《上市(shi)(shi)公(gong)司(si)信息披露管理辦法》上市(shi)(shi)公(gong)司(si)披露管理辦法主要內容
中國證券監督管理委員會令
第40號
《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年12月13日中國證券監督管理委員會(hui)第196次主席辦公會議審議通(tong)過，現予公布，自(zi)發布之(zhi)日(ri)起施(shi)行。
中國證券監督管理委員會主席：尚福林
二○○七年一月三十日
上市公司信息披露管理辦法
第一章總則
第一條為了規范發行人、上市公司及其他信(xin)息披露(lu)義務(wu)人的(de)信(xin)息披露(lu)行為，加(jia)強信(xin)息披露(lu)事(shi)務(wu)管理，保(bao)護投資者(zhe)合法權益，根據《公(gong)司法》、《證券法》等法律、行政法規，制定本辦法。
第(di)二條信息(xi)披露(lu)義務人(ren)應(ying)當真實、準確、完(wan)整(zheng)、及時地(di)披露(lu)信息(xi)，不(bu)得有(you)虛假記載、誤導性陳(chen)述或(huo)者重大(da)遺漏。
信息(xi)披(pi)(pi)露義(yi)務人應(ying)當同時向所(suo)有投資者公(gong)開(kai)披(pi)(pi)露信息(xi)。
在(zai)境(jing)內、外市(shi)(shi)場發(fa)行證券及其(qi)衍生品(pin)種并上市(shi)(shi)的(de)公司在(zai)境(jing)外市(shi)(shi)場披(pi)露的(de)信息，應當同時(shi)在(zai)境(jing)內市(shi)(shi)場披(pi)露。
第三條發行人、上市公司的董事(shi)、監事(shi)、高(gao)級管理人員應當忠實(shi)、勤勉(mian)地履行職責，保證披露信息的真實(shi)、準(zhun)確、完整、及時(shi)、公平。
第四條在內(nei)幕信(xin)息依法披露(lu)前，任何(he)知情人(ren)不得(de)公開(kai)或者(zhe)泄露(lu)該信(xin)息，不得(de)利用該信(xin)息進(jin)行內(nei)幕交易。
第(di)五條信息披露文(wen)件主要包括招股說明書、募(mu)集說明書、上市公告書、定期報告和(he)臨時(shi)報告等。
第六條上市公(gong)司及其他信(xin)息披露義務人依法披露信(xin)息，應當將公(gong)告(gao)文稿(gao)和相關備(bei)查文件(jian)報送證(zheng)券交(jiao)易(yi)所登記，并(bing)在中國證(zheng)券監(jian)督管理委員會（以下簡稱中國證(zheng)監(jian)會）指(zhi)定的媒體發布。
信息(xi)披露義務(wu)人在公司網站及(ji)其他媒體發(fa)布信息(xi)的時間不(bu)得先于指定媒體，不(bu)得以(yi)新聞(wen)發(fa)布或(huo)者答記(ji)者問等任(ren)何(he)形式代(dai)替應當履行的報告(gao)(gao)、公告(gao)(gao)義務(wu)，不(bu)得以(yi)定期(qi)報告(gao)(gao)形式代(dai)替應當履行的臨時報告(gao)(gao)義務(wu)。
第七條信息披露義務人應(ying)當將信息披露公告文(wen)稿和相關備查(cha)文(wen)件(jian)報送上(shang)市公司注(zhu)冊地證監局(ju)，并(bing)置備于(yu)公司住所供社會公眾(zhong)查(cha)閱(yue)。
第八條信息披露文(wen)件應(ying)當(dang)采(cai)(cai)用中文(wen)文(wen)本。同時采(cai)(cai)用外(wai)文(wen)文(wen)本的(de)，信息披露義務人應(ying)當(dang)保證兩(liang)種(zhong)文(wen)本的(de)內容一致(zhi)。兩(liang)種(zhong)文(wen)本發生歧義時，以中文(wen)文(wen)本為準。
第九條中(zhong)國證監會(hui)依法對(dui)信(xin)息披(pi)露文件及公告的情況(kuang)、信(xin)息披(pi)露事務管(guan)理活動(dong)進行監督，對(dui)上市公司控股股東、實際控制人(ren)和信(xin)息披(pi)露義務人(ren)的行為進行監督。
證券交易所應當對上市公司及其他信(xin)(xin)息披露(lu)(lu)義務人(ren)披露(lu)(lu)信(xin)(xin)息進行監督，督促其依法及時、準確地披露(lu)(lu)信(xin)(xin)息，對(dui)證(zheng)券及其衍生品種交易實(shi)行實(shi)時監控(kong)。證(zheng)券交易所制訂(ding)的上市規則和其他信(xin)(xin)息披露(lu)(lu)規則應(ying)當報(bao)中國證(zheng)監會批準。
第(di)十條中國證監會可以(yi)對(dui)金融、房地產等特(te)殊行業上(shang)市(shi)公司的信息(xi)披露作出(chu)特(te)別規定。
第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書
第十一條發行人(ren)編(bian)制招股說明書(shu)應(ying)當符合中國證監(jian)會的(de)相關規定。凡是(shi)對投(tou)資者(zhe)作出投(tou)資決(jue)策有(you)重大影(ying)響(xiang)的(de)信息，均應(ying)當在招股說明書(shu)中披露。
公(gong)開發行證(zheng)券的(de)申請經(jing)中國證(zheng)監會核準后，發行人(ren)應當在證(zheng)券發行前(qian)公(gong)告招股說明書。
第十二條發行人的(de)董事、監事、高級(ji)管理人員(yuan)，應當對招股說(shuo)明書簽署(shu)書面確認意見，保證(zheng)所(suo)披露的(de)信息真(zhen)實、準確、完(wan)整。
招股說(shuo)明書(shu)應當(dang)加蓋發行人公章。
第十三(san)條發(fa)行(xing)人申(shen)請(qing)首次公開(kai)發(fa)行(xing)股票的(de)，中(zhong)國(guo)(guo)證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)受(shou)理申(shen)請(qing)文件后，發(fa)行(xing)審(shen)核委員會(hui)審(shen)核前，發(fa)行(xing)人應當將招股說明書申(shen)報稿在中(zhong)國(guo)(guo)證(zheng)監(jian)(jian)會(hui)網站(zhan)預(yu)先披(pi)露。
預先披露的招股(gu)說明(ming)書申報稿不(bu)是發行人發行股(gu)票的正(zheng)式文件，不(bu)能含有價格信息(xi)，發行人不(bu)得據此發行股(gu)票。
第十四(si)條(tiao)證(zheng)券(quan)發行(xing)申請經中國(guo)證(zheng)監(jian)會核準后至發行(xing)結束前，發生重要(yao)事項的，發行(xing)人應(ying)當向中國(guo)證(zheng)監(jian)會書面說(shuo)明，并經中國(guo)證(zheng)監(jian)會同意后，修改招股說(shuo)明書或者作(zuo)相(xiang)應(ying)的補充(chong)公告(gao)。
第十五條申請(qing)證券上(shang)(shang)市交(jiao)易，應當按(an)照證券交(jiao)易所的規定編制(zhi)上(shang)(shang)市公告書，并經證券交(jiao)易所審核同意后公告。
發(fa)行人的(de)董事、監事、高(gao)級管理人員，應當(dang)對(dui)上市(shi)公(gong)告書簽(qian)署書面確認意見，保證所(suo)披露的(de)信息真實(shi)、準確、完(wan)整。
上市(shi)公告書應當加蓋發(fa)行人公章。
第(di)十(shi)六條招股說明書、上市公告書引(yin)用(yong)保(bao)薦人(ren)、證券服務(wu)機(ji)構(gou)的(de)專業意見或者(zhe)報(bao)告的(de)，相關內容應當與保(bao)薦人(ren)、證券服務(wu)機(ji)構(gou)出具的(de)文(wen)件內容一致，確保(bao)引(yin)用(yong)保(bao)薦人(ren)、證券服務(wu)機(ji)構(gou)的(de)意見不(bu)會(hui)產(chan)生(sheng)誤導(dao)。
第十(shi)七(qi)條(tiao)(tiao)本辦法第十(shi)一條(tiao)(tiao)至第十(shi)六條(tiao)(tiao)有關(guan)招股(gu)說(shuo)明書的(de)規定，適用于公司債券募集(ji)說(shuo)明書。
第(di)十八(ba)條上市公(gong)司在非公(gong)開發(fa)行新(xin)股后，應當依(yi)法披(pi)露發(fa)行情況報告書。
第三章定期報告
第(di)十九(jiu)條上(shang)市公司應當(dang)披露(lu)的定期報告包括(kuo)年度(du)報告、中期報告和(he)季(ji)度(du)報告。凡是對投(tou)資者作出投(tou)資決策有重大影(ying)響的信息，均應當(dang)披露(lu)。
年度報告(gao)中的財務會(hui)計(ji)報告(gao)應當(dang)經具有證券、期貨相關(guan)業務資格的會(hui)計(ji)師(shi)事務所審計(ji)。
第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個(ge)月內，中(zhong)期(qi)報告應(ying)當(dang)在每個(ge)會(hui)計年(nian)度的上(shang)半(ban)年(nian)結束之(zhi)日起2個(ge)月內，季度報告應(ying)當在每個(ge)會計年度第3個月、第9個(ge)月(yue)結束后的1個(ge)月內編制完成并披露(lu)。
第一季度(du)(du)季度(du)(du)報(bao)告的披露時間(jian)不得早于上(shang)一年(nian)度(du)(du)年(nian)度(du)(du)報(bao)告的披露時間(jian)。
第二十(shi)一(yi)條年(nian)度(du)報告應當記載以下內容：
（一）公司基本情況；
（二）主(zhu)要會計(ji)數據和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大(da)股東持股情(qing)況；
（四）持股5%以上股東、控股股東及(ji)實際(ji)控制人情況；
（五）董事、監(jian)事、高(gao)級(ji)管理人員的任(ren)職情(qing)況、持股變動情(qing)況、年度報酬情(qing)況；
（六）董事會(hui)報告；
（七）管(guan)理層討(tao)論與分析(xi)；
（八）報(bao)告(gao)期內重(zhong)大事件及對公(gong)司的影響；
（九(jiu)）財務會計報告和(he)審計報告全文；
（十）中國(guo)證(zheng)監會規定的其(qi)他事項。
第(di)二(er)十二(er)條中期(qi)報(bao)告(gao)應當記載以下(xia)內(nei)容：
（一）公司(si)基本(ben)情況；
（二）主(zhu)要會計(ji)數據和財務指標；
（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股東持股情況(kuang)，控(kong)(kong)股股東及實際控(kong)(kong)制人(ren)發生變化的(de)情況(kuang)；
（四）管理層討論(lun)與分析；
（五）報告期(qi)內重大訴訟、仲裁(cai)等(deng)重大事(shi)件及對公(gong)司的影響；
（六）財(cai)務(wu)會計報告；
（七(qi)）中國(guo)證監會規定的其他事項。
第二十三條季(ji)度報(bao)告應當(dang)記載(zai)以下內容：
（一）公(gong)司基本情況(kuang)；
（二(er)）主要會計數據和財務指標(biao)；
（三）中國證(zheng)監會規定的其他事(shi)項。
第二十四(si)條公(gong)司董事、高(gao)級管理(li)人(ren)員應當對定期報告(gao)簽署(shu)書面確認意(yi)見，監事會(hui)(hui)應當提(ti)出書面審核意(yi)見，說明董事會(hui)(hui)的(de)(de)編制和(he)審核程序是否符(fu)合法律、行政法規和(he)中(zhong)國證監會(hui)(hui)的(de)(de)規定，報告(gao)的(de)(de)內容是否能夠真實(shi)、準確、完(wan)整地反映上(shang)市(shi)公(gong)司的(de)(de)實(shi)際情況。
董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人員對定期報(bao)告(gao)內容的(de)真(zhen)實性(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)無法保證或(huo)者(zhe)存(cun)在(zai)異議(yi)的(de)，應當陳述理由(you)和發表意(yi)見，并予以(yi)披露。
第二十(shi)五條上市公司預(yu)計(ji)經營業績發生虧損或者發生大幅變(bian)動的，應當及(ji)時進行業績預(yu)告。
第二十六條定期報告披露(lu)(lu)前出現(xian)(xian)業績(ji)泄露(lu)(lu)，或者(zhe)出現(xian)(xian)業績(ji)傳聞且公司(si)證券及(ji)(ji)其(qi)衍(yan)生品種(zhong)交易(yi)出現(xian)(xian)異(yi)常波動的，上市(shi)公司(si)應(ying)當及(ji)(ji)時披露(lu)(lu)本報告期相關(guan)財務數據。
第二十(shi)七條定(ding)期(qi)報告中財務會計(ji)報告被出具非標(biao)準審計(ji)報告的，上市公司董事會應(ying)當(dang)針對(dui)該審計(ji)意見(jian)涉及事項作出專項說明(ming)。
定期報告中(zhong)財務會計報告被出(chu)具(ju)非標(biao)準審計意見，證券交易所認(ren)為涉嫌違法的，應(ying)當(dang)提請中(zhong)國證監會立案調查。
第(di)二十八條(tiao)上(shang)市公司未在規定(ding)期限內披露年度報告和中期報告的，中國證(zheng)監會應(ying)當(dang)(dang)立(li)即立(li)案稽(ji)查(cha)，證(zheng)券交易所應(ying)當(dang)(dang)按(an)照(zhao)股票上(shang)市規則予以(yi)處理。
第二十九條年度報(bao)告、中(zhong)期報(bao)告和(he)季度報(bao)告的格式及編制規(gui)則，由中(zhong)國證監會另行制定。
第四章臨時報告
第(di)三十條(tiao)發生(sheng)可能(neng)對上(shang)市公司(si)證券及其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)交易價(jia)格產生(sheng)較大影響(xiang)的重大事(shi)件，投(tou)資者(zhe)尚未得知時，上(shang)市公司(si)應當立(li)即披(pi)露(lu)，說明事(shi)件的起因、目前的狀態(tai)和可能(neng)產生(sheng)的影響(xiang)。
前款所稱重大(da)事(shi)件包括(kuo)：
（一）公司的經營(ying)方針和經營(ying)范(fan)圍的重大變(bian)化；
（二）公(gong)司的重(zhong)大(da)投(tou)資行為和重(zhong)大(da)的購置財產的決(jue)定；
（三）公(gong)司訂立重要合同(tong)，可(ke)能對公(gong)司的資產、負債、權益(yi)和經營(ying)成果產生重要影響(xiang)；
（四(si)）公司發(fa)生重大債務和未能(neng)清償(chang)到(dao)期重大債務的違約情況，或者發(fa)生大額(e)賠償(chang)責任；
（五）公司發(fa)生重大(da)(da)虧損或(huo)者(zhe)重大(da)(da)損失；
（六）公司(si)生產經營(ying)的外(wai)部條件發生的重大(da)變化；
（七）公司的董事、1/3以上(shang)監事(shi)或者(zhe)經理(li)發生變動；董(dong)事(shi)長或者(zhe)經理(li)無法履(lv)行職(zhi)責；
（八）持有公司5%以上股份(fen)的股東或者實(shi)際控(kong)制(zhi)人，其(qi)持有(you)股份(fen)或者控(kong)制(zhi)公(gong)司(si)的情況發(fa)生較大變化；
（九(jiu)）公司減資(zi)、合并、分立、解散及申請破(po)產的決定(ding)；或(huo)者(zhe)依法進入破(po)產程序、被責令關閉；
（十）涉及公司(si)的(de)重大訴訟、仲裁，股(gu)東(dong)大會(hui)、董事(shi)會(hui)決議被依法(fa)撤銷(xiao)或者(zhe)宣(xuan)告無效；
（十一(yi)）公司涉嫌違(wei)法違(wei)規被有權機關(guan)調查，或(huo)者(zhe)受到(dao)刑事處(chu)罰、重大行政處(chu)罰；公司董事、監(jian)事、高級管理人員涉嫌違(wei)法違(wei)紀被有權機關(guan)調查或(huo)者(zhe)采取強(qiang)制措(cuo)施；
（十二）新(xin)公(gong)(gong)布的法律、法規、規章(zhang)、行業政策可能對公(gong)(gong)司產生重大影響(xiang)；
（十(shi)三）董(dong)事會就發(fa)行新(xin)股或者其他(ta)再融資方案、股權激勵(li)方案形成相關決(jue)議；
（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份(fen)被質押、凍(dong)結、司法拍賣、托(tuo)管(guan)、設(she)定信托(tuo)或者被依法限制表決權；
（十五）主要資產被查封、扣押、凍結(jie)或者被抵(di)押、質押；
（十(shi)六）主要或者全部業務陷入停(ting)頓(dun)；
（十七）對外提供重大擔保；
（十八(ba)）獲得(de)大(da)(da)額(e)政府補貼(tie)等可能(neng)對公司資產、負債、權(quan)益(yi)或者(zhe)經營成果產生重大(da)(da)影響的額(e)外收(shou)益(yi)；
（十(shi)九）變(bian)更會(hui)計(ji)政策、會(hui)計(ji)估計(ji)；
（二十）因(yin)前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者(zhe)虛假(jia)記載，被有關機關責令改正或者(zhe)經董事(shi)會決定進行更正；
（二十一(yi)）中國證監會(hui)規定的其他情形。
第三(san)十一條(tiao)上市(shi)公司應當在最先發生的(de)以下任一時點，及時履行重大事件的(de)信息(xi)披露義務：
（一）董(dong)事(shi)會或者監事(shi)會就該重大事(shi)件形成決議(yi)時(shi)；
（二(er)）有關各方就該重大(da)事件簽署(shu)意向書(shu)或者協議時；
（三）董事(shi)、監事(shi)或者高級管理人員知悉該(gai)重大事(shi)件發生并報告時。
在前款規(gui)定的(de)時點之前出現(xian)下列情(qing)形之一(yi)的(de)，上市公司(si)應(ying)當及(ji)時披露(lu)相關(guan)事項(xiang)的(de)現(xian)狀、可能影響事件進展的(de)風險因素：
（一）該(gai)重大事件難以保密；
（二）該(gai)重大(da)事(shi)件已經泄(xie)露或者(zhe)市場出現傳聞(wen)；
（三）公司證(zheng)券及其衍(yan)生品種出現異常交易情況。
第三十二條上(shang)市公司(si)披露(lu)重大(da)事件后(hou)，已披露(lu)的重大(da)事件出(chu)現可(ke)能(neng)對(dui)上(shang)市公司(si)證券及其衍(yan)生(sheng)品種交(jiao)易價格(ge)產生(sheng)較大(da)影響(xiang)的進展或者變(bian)化(hua)的，應當及時披露(lu)進展或者變(bian)化(hua)情況、可(ke)能(neng)產生(sheng)的影響(xiang)。
第(di)三(san)(san)十三(san)(san)條上(shang)市(shi)公(gong)司控股(gu)子公(gong)司發(fa)生本辦法第(di)三(san)(san)十條規定的重大(da)事件(jian)，可能(neng)對上(shang)市(shi)公(gong)司證(zheng)券及其衍生品種(zhong)交易價格產生較大(da)影響(xiang)的，上(shang)市(shi)公(gong)司應(ying)當履行信息披露義務。
上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司參股公(gong)(gong)(gong)司發生可(ke)能(neng)對上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司證(zheng)券(quan)及(ji)其衍生品種交(jiao)易價格(ge)產生較大影(ying)響(xiang)的(de)事件的(de)，上市(shi)公(gong)(gong)(gong)司應當履(lv)行信息披露義務。
第三十(shi)四條涉(she)及上市公司(si)的(de)收(shou)購(gou)(gou)、合(he)并、分立(li)、發行(xing)(xing)股份、回購(gou)(gou)股份等行(xing)(xing)為(wei)導致上市公司(si)股本總額(e)、股東、實際控制人等發生重(zhong)大(da)變化的(de)，信息披(pi)露義務人應當依(yi)法履行(xing)(xing)報告、公告義務，披(pi)露權(quan)益變動情況(kuang)。
第三十五條上市(shi)公(gong)司應當(dang)關注(zhu)本公(gong)司證券及其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)的異常交易情(qing)況及媒體關于本公(gong)司的報(bao)道。
證券及(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)發生(sheng)異常(chang)交(jiao)易(yi)或者在媒(mei)體中出現的消(xiao)息(xi)可能(neng)對公司(si)(si)證券及(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)的交(jiao)易(yi)產生(sheng)重大影響時，上市(shi)公司(si)(si)應當(dang)及(ji)時向相關各方了(le)解真實(shi)情況，必(bi)要時應當(dang)以書面方式(shi)問詢。
上(shang)市公司控股股東、實際控制人及其(qi)一致行動人應當及時(shi)、準確地(di)告知上(shang)市公司是否存在擬發生(sheng)的股權(quan)轉讓、資(zi)產重組或者(zhe)其(qi)他重大事(shi)件，并配合(he)上(shang)市公司做好信(xin)息披(pi)露工作。
第三十(shi)六條公司證券及(ji)其衍生(sheng)品種(zhong)交易被(bei)中國證監(jian)會或者證券交易所認定為(wei)異(yi)常交易的，上市公司應當及(ji)時了解(jie)造成(cheng)證券及(ji)其衍生(sheng)品種(zhong)交易異(yi)常波動的影(ying)響因素(su)，并及(ji)時披露(lu)。
第五章信息披露事務管理
第三十七(qi)條上(shang)市公司應當(dang)(dang)制定信息(xi)披(pi)露事務(wu)(wu)管(guan)理制度。信息(xi)披(pi)露事務(wu)(wu)管(guan)理制度應當(dang)(dang)包括：
（一）明確(que)上市公司應當披露(lu)的信(xin)息(xi)，確(que)定披露(lu)標準；
（二）未公開信(xin)息的傳遞、審核(he)、披露(lu)流(liu)程；
（三）信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)事務(wu)管理部門(men)及其負責(ze)人在信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)中(zhong)的職責(ze)；
（四）董(dong)事和董(dong)事會(hui)、監事和監事會(hui)、高(gao)級管理人員等的報告、審議和披露(lu)的職責；
（五）董事、監事、高級管理(li)人員(yuan)履行職責(ze)的記(ji)錄和保(bao)管制(zhi)度；
（六(liu)）未公(gong)開信(xin)息的(de)保(bao)密措施，內幕(mu)信(xin)息知情人的(de)范圍(wei)和保(bao)密責任；
（七(qi)）財務管(guan)理和會計核算的內部控制(zhi)及監(jian)督機制(zhi)；
（八）對(dui)外發布信息的申請、審核、發布流程；與投資者、證券服務機構、媒(mei)體等(deng)的信息溝通(tong)與制度(du)；
（九）信息披露相(xiang)關文件、資料的檔案管理(li)；
（十）涉及子公司(si)的信息披露事(shi)務管理和報告制度(du)；
（十一）未按規(gui)定披露(lu)信息的責(ze)任(ren)追究機制，對違反規(gui)定人員的處理措施。
上市公(gong)(gong)司信息披露事(shi)務管理制度應當(dang)經(jing)公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)會審(shen)議(yi)通過，報(bao)注冊地證監局和(he)證券(quan)交易所備案。
第三十(shi)八條(tiao)上市(shi)公(gong)司(si)董事、監事、高級管理人(ren)(ren)員應當勤勉盡(jin)責，關注信息(xi)披露(lu)文件的編制(zhi)情況，保證定期(qi)報(bao)告、臨時(shi)報(bao)告在規定期(qi)限內披露(lu)，配合(he)上市(shi)公(gong)司(si)及其他信息(xi)披露(lu)義務人(ren)(ren)履行信息(xi)披露(lu)義務。
第三(san)十(shi)九(jiu)條上市公(gong)司應當(dang)制定(ding)定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)的編(bian)制、審議(yi)、披(pi)露程序(xu)。經理(li)、財(cai)務負(fu)責(ze)(ze)人、董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)書等高級管理(li)人員(yuan)應當(dang)及時編(bian)制定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)草案，提請董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)審議(yi)；董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)書負(fu)責(ze)(ze)送(song)達(da)董事(shi)(shi)(shi)審閱(yue)；董事(shi)(shi)(shi)長負(fu)責(ze)(ze)召集和主持(chi)董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議(yi)審議(yi)定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)；監事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)負(fu)責(ze)(ze)審核董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)編(bian)制的定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)；董事(shi)(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)書負(fu)責(ze)(ze)組織定(ding)期(qi)報(bao)告(gao)的披(pi)露工作。
第四十條上市公司應(ying)當制定(ding)重大事件的報告(gao)(gao)、傳遞、審(shen)核、披露(lu)程序。董(dong)事、監事、高級(ji)管理人員知悉重大事件發(fa)生時，應(ying)當按照公司規定(ding)立即履行報告(gao)(gao)義務；董(dong)事長(chang)在接到(dao)報告(gao)(gao)后，應(ying)當立即向董(dong)事會(hui)報告(gao)(gao)，并敦促董(dong)事會(hui)秘書組織臨時報告(gao)(gao)的披露(lu)工作。
第四十一條上市(shi)公(gong)司通(tong)過業績說明會、分析師會議、路演、接受投資(zi)者調研等形(xing)式就公(gong)司的經營情況(kuang)、財務狀況(kuang)及其他(ta)事件與任(ren)何機構和個人(ren)進行溝通(tong)的，不得提供內幕信(xin)息。
第四(si)十二(er)條董事(shi)應(ying)當了解(jie)并持續(xu)關注公(gong)司(si)生(sheng)產經營情況、財務狀況和公(gong)司(si)已經發生(sheng)的或(huo)者可能發生(sheng)的重大事(shi)件(jian)及其影響，主動調查、獲(huo)取決(jue)策所需要(yao)的資料。
第四十三(san)條監(jian)事應當(dang)對公司(si)董事、高級管理人員(yuan)履行信息披(pi)(pi)(pi)露(lu)職責的行為進(jin)行監(jian)督；關注公司(si)信息披(pi)(pi)(pi)露(lu)情況，發現信息披(pi)(pi)(pi)露(lu)存(cun)在違(wei)法違(wei)規問題(ti)的，應當(dang)進(jin)行調查并提出處(chu)理建(jian)議。
監(jian)事會對定期報(bao)告(gao)出(chu)具(ju)的(de)書面審核意見，應當(dang)說明編制(zhi)和審核的(de)程序(xu)是否符(fu)合法律、行(xing)政(zheng)法規、中國證監(jian)會的(de)規定，報(bao)告(gao)的(de)內容是否能夠真實、準確、完整地反映上市公司的(de)實際情(qing)況。
第四十四條高(gao)級管理人員應當及時(shi)向董事會報告有關(guan)公司經營(ying)或者財(cai)務方面出現的(de)重大事件(jian)、已披露的(de)事件(jian)的(de)進展或者變化情況及其他(ta)相(xiang)關(guan)信(xin)息。
第四十五條董(dong)事會秘書(shu)負責組織(zhi)和(he)(he)協(xie)調(diao)公司信(xin)息(xi)披露事務，匯集上市(shi)公司應予(yu)披露的信(xin)息(xi)并報(bao)告(gao)董(dong)事會，持續(xu)關注媒體(ti)對公司的報(bao)道并主動求證(zheng)報(bao)道的真(zhen)實(shi)情(qing)況(kuang)。董(dong)事會秘書(shu)有(you)權(quan)參(can)加股東(dong)大會、董(dong)事會會議(yi)、監事會會議(yi)和(he)(he)高級管理(li)人員(yuan)相關會議(yi)，有(you)權(quan)了解(jie)公司的財務和(he)(he)經營情(qing)況(kuang)，查(cha)閱涉及信(xin)息(xi)披露事宜的所有(you)文件。
董事(shi)(shi)(shi)會秘書負責辦理上(shang)市公(gong)司(si)信(xin)息對外(wai)公(gong)布等相(xiang)關事(shi)(shi)(shi)宜(yi)。除(chu)監(jian)事(shi)(shi)(shi)會公(gong)告外(wai)，上(shang)市公(gong)司(si)披(pi)露的信(xin)息應當以(yi)董事(shi)(shi)(shi)會公(gong)告的形式發布。董事(shi)(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)(shi)、高級管理人(ren)員非(fei)經董事(shi)(shi)(shi)會書面授權，不得對外(wai)發布上(shang)市公(gong)司(si)未(wei)披(pi)露信(xin)息。
上市公司應當(dang)為董事(shi)會秘(mi)書履行職責(ze)提供便(bian)利條件，財務負責(ze)人應當(dang)配(pei)合董事(shi)會秘(mi)書在財務信息披露方面(mian)的相(xiang)關工(gong)作。
第四十六(liu)條上市公司(si)的股東、實際控制人發生以下事件時，應當主動(dong)告知上市公司(si)董事會，并配合上市公司(si)履行信(xin)息披露義務(wu)。
（一）持有公司5%以(yi)上股份的(de)股東或者(zhe)實際控制人，其(qi)持有股份或者(zhe)控制公司的(de)情況(kuang)發(fa)生(sheng)較大變化；
（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股(gu)份被(bei)(bei)質押、凍結、司(si)法拍賣、托管、設定信托或者被(bei)(bei)依法限制表決權；
（三(san)）擬對上市公司進(jin)行重大(da)資(zi)產或者業務重組(zu)；
（四）中(zhong)國(guo)證監會規定的其他情形。
應(ying)當披露的(de)信息依法(fa)披露前，相關信息已在媒(mei)體上傳播或(huo)者公司證券及其衍生品(pin)種(zhong)出(chu)現交易異(yi)常(chang)情況的(de)，股東或(huo)者實際控制(zhi)人應(ying)當及時、準(zhun)確(que)地(di)向上市公司作出(chu)書面報(bao)告，并配合上市公司及時、準(zhun)確(que)地(di)公告。
上市公(gong)司的股東、實際控制(zhi)人不得(de)濫用其(qi)股東權利、支配地(di)位，不得(de)要求(qiu)上市公(gong)司向其(qi)提供(gong)內幕信(xin)息(xi)。
第四十七條上市(shi)公(gong)司(si)非公(gong)開發行股(gu)票時，其控股(gu)股(gu)東、實(shi)際控制人和(he)發行對象應當及時向(xiang)上市(shi)公(gong)司(si)提供相關信息(xi)(xi)，配合上市(shi)公(gong)司(si)履行信息(xi)(xi)披(pi)露義(yi)務。
第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以(yi)上(shang)(shang)的股東(dong)及(ji)其一(yi)致行動人(ren)、實際控制(zhi)人(ren)應(ying)(ying)當及(ji)時向上(shang)(shang)市公司(si)董事會報送上(shang)(shang)市公司(si)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)人(ren)名單及(ji)關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)關(guan)(guan)(guan)系(xi)(xi)的說(shuo)明。上(shang)(shang)市公司(si)應(ying)(ying)當履行關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)的審議程序(xu)，并嚴(yan)格執(zhi)行關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)回避表決制(zhi)度。交(jiao)易(yi)各方(fang)不得(de)通過隱(yin)瞞關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)關(guan)(guan)(guan)系(xi)(xi)或者采取其他手段，規避上(shang)(shang)市公司(si)的關(guan)(guan)(guan)聯(lian)(lian)交(jiao)易(yi)審議程序(xu)和信息(xi)披露義務。
第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份(fen)的股東或者實際(ji)控(kong)制人，應當及時將委托人情況告(gao)知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務。
第(di)五(wu)十(shi)條信(xin)息披露義(yi)務(wu)人(ren)應當向其聘用的保(bao)薦人(ren)、證券(quan)服務(wu)機構提(ti)供與執業相關的所有資料，并確保(bao)資料的真實、準確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報。
保薦人(ren)、證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)服(fu)務(wu)(wu)(wu)機(ji)(ji)構(gou)在為信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)(lu)出(chu)具專項文件時(shi)(shi)，發現上(shang)市公(gong)司(si)(si)及其他信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)(lu)義(yi)務(wu)(wu)(wu)人(ren)提供的(de)材(cai)料有虛(xu)假(jia)記(ji)載(zai)、誤(wu)導性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的(de)，應當(dang)要求其補(bu)充(chong)、糾正。信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)(lu)義(yi)務(wu)(wu)(wu)人(ren)不予補(bu)充(chong)、糾正的(de)，保薦人(ren)、證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)服(fu)務(wu)(wu)(wu)機(ji)(ji)構(gou)應當(dang)及時(shi)(shi)向(xiang)公(gong)司(si)(si)注(zhu)冊地(di)證(zheng)(zheng)監局和證(zheng)(zheng)券(quan)(quan)交易(yi)所(suo)報告。
第五十(shi)一條上市公(gong)司(si)解聘(pin)會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)的(de)，應當在(zai)董事(shi)會(hui)(hui)決(jue)議后及(ji)時(shi)通(tong)知會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)，公(gong)司(si)股東大會(hui)(hui)就解聘(pin)會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)進行(xing)表決(jue)時(shi)，應當允(yun)許會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)陳述意(yi)見(jian)。股東大會(hui)(hui)作出(chu)解聘(pin)、更換會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)決(jue)議的(de)，上市公(gong)司(si)應當在(zai)披露時(shi)說明(ming)更換的(de)具體原因和會(hui)(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務(wu)所(suo)(suo)的(de)陳述意(yi)見(jian)。
第五(wu)十(shi)二條(tiao)為(wei)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)義務人履行(xing)信(xin)息(xi)披(pi)露(lu)義務出具專項(xiang)文件的保薦人、證(zheng)券服務機(ji)構，應(ying)當勤勉盡責(ze)、誠實守信(xin)，按照依法(fa)制定的業務規(gui)(gui)則(ze)、行(xing)業執業規(gui)(gui)范和(he)道(dao)德準則(ze)發表專業意(yi)見，保證(zheng)所(suo)出具文件的真實性(xing)(xing)、準確(que)性(xing)(xing)和(he)完(wan)整(zheng)性(xing)(xing)。
第(di)五(wu)十三條(tiao)注冊(ce)會計師應當(dang)(dang)秉承(cheng)風(feng)險導向審計理念，嚴格執行注冊(ce)會計師執業(ye)準(zhun)則及相關規(gui)定，完善(shan)鑒(jian)證(zheng)程序，科(ke)學選用鑒(jian)證(zheng)方(fang)法和(he)技(ji)術，充分了解被鑒(jian)證(zheng)單位及其環境，審慎(shen)關注重(zhong)大錯報(bao)風(feng)險，獲取充分、適當(dang)(dang)的證(zheng)據，合理發(fa)表(biao)鑒(jian)證(zheng)結論(lun)。
第五十四條資(zi)產評(ping)(ping)估(gu)機(ji)構應當(dang)恪(ke)守職業道(dao)德，嚴格遵守評(ping)(ping)估(gu)準則或(huo)者其他評(ping)(ping)估(gu)規范，恰當(dang)選擇評(ping)(ping)估(gu)方法(fa)，評(ping)(ping)估(gu)中提出(chu)的假設條件應當(dang)符合實(shi)際情況，對(dui)評(ping)(ping)估(gu)對(dui)象所涉及(ji)交易(yi)、收(shou)入、支出(chu)、投資(zi)等業務(wu)的合法(fa)性、未(wei)來(lai)預測(ce)的可(ke)(ke)靠性取得充分證據，充分考慮未(wei)來(lai)各種可(ke)(ke)能性發(fa)生的概率及(ji)其影響，形成合理的評(ping)(ping)估(gu)結論(lun)。
第五十五條(tiao)任何機構和個(ge)人不得(de)(de)非法獲取、提(ti)供、傳播上市公(gong)司的(de)內幕(mu)(mu)(mu)信息(xi)，不得(de)(de)利用(yong)所獲取的(de)內幕(mu)(mu)(mu)信息(xi)買賣或者建議他(ta)人買賣公(gong)司證券及(ji)其衍生品種，不得(de)(de)在投資(zi)價值分析報告(gao)、研究報告(gao)等文件(jian)中使(shi)用(yong)內幕(mu)(mu)(mu)信息(xi)。
第五十(shi)六條(tiao)媒體(ti)應當客(ke)觀、真實地報道(dao)涉(she)及上市公司的情況，發(fa)揮輿(yu)論監(jian)督(du)作用。
任何機(ji)構和個人(ren)不得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公(gong)司信息。
違反前兩款(kuan)規定，給投資者造成損失(shi)的，依法(fa)承擔賠償責任。
第六章監督管理與法律責任
第(di)五(wu)十七條中國證監(jian)(jian)會可以要求上(shang)市(shi)公司及其他信息披(pi)露(lu)義務人(ren)或(huo)者(zhe)其董(dong)事(shi)、監(jian)(jian)事(shi)、高(gao)級管理人(ren)員對有(you)關信息披(pi)露(lu)問題(ti)作(zuo)出解(jie)釋、說明或(huo)者(zhe)提(ti)供(gong)相關資料(liao)，并(bing)要求上(shang)市(shi)公司提(ti)供(gong)保薦人(ren)或(huo)者(zhe)證券服(fu)務機(ji)構(gou)的專業(ye)意見。
中(zhong)國證(zheng)監會對保(bao)薦(jian)人(ren)和證(zheng)券服(fu)務(wu)機(ji)構出具的文件的真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)、完整性(xing)有疑義的，可以要求相(xiang)關機(ji)構作出解釋(shi)、補充(chong)，并調閱(yue)其工(gong)作底稿。
上市公司及其他信息披露義(yi)務人、保(bao)薦人和證券服務機構(gou)應當及時作(zuo)出回(hui)復，并(bing)配合(he)中國證監會的檢查、調查。
第五十(shi)八條上市公(gong)司董(dong)事、監事、高級管(guan)理人(ren)員應當對公(gong)司信息披(pi)露的(de)真實性、準確性、完(wan)整性、及時性、公(gong)平性負(fu)責，但有(you)充分證據表明其已經(jing)履行勤勉盡責義務的(de)除外(wai)。
上市公(gong)司(si)(si)董(dong)事(shi)長、經理、董(dong)事(shi)會秘書(shu)，應當對公(gong)司(si)(si)臨時報告信(xin)息(xi)披露(lu)的真實(shi)性(xing)、準(zhun)確性(xing)、完整性(xing)、及時性(xing)、公(gong)平性(xing)承擔主要責任。
上(shang)市公(gong)(gong)司董(dong)事(shi)長、經理、財(cai)務(wu)負責(ze)人應(ying)對公(gong)(gong)司財(cai)務(wu)報(bao)告的真實性(xing)、準確(que)性(xing)、完整性(xing)、及時性(xing)、公(gong)(gong)平性(xing)承擔主要(yao)責(ze)任。
第五十九(jiu)條(tiao)信(xin)息披露義務人(ren)(ren)及其董(dong)(dong)事、監事、高(gao)級(ji)管(guan)理(li)人(ren)(ren)員，上市(shi)公司的(de)股東(dong)、實(shi)際控(kong)制人(ren)(ren)、收購(gou)人(ren)(ren)及其董(dong)(dong)事、監事、高(gao)級(ji)管(guan)理(li)人(ren)(ren)員違(wei)反本辦(ban)法的(de)，中國證(zheng)監會可(ke)以采取以下監管(guan)措(cuo)施：
（一）責令(ling)改正；
（二）監(jian)管談話(hua)；
（三）出具警示(shi)函；
（四）將其違法違規、不履行公(gong)開承諾等(deng)情況記入誠信檔案并公(gong)布；
（五(wu)）認定為不適當人選；
（六）依法可(ke)以采取的其他監管措施(shi)。
第六十條上市(shi)公司未按本辦法規定制定上市(shi)公司信息披(pi)露事務(wu)管(guan)理制度的，中國證(zheng)監(jian)會(hui)責(ze)令(ling)改正。拒不(bu)改正的，中國證(zheng)監(jian)會(hui)給予警(jing)告、罰款。
第六十一條(tiao)信息披露(lu)義(yi)(yi)務(wu)人未在(zai)規定期限內(nei)履行信息披露(lu)義(yi)(yi)務(wu)，或(huo)者所披露(lu)的(de)信息有(you)虛(xu)假記載、誤導性(xing)陳述或(huo)者重(zhong)大遺(yi)漏的(de)，中國證(zheng)(zheng)監會按照(zhao)《證(zheng)(zheng)券法》第一百九十三條(tiao)處罰。
第(di)六十(shi)二條(tiao)信息披(pi)露義務人(ren)未在(zai)規定期限內報送有關報告，或(huo)者報送的報告有虛假(jia)記載、誤導性陳述或(huo)者重(zhong)大遺漏的，中國(guo)證(zheng)監會按照(zhao)《證(zheng)券法》第(di)一(yi)百九十(shi)三條(tiao)處罰。
第六十(shi)三(san)條上(shang)市公(gong)司通過隱(yin)瞞(man)關(guan)(guan)聯關(guan)(guan)系或者采取其他手段，規避信息披露、報告(gao)義(yi)務的(de)，中國證監會按照《證券法》第一百九十(shi)三(san)條處罰(fa)。
第六十四(si)條上市(shi)公司股東(dong)、實際(ji)控制人未依法(fa)配(pei)合上市(shi)公司履行信息披露義務的，或者非法(fa)要(yao)求上市(shi)公司提供內幕信息的，中國證監會責令(ling)改正，給予警告、罰款。
第六十(shi)五條(tiao)為信息披露(lu)義(yi)務(wu)人(ren)履(lv)行信息披露(lu)義(yi)務(wu)出(chu)具專項(xiang)文(wen)件的保薦(jian)人(ren)、證(zheng)券服務(wu)機構及其人(ren)員，違反(fan)《證(zheng)券法》、行政法規和中國證(zheng)監(jian)會的規定，由中國證(zheng)監(jian)會依(yi)(yi)法采取(qu)責令改(gai)正(zheng)、監(jian)管談話、出(chu)具警示函(han)、記入誠信檔(dang)案(an)等監(jian)管措施；應當給予行政處(chu)罰(fa)的，中國證(zheng)監(jian)會依(yi)(yi)法處(chu)罰(fa)。
第(di)六(liu)十六(liu)條(tiao)任何(he)機(ji)構(gou)和個(ge)人泄露上市公司內幕信息(xi)，或者利用內幕信息(xi)買賣證券(quan)(quan)及其衍生品(pin)種，中國證監會按照《證券(quan)(quan)法》第(di)二百零一條(tiao)、第(di)二百零二條(tiao)處罰(fa)。
第(di)六十七條任何(he)機構和(he)個人(ren)編制(zhi)、傳(chuan)(chuan)播虛假信息擾亂證券市場；媒體傳(chuan)(chuan)播上市公司信息不真(zhen)實、不客觀的，中國證監會(hui)按照(zhao)《證券法》第(di)二百零六條處罰(fa)。
在證(zheng)券及其衍(yan)生品種交(jiao)易活動(dong)中作出虛假(jia)陳述(shu)或(huo)者信息(xi)誤(wu)導的(de)，中國證(zheng)監(jian)會(hui)按照《證(zheng)券法》第二(er)百零七條處罰。
第六十八條涉(she)嫌利用新聞報道以(yi)及其(qi)他傳播方(fang)式對上市公(gong)司(si)進行(xing)敲(qiao)詐勒索的(de)，中國證監(jian)會責令改正，向(xiang)有關部門發出監(jian)管建議函，由有關部門依法追究法律責任。
第六十九條上市公司及其他信息披露義務人違反本辦法的(de)規定，情節(jie)嚴(yan)重的(de)，中國證(zheng)監會可以對有關(guan)責任人員采取證(zheng)券市場禁入(ru)的(de)措施(shi)。
第七十(shi)條違(wei)反本辦(ban)法(fa)，涉嫌犯罪的，依法(fa)移送司(si)法(fa)機(ji)關，追究刑事責任。
第七章附則
第(di)七十一條(tiao)本辦法下列用語的(de)含義：
（一）為(wei)信息披露(lu)義務(wu)(wu)人履行(xing)信息披露(lu)義務(wu)(wu)出具(ju)專(zhuan)項文(wen)件的保薦(jian)(jian)人、證券(quan)服務(wu)(wu)機(ji)構，是(shi)指為(wei)證券(quan)發行(xing)、上市、交易等證券(quan)業務(wu)(wu)活(huo)動(dong)制作(zuo)、出具(ju)保薦(jian)(jian)書、審計報(bao)(bao)告(gao)(gao)、資產(chan)評估報(bao)(bao)告(gao)(gao)、法律(lv)意(yi)見書、財務(wu)(wu)顧問報(bao)(bao)告(gao)(gao)、資信評級(ji)報(bao)(bao)告(gao)(gao)等文(wen)件的保薦(jian)(jian)人、會計師(shi)事務(wu)(wu)所(suo)、資產(chan)評估機(ji)構、律(lv)師(shi)事務(wu)(wu)所(suo)、財務(wu)(wu)顧問機(ji)構、資信評級(ji)機(ji)構。
（二(er)）及(ji)時，是(shi)指自起算日起或者觸及(ji)披露時點的兩個交易(yi)日內(nei)。
（三）上市(shi)公司(si)的(de)(de)關聯交易，是指上市(shi)公司(si)或者其控股子公司(si)與(yu)上市(shi)公司(si)關聯人之間發(fa)生的(de)(de)轉(zhuan)移(yi)資(zi)源或者義務的(de)(de)事項。
關(guan)聯人(ren)包括關(guan)聯法(fa)人(ren)和(he)關(guan)聯自(zi)然(ran)人(ren)。
具有以(yi)下情形之一的(de)(de)法人(ren)，為上市公司的(de)(de)關聯法人(ren)：
1、直接或者間接地控制(zhi)上市公司的法人；
2、由前(qian)項所(suo)述法人直接或者間接控(kong)制的除上市公司及其(qi)控(kong)股(gu)子(zi)公司以外的法人；
3、關聯自然人(ren)直接或者間接控制(zhi)的(de)、或者擔任(ren)董事、高級管理(li)人(ren)員的(de)，除上市(shi)公司及(ji)其(qi)控股子公司以外的(de)法人(ren)；
4、持有上(shang)市公司5%以上股份的法人或者一致行動人；
5、在過去(qu)12個(ge)月(yue)內或者根據(ju)相關(guan)協議安排在未來12月內，存在上述(shu)情形之一(yi)的；
6、中國證監會、證券交(jiao)易所或者(zhe)(zhe)上(shang)市公司根據(ju)實質重于形式的(de)原(yuan)則(ze)認定的(de)其他與上(shang)市公司有特殊關系，可(ke)能或者(zhe)(zhe)已經造成上(shang)市公司對其利益(yi)傾斜的(de)法(fa)人。
具有以下情形之(zhi)一的自(zi)然(ran)人，為(wei)上市公司的關(guan)聯自(zi)然(ran)人：
1、直接或者間(jian)接持(chi)有上市公司5%以(yi)上股份的(de)自然人；
2、上市公司(si)董事、監事及(ji)高級(ji)管理人員；
3、直接或者間接地控制上市(shi)公司(si)的法人的董(dong)事、監事及高級管理人員；
4、上述第1、2項所述人士的關系密切的家庭成員，包括(kuo)配偶(ou)、父母、年(nian)滿18周歲的(de)子(zi)女及(ji)其配偶、兄(xiong)弟(di)姐妹(mei)及(ji)其配偶，配偶的(de)父母(mu)、兄(xiong)弟(di)姐妹(mei)，子(zi)女配偶的(de)父母(mu)；
5、在過(guo)去12個月(yue)內或(huo)者根據相關協議安排在未來(lai)12個月內，存在上(shang)述情形(xing)之(zhi)一(yi)的；
6、中國證(zheng)監會、證(zheng)券交易所或(huo)者(zhe)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)根據實質重于形式的原則認定的其(qi)他與(yu)上(shang)市(shi)公(gong)司(si)有特(te)殊關(guan)系，可能或(huo)者(zhe)已經造成上(shang)市(shi)公(gong)司(si)對其(qi)利(li)益(yi)傾(qing)斜的自(zi)然人(ren)。
（四）指定媒體(ti)，是指中(zhong)國(guo)證監會指定的報(bao)刊和網(wang)站。
第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關于股票公開發行與上市公司信(xin)息披露有關事項的(de)通知》（證監研字〔1993〕19號(hao)）、《關于加強(qiang)對(dui)上(shang)市公(gong)司臨(lin)時(shi)報告審查的通知》（證(zheng)監上(shang)字〔1996〕26號）、《關(guan)于上市公(gong)司發布澄清公(gong)告(gao)若干問題的通知》（證監(jian)上字〔1996〕28號）、《上市(shi)公司披露信息(xi)電子(zi)存檔事宜的通知(zhi)》（證監信字(zi)〔1998〕50號）、《關于進一步加強ST、PT公司(si)信息披(pi)露監(jian)管工作的通知(zhi)》（證監(jian)公司(si)字〔2000〕63號）、《關于(yu)擬發行新(xin)股(gu)的上市(shi)公司(si)中期報告有關問題的通(tong)知(zhi)》（證監公司(si)字〔2001〕69號）、《關(guan)于上市公司(si)臨(lin)時公告及相關(guan)附件報(bao)送中國(guo)證監會派出機構備案(an)的通知》（證監公司(si)字〔2003〕7號）同時廢止。
