較大變化；
（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質押、凍結、司法拍賣、托(tuo)管、設定信托(tuo)或者被依法限制表決權；
（三(san)）擬對上(shang)市公司進行重大(da)資產或者業(ye)務重組；
（四）中國證(zheng)監會規定的其他情(qing)形。
應(ying)當(dang)披露(lu)的(de)信(xin)息(xi)依法(fa)披露(lu)前，相關信(xin)息(xi)已在(zai)媒體(ti)上傳播或(huo)者公(gong)司證券及其(qi)衍生品(pin)種出(chu)現交(jiao)易異常情況的(de)，股東或(huo)者實際(ji)控制人(ren)應(ying)當(dang)及時(shi)、準確地(di)(di)向上市(shi)公(gong)司作出(chu)書面報(bao)告(gao)，并配(pei)合上市(shi)公(gong)司及時(shi)、準確地(di)(di)公(gong)告(gao)。
上市公司的股(gu)東、實際控制人不得濫用其(qi)股(gu)東權利(li)、支配地位，不得要求上市公司向其(qi)提(ti)供內(nei)幕信(xin)息(xi)。
第四十七條上(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)非(fei)公(gong)(gong)(gong)開發行(xing)(xing)股票時，其控股股東(dong)、實(shi)際(ji)控制人(ren)和發行(xing)(xing)對(dui)象應當及(ji)時向上(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)提供(gong)相關信息(xi)，配合上(shang)市公(gong)(gong)(gong)司(si)履行(xing)(xing)信息(xi)披露(lu)義(yi)務。
第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以(yi)上(shang)的(de)股東及其一(yi)致(zhi)行(xing)動人(ren)、實(shi)際(ji)控制人(ren)應當(dang)及時向上(shang)市(shi)公(gong)司(si)董(dong)事會報送上(shang)市(shi)公(gong)司(si)關(guan)(guan)聯人(ren)名單及關(guan)(guan)聯關(guan)(guan)系(xi)的(de)說明。上(shang)市(shi)公(gong)司(si)應當(dang)履行(xing)關(guan)(guan)聯交(jiao)易的(de)審議程序，并嚴格(ge)執(zhi)行(xing)關(guan)(guan)聯交(jiao)易回避(bi)表決制度。交(jiao)易各(ge)方(fang)不得通過隱(yin)瞞關(guan)(guan)聯關(guan)(guan)系(xi)或者采(cai)取其他手段，規避(bi)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)的(de)關(guan)(guan)聯交(jiao)易審議程序和(he)信息披(pi)露義務。
第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股(gu)份(fen)的股(gu)東或者實際控制(zhi)人，應當及時將(jiang)委托人情況(kuang)告(gao)知(zhi)上市公(gong)司，配合(he)上市公(gong)司履行信息(xi)披(pi)露義務。
第五十條(tiao)信息(xi)披露義務(wu)人(ren)應當(dang)向其(qi)聘用的保(bao)薦人(ren)、證(zheng)券服務(wu)機構(gou)提供與(yu)執(zhi)業(ye)相關的所有資料(liao)，并(bing)確保(bao)資料(liao)的真實、準確、完整，不得(de)拒(ju)絕、隱匿(ni)、謊報。
保薦(jian)人、證(zheng)(zheng)(zheng)券服(fu)務(wu)(wu)機構在為信息披露(lu)出具專項文(wen)件(jian)時(shi)(shi)，發(fa)現(xian)上市公(gong)司(si)及其他(ta)信息披露(lu)義(yi)務(wu)(wu)人提供(gong)的材料有虛假記載、誤(wu)導性陳述、重大(da)遺漏或者其他(ta)重大(da)違法行為的，應當要求其補(bu)充、糾(jiu)正(zheng)。信息披露(lu)義(yi)務(wu)(wu)人不(bu)予補(bu)充、糾(jiu)正(zheng)的，保薦(jian)人、證(zheng)(zheng)(zheng)券服(fu)務(wu)(wu)機構應當及時(shi)(shi)向公(gong)司(si)注冊地證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)局(ju)和證(zheng)(zheng)(zheng)券交易(yi)所報告。
第五十一條上(shang)市公(gong)司(si)解(jie)聘(pin)會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)的(de)，應(ying)當(dang)在(zai)董事會(hui)決議后(hou)及時(shi)通(tong)知會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)，公(gong)司(si)股東(dong)大會(hui)就解(jie)聘(pin)會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)進行表(biao)決時(shi)，應(ying)當(dang)允許(xu)會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)陳述意見。股東(dong)大會(hui)作出(chu)解(jie)聘(pin)、更(geng)(geng)換會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)決議的(de)，上(shang)市公(gong)司(si)應(ying)當(dang)在(zai)披(pi)露時(shi)說明(ming)更(geng)(geng)換的(de)具體原(yuan)因和會(hui)計(ji)師(shi)事務所(suo)(suo)(suo)的(de)陳述意見。
第五(wu)十二條為信(xin)(xin)息披露義(yi)務人履行信(xin)(xin)息披露義(yi)務出具專(zhuan)項文(wen)(wen)件的(de)保薦人、證券(quan)服務機(ji)構，應當勤勉(mian)盡責、誠實守信(xin)(xin)，按(an)照依法制定的(de)業務規(gui)則(ze)(ze)、行業執業規(gui)范和(he)道德準(zhun)則(ze)(ze)發表專(zhuan)業意(yi)見，保證所(suo)出具文(wen)(wen)件的(de)真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)和(he)完整性(xing)。
第五十三條注冊會計(ji)師應當(dang)秉承風險導向(xiang)審(shen)計(ji)理(li)念，嚴格執行注冊會計(ji)師執業準(zhun)則及相關規定，完善鑒證(zheng)(zheng)程序，科學選用鑒證(zheng)(zheng)方法(fa)和技術，充分(fen)了解被鑒證(zheng)(zheng)單(dan)位及其環境，審(shen)慎關注重(zhong)大錯報風險，獲取(qu)充分(fen)、適當(dang)的證(zheng)(zheng)據，合理(li)發表鑒證(zheng)(zheng)結(jie)論(lun)。
第五十四條(tiao)資(zi)產評(ping)估(gu)機構應(ying)當恪守職(zhi)業(ye)(ye)道德，嚴格遵(zun)守評(ping)估(gu)準則或者其他(ta)評(ping)估(gu)規范(fan)，恰當選擇(ze)評(ping)估(gu)方法(fa)，評(ping)估(gu)中提(ti)出(chu)的(de)假設條(tiao)件應(ying)當符合(he)實際情(qing)況，對(dui)評(ping)估(gu)對(dui)象所(suo)涉及交易、收入、支出(chu)、投(tou)資(zi)等業(ye)(ye)務(wu)的(de)合(he)法(fa)性、未(wei)來(lai)預測的(de)可靠性取得(de)充分證據(ju)，充分考慮未(wei)來(lai)各種可能性發生的(de)概率(lv)及其影響，形(xing)成合(he)理的(de)評(ping)估(gu)結論。
第五十五條任(ren)何機構和個人不得非法獲取、提供(gong)、傳播(bo)上(shang)市公司(si)的(de)(de)內(nei)幕(mu)信息(xi)(xi)，不得利用所獲取的(de)(de)內(nei)幕(mu)信息(xi)(xi)買(mai)賣或者建(jian)議他人買(mai)賣公司(si)證券及其(qi)衍生(sheng)品種，不得在投資價值(zhi)分析報告、研(yan)究報告等文件中(zhong)使用內(nei)幕(mu)信息(xi)(xi)。
第(di)五十(shi)六條媒體(ti)應當客觀、真實地報(bao)道涉(she)及上市公司(si)的情況，發揮輿論監督作(zuo)用(yong)。
任何機構(gou)和個人(ren)不得提供(gong)、傳播虛(xu)假或(huo)者誤導投資者的(de)上市公司信息(xi)。
違(wei)反(fan)前兩款規定(ding)，給投(tou)資者造成損失的，依(yi)法承擔賠償責任。
第六章監督管理與法律責任
第五十七(qi)條中國(guo)證監會可以要求(qiu)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司及其(qi)他信息披(pi)露(lu)義務(wu)人(ren)或者其(qi)董事、監事、高級管理人(ren)員對有關(guan)(guan)信息披(pi)露(lu)問題作出解釋、說明或者提供(gong)相關(guan)(guan)資料，并(bing)要求(qiu)上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司提供(gong)保(bao)薦(jian)人(ren)或者證券服務(wu)機構的專業意見。
中(zhong)國證(zheng)監會對(dui)保(bao)薦人(ren)和證(zheng)券服務機構出具的(de)文件的(de)真實性、準確性、完(wan)整性有疑義(yi)的(de)，可以(yi)要求相關(guan)機構作(zuo)出解釋、補(bu)充，并調閱其工(gong)作(zuo)底稿。
上市公司及其他(ta)信息披露義務人、保薦人和證(zheng)(zheng)券(quan)服務機構(gou)應(ying)當及時(shi)作出回復(fu)，并配(pei)合中國證(zheng)(zheng)監會(hui)的檢查、調查。
第五十八(ba)條上市公(gong)(gong)司董事、監事、高級管(guan)理(li)人(ren)員應(ying)當對公(gong)(gong)司信息披露的(de)真實性(xing)、準確性(xing)、完(wan)整性(xing)、及時性(xing)、公(gong)(gong)平性(xing)負責(ze)，但有充分證(zheng)據表明其(qi)已經(jing)履行勤勉(mian)盡責(ze)義務的(de)除(chu)外。
上市公(gong)司(si)董(dong)事(shi)長(chang)、經理、董(dong)事(shi)會秘(mi)書，應當對公(gong)司(si)臨時報告信息披露(lu)的真實性、準確性、完整性、及時性、公(gong)平性承(cheng)擔主要責(ze)任。
上市公(gong)司董(dong)事長(chang)、經理、財務負責人應對公(gong)司財務報(bao)告(gao)的真實(shi)性、準確(que)性、完整性、及(ji)時性、公(gong)平性承擔主要責任(ren)。
第五十(shi)九(jiu)條信息(xi)披(pi)露義務人(ren)(ren)及其董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高(gao)級管理(li)人(ren)(ren)員，上市(shi)公司的(de)(de)股東、實際控制人(ren)(ren)、收購人(ren)(ren)及其董事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高(gao)級管理(li)人(ren)(ren)員違反本辦法的(de)(de)，中國(guo)證監會可以采(cai)取(qu)以下監管措施：
（一）責(ze)令改(gai)正；
（二(er)）監管談話(hua)；
（三）出具警(jing)示函；
（四）將其違(wei)法違(wei)規、不履行(xing)公開承諾等情(qing)況記入誠信(xin)檔案并公布；
（五）認定為不適(shi)當人選；
（六(liu)）依法(fa)可以采取的其他監(jian)管措施。
第六(liu)十條上市公司未按本辦(ban)法規定制(zhi)定上市公司信息披露事(shi)務管(guan)理制(zhi)度的，中(zhong)國證監(jian)會責令改正。拒不改正的，中(zhong)國證監(jian)會給予警告、罰款。
第六十(shi)一條(tiao)信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)義(yi)務人未在規定期限(xian)內(nei)履(lv)行信(xin)息(xi)(xi)披露(lu)義(yi)務，或者(zhe)所披露(lu)的信(xin)息(xi)(xi)有(you)虛假記(ji)載、誤(wu)導(dao)性陳述或者(zhe)重大遺漏(lou)的，中國證(zheng)監會按照《證(zheng)券(quan)法》第一百九十(shi)三條(tiao)處罰。
第六(liu)十(shi)二條(tiao)信息披露(lu)義(yi)務人未在規(gui)定(ding)期限內報送(song)有關(guan)報告，或者(zhe)報送(song)的報告有虛假記載、誤(wu)導(dao)性陳述或者(zhe)重大遺漏(lou)的，中國(guo)證監會按照《證券法(fa)》第一(yi)百九十(shi)三條(tiao)處(chu)罰。
第六十三條上市(shi)公司通過隱(yin)瞞關聯關系或者采取其他手(shou)段，規避信息(xi)披(pi)露、報告義務(wu)的，中國證監會按照《證券法(fa)》第一(yi)百九十三條處罰。
第六十四條上市公司(si)股東、實際控制(zhi)人未(wei)依法配合上市公司(si)履(lv)行信息(xi)披露義務的，或者(zhe)非法要求上市公司(si)提(ti)供內幕信息(xi)的，中(zhong)國(guo)證監(jian)會(hui)責令改(gai)正，給予(yu)警(jing)告、罰款(kuan)。
第六(liu)十五條為信息披(pi)露(lu)義務人(ren)履行(xing)信息披(pi)露(lu)義務出具專項文件(jian)的(de)(de)保薦人(ren)、證券服(fu)務機構(gou)及其人(ren)員，違反《證券法(fa)(fa)》、行(xing)政(zheng)法(fa)(fa)規和中國證監會的(de)(de)規定，由(you)中國證監會依法(fa)(fa)采(cai)取(qu)責令改正、監管談話、出具警示(shi)函、記入誠(cheng)信檔案等監管措(cuo)施；應當(dang)給予行(xing)政(zheng)處罰的(de)(de)，中國證監會依法(fa)(fa)處罰。
第六十六條任(ren)何機構和個人泄露(lu)上市公司內幕(mu)信息，或(huo)者(zhe)利(li)用內幕(mu)信息買賣證券及其(qi)衍生(sheng)品種，中國證監會按照《證券法》第二百零一(yi)條、第二百零二條處(chu)罰。
第(di)(di)六(liu)十(shi)七條(tiao)任何機構和個人編制、傳(chuan)播虛(xu)假信息(xi)擾亂證券市場；媒體(ti)傳(chuan)播上(shang)市公司信息(xi)不(bu)真實、不(bu)客觀的，中(zhong)國(guo)證監會按照《證券法》第(di)(di)二百零六(liu)條(tiao)處罰。
在證(zheng)券(quan)及(ji)其衍生品種交易活動中(zhong)(zhong)作(zuo)出虛假陳(chen)述或者信息誤導的，中(zhong)(zhong)國證(zheng)監會按照《證(zheng)券(quan)法(fa)》第二百零(ling)七(qi)條處罰。
第六(liu)十八條(tiao)涉(she)嫌利(li)用新聞報道以及其他傳(chuan)播(bo)方式(shi)對上市公司(si)進行敲詐勒索的(de)，中國證(zheng)監會責令改正(zheng)，向有(you)關部門發(fa)出(chu)監管建(jian)議函，由有(you)關部門依法(fa)追究法(fa)律責任。
第(di)六十九條上市公司及其他(ta)信(xin)息披露義務(wu)人(ren)(ren)違反(fan)本(ben)辦法的(de)規定，情節嚴重的(de)，中國證監會可以對有關責任人(ren)(ren)員采取證券市場禁入(ru)的(de)措施。
第七十條(tiao)違(wei)反本辦法，涉嫌犯(fan)罪(zui)的(de)，依法移送司(si)法機關，追究(jiu)刑(xing)事責任。
第七章附則
第七十一條本辦(ban)法下列用語的含義：
（一）為信(xin)息(xi)披露(lu)義(yi)務(wu)人(ren)履(lv)行(xing)信(xin)息(xi)披露(lu)義(yi)務(wu)出(chu)具(ju)專(zhuan)項文件(jian)(jian)的保薦人(ren)、證券服務(wu)機(ji)構，是(shi)指為證券發行(xing)、上市、交(jiao)易等證券業務(wu)活動制作、出(chu)具(ju)保薦書、審計報(bao)(bao)(bao)告(gao)、資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)報(bao)(bao)(bao)告(gao)、法律意見書、財務(wu)顧(gu)問報(bao)(bao)(bao)告(gao)、資(zi)(zi)信(xin)評(ping)級報(bao)(bao)(bao)告(gao)等文件(jian)(jian)的保薦人(ren)、會計師事務(wu)所、資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機(ji)構、律師事務(wu)所、財務(wu)顧(gu)問機(ji)構、資(zi)(zi)信(xin)評(ping)級機(ji)構。
（二）及時(shi)(shi)，是指自起算(suan)日(ri)起或(huo)者觸及披露時(shi)(shi)點的兩個交易(yi)日(ri)內。
（三）上市公(gong)(gong)司的(de)(de)關聯交易，是(shi)指上市公(gong)(gong)司或者(zhe)其控股(gu)子公(gong)(gong)司與上市公(gong)(gong)司關聯人之間(jian)發生的(de)(de)轉(zhuan)移(yi)資源或者(zhe)義務的(de)(de)事項(xiang)。
關聯人包括關聯法人和關聯自然人。
具有以下情形之一的法(fa)人(ren)，為(wei)上市公(gong)司的關聯法(fa)人(ren)：
1、直接(jie)或者間接(jie)地控制上市公司的法人(ren)；
2、由前項(xiang)所述法人(ren)直接或者間接控制(zhi)的除(chu)上市公司及其控股子公司以外的法人(ren)；
3、關聯自(zi)然人(ren)直接或者間接控(kong)制的(de)、或者擔任董事、高級管理人(ren)員的(de)，除上市公司及其控(kong)股子(zi)公司以外的(de)法人(ren)；
4、持(chi)有上市公司5%以上股份的(de)法人或者一致行動人；
5、在過去12個(ge)月(yue)內或者(zhe)根據相關協議安排(pai)在(zai)未來12月內，存在(zai)上述情(qing)形之一的；
6、中國證監會、證券交易所或者上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)根(gen)據實(shi)質重(zhong)于形式的(de)原(yuan)則認定的(de)其他(ta)與上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)有特殊(shu)關(guan)系，可(ke)能(neng)或者已經造成上(shang)(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)對其利(li)益傾斜的(de)法人(ren)。
具有以下情形之一的(de)自然人，為上市(shi)公司的(de)關(guan)聯自然人：
1、直接或者(zhe)間(jian)接持有上市(shi)公司5%以上股(gu)份(fen)的自然(ran)人；
2、上市公(gong)司董(dong)事(shi)、監事(shi)及高(gao)級管理人員；
3、直接或(huo)者間(jian)接地控制上市公司(si)的法人的董事、監事及高級(ji)管理人員；
4、上述第1、2項所述人士(shi)的(de)關系(xi)密切的(de)家庭成(cheng)員，包括配偶、父母、年滿(man)18周歲的(de)(de)子(zi)女及(ji)其(qi)配(pei)偶、兄(xiong)弟姐(jie)妹及(ji)其(qi)配(pei)偶，配(pei)偶的(de)(de)父母(mu)、兄(xiong)弟姐(jie)妹，子(zi)女配(pei)偶的(de)(de)父母(mu)；
5、在過去12個(ge)月內或者根據相關協議安(an)排在未來12個月內，存在上述(shu)情(qing)形之(zhi)一的(de)；
6、中國證(zheng)監會、證(zheng)券交易所或者(zhe)上市公(gong)司(si)(si)根據(ju)實質重于形式的原則認定的其(qi)他與上市公(gong)司(si)(si)有特殊關系，可(ke)能或者(zhe)已經造(zao)成(cheng)上市公(gong)司(si)(si)對(dui)其(qi)利益傾斜的自然人。
（四）指定媒體，是指中國證監會指定的報刊和網站。
第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關于股(gu)票公(gong)開發行與上市公(gong)司信(xin)息披露有關事項的通知》（證監(jian)研字(zi)〔1993〕19號）、《關(guan)于(yu)加強對上市(shi)公司臨(lin)時報告審查的通知》（證監(jian)上字(zi)〔1996〕26號）、《關于上市公(gong)司發布澄清公(gong)告若干問(wen)題的通知》（證監上字〔1996〕28號）、《上市公(gong)司披露(lu)信(xin)(xin)息(xi)電(dian)子存檔事宜的通知》（證(zheng)監信(xin)(xin)字〔1998〕50號(hao)）、《關于進一(yi)步加強ST、PT公司信息披露監管工作(zuo)的通知》（證監公司字〔2000〕63號）、《關于(yu)擬(ni)發行新股的上市公司中期報告有(you)關問題(ti)的通知》（證(zheng)監(jian)公司字〔2001〕69號）、《關(guan)于上市公(gong)司臨時公(gong)告及相關(guan)附(fu)件(jian)報送(song)中國證(zheng)監(jian)會派出機構備(bei)案的通(tong)知》（證(zheng)監(jian)公(gong)司字〔2003〕7號）同時(shi)廢止。
