《上(shang)市公司(si)信息披(pi)露管(guan)理辦(ban)法(fa)(fa)》上(shang)市公司(si)披(pi)露管(guan)理辦(ban)法(fa)(fa)主要內容(rong)

中國證券監督管理委員會令

第40號

《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年12月13日中國證券監督管理委員會第196次主席辦(ban)公會議(yi)審議(yi)通過，現予公布，自發布之日起施行。

中(zhong)國證券監(jian)督管(guan)理委員會主席：尚福林

二○○七年一月三十日

上市公司信息披露管理辦法

第一章總則

第一條為了規范發行人、上市公司及其他信(xin)息披露(lu)(lu)義務(wu)人的信(xin)息披露(lu)(lu)行(xing)為，加強信(xin)息披露(lu)(lu)事務(wu)管理，保護投資(zi)者合(he)法(fa)權益(yi)，根據《公司法(fa)》、《證券(quan)法(fa)》等(deng)法(fa)律、行(xing)政法(fa)規，制定本(ben)辦(ban)法(fa)。

第二條信息披(pi)露義務人應(ying)當真實、準確、完整、及時地披(pi)露信息，不得(de)有(you)虛假(jia)記載、誤(wu)導性陳(chen)述或者重大遺漏(lou)。

信(xin)(xin)息(xi)披露義務人應當(dang)同時向(xiang)所(suo)有(you)投資(zi)者(zhe)公開披露信(xin)(xin)息(xi)。

在境(jing)內、外市場(chang)發行證券及其衍生品(pin)種并上(shang)市的公司在境(jing)外市場(chang)披(pi)露(lu)的信息，應(ying)當同時在境(jing)內市場(chang)披(pi)露(lu)。

第三條發行(xing)人、上(shang)市公司的董事(shi)、監事(shi)、高級管理(li)人員應當忠(zhong)實(shi)、勤勉地(di)履(lv)行(xing)職責，保證(zheng)披露信(xin)息的真實(shi)、準(zhun)確、完整、及時、公平。

第四(si)條(tiao)在內幕信(xin)(xin)息(xi)依法披露前，任(ren)何知(zhi)情人不得公開或者泄(xie)露該信(xin)(xin)息(xi)，不得利(li)用該信(xin)(xin)息(xi)進行內幕交易。

第五條(tiao)信息(xi)披露文件主要包括招股說明書(shu)、募集說明書(shu)、上市公(gong)告(gao)書(shu)、定期報告(gao)和(he)臨時(shi)報告(gao)等。

第六條上市(shi)公司及其(qi)他信(xin)息(xi)披(pi)露義務人依法披(pi)露信(xin)息(xi)，應當將公告文稿和相關備(bei)查文件報送證券交易(yi)所(suo)登(deng)記(ji)，并在中國(guo)證券監督管理(li)委(wei)員會(hui)（以下簡稱中國(guo)證監會(hui)）指定的媒(mei)體發(fa)布(bu)。

信(xin)息(xi)披露義(yi)(yi)務(wu)人在公司(si)網站(zhan)及其他媒體發布信(xin)息(xi)的(de)時間不得(de)先于指定媒體，不得(de)以(yi)新(xin)聞發布或(huo)者答記者問等任何形式代替應(ying)當履行的(de)報告、公告義(yi)(yi)務(wu)，不得(de)以(yi)定期報告形式代替應(ying)當履行的(de)臨時報告義(yi)(yi)務(wu)。

第七條信(xin)息(xi)(xi)披(pi)露義(yi)務人應當將信(xin)息(xi)(xi)披(pi)露公(gong)(gong)告文(wen)稿和相關備(bei)查(cha)文(wen)件報送上市公(gong)(gong)司注(zhu)冊地證監局(ju)，并置備(bei)于公(gong)(gong)司住所(suo)供社會公(gong)(gong)眾查(cha)閱。

第八條信息(xi)(xi)披露文件應(ying)當采用(yong)中文文本(ben)。同時采用(yong)外文文本(ben)的，信息(xi)(xi)披露義務(wu)人應(ying)當保證兩種文本(ben)的內容一致。兩種文本(ben)發生歧義時，以中文文本(ben)為(wei)準。

第九條中國(guo)證監(jian)(jian)會依法對信息披(pi)(pi)露文件及公告(gao)的情況、信息披(pi)(pi)露事務(wu)(wu)管(guan)理(li)活動進(jin)行監(jian)(jian)督(du)，對上(shang)市公司控股(gu)股(gu)東(dong)、實際控制(zhi)人(ren)和(he)信息披(pi)(pi)露義務(wu)(wu)人(ren)的行為進(jin)行監(jian)(jian)督(du)。

證券交易所應當對上市公司及其(qi)他信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)義務人(ren)披(pi)露(lu)信息(xi)(xi)進(jin)行(xing)監(jian)督，督促其(qi)依法及時、準確(que)地披(pi)露(lu)信息(xi)(xi)，對證(zheng)券及其(qi)衍生品種交易實行(xing)實時監(jian)控。證(zheng)券交易所制訂的上市規則和其(qi)他信息(xi)(xi)披(pi)露(lu)規則應當報中國(guo)證(zheng)監(jian)會(hui)批準。

第十條中國證監會可以(yi)對金融、房地產等特殊(shu)行(xing)業(ye)上(shang)市公(gong)司的信(xin)息披露(lu)作出特別規定。

第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書

第十一條發行人(ren)編制招(zhao)股(gu)說(shuo)明書應當符合中(zhong)國證(zheng)監(jian)會的相關規定。凡是(shi)對投(tou)資者作出投(tou)資決策有重(zhong)大影(ying)響(xiang)的信息，均應當在招(zhao)股(gu)說(shuo)明書中(zhong)披露。

公開發行證(zheng)券的(de)申請經中國(guo)證(zheng)監會核準后，發行人應當在證(zheng)券發行前(qian)公告招股說明書。

第十(shi)二(er)條發行人(ren)的董事(shi)、監事(shi)、高級管理人(ren)員，應當(dang)對(dui)招股說明書簽署(shu)書面(mian)確認(ren)意(yi)見，保證所披露的信息真實、準確、完整(zheng)。

招股說(shuo)明書應當加蓋發行人公(gong)章(zhang)。

第十三(san)條發行(xing)人申請首(shou)次公(gong)開發行(xing)股(gu)(gu)票的(de)，中(zhong)國證監會受理申請文件(jian)后，發行(xing)審核(he)委(wei)員會審核(he)前，發行(xing)人應(ying)當將招股(gu)(gu)說明(ming)書申報稿在中(zhong)國證監會網站預先披露。

預先披露的招股(gu)說明書申報稿不是(shi)發行(xing)人發行(xing)股(gu)票的正式文(wen)件，不能含有(you)價格信息，發行(xing)人不得(de)據(ju)此發行(xing)股(gu)票。

第十四條證(zheng)券發行申請經中國證(zheng)監會(hui)核準(zhun)后(hou)至發行結束(shu)前(qian)，發生重要事項的，發行人應(ying)當向中國證(zheng)監會(hui)書面說明，并(bing)經中國證(zheng)監會(hui)同意后(hou)，修(xiu)改招股說明書或者(zhe)作相(xiang)應(ying)的補充公告。

第十五條申請證券上(shang)市交(jiao)易(yi)，應(ying)當按照證券交(jiao)易(yi)所的規(gui)定(ding)編制(zhi)上(shang)市公告書，并(bing)經證券交(jiao)易(yi)所審核同意后公告。

發(fa)行(xing)人(ren)的(de)董事、監事、高級(ji)管(guan)理人(ren)員(yuan)，應當(dang)對(dui)上市公(gong)告書(shu)簽署書(shu)面確認意見，保(bao)證所披露(lu)的(de)信息真實(shi)、準確、完整。

上市(shi)公告書應當加蓋(gai)發行人公章。

第(di)十六(liu)條(tiao)招股說明書、上市公告書引用保(bao)薦(jian)(jian)人(ren)、證(zheng)券服(fu)(fu)務機構的(de)(de)專業意見或者報告的(de)(de)，相關內(nei)容應當與保(bao)薦(jian)(jian)人(ren)、證(zheng)券服(fu)(fu)務機構出具的(de)(de)文(wen)件(jian)內(nei)容一(yi)致，確保(bao)引用保(bao)薦(jian)(jian)人(ren)、證(zheng)券服(fu)(fu)務機構的(de)(de)意見不會產生(sheng)誤(wu)導。

第(di)(di)(di)十七(qi)條(tiao)本辦法第(di)(di)(di)十一條(tiao)至第(di)(di)(di)十六條(tiao)有關(guan)招股說(shuo)明書的規定，適(shi)用于公司債券募集(ji)說(shuo)明書。

第十八條上市公司(si)在非公開發(fa)行新股后，應當依法(fa)披露發(fa)行情況報(bao)告書(shu)。

第三章定期報告

第(di)十九條上(shang)市公司應當(dang)披露的定期(qi)(qi)報告(gao)(gao)包括年度(du)報告(gao)(gao)、中期(qi)(qi)報告(gao)(gao)和季度(du)報告(gao)(gao)。凡(fan)是對投(tou)(tou)資者(zhe)作出投(tou)(tou)資決策有重大影響的信息，均應當(dang)披露。

年度報告中的財務(wu)會(hui)計報告應(ying)當經具(ju)有證券、期(qi)貨相關業(ye)務(wu)資格的會(hui)計師事務(wu)所審計。

第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會計年(nian)度(du)的上(shang)半(ban)年(nian)結束(shu)之日起2個月(yue)內，季(ji)度(du)報告應當在每個會計年度(du)第3個月、第9個月結束后的(de)1個月內(nei)編(bian)制完成并披露。

第(di)一季度季度報告的披露時(shi)間不得(de)早(zao)于上一年度年度報告的披露時(shi)間。

第(di)二十(shi)一條(tiao)年度報告應當(dang)記載以下內容：

（一）公司基(ji)本情況；

（二）主要會計(ji)數據和財(cai)務指標(biao)；

（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股東持(chi)股情況(kuang)；

（四）持股5%以(yi)上股東(dong)、控(kong)股股東(dong)及實際控(kong)制人情況；

（五(wu)）董(dong)事(shi)、監事(shi)、高(gao)級(ji)管理人員的任職(zhi)情況(kuang)、持股(gu)變動情況(kuang)、年度報酬情況(kuang)；

（六）董事會(hui)報告；

（七）管理(li)層討論(lun)與分析(xi)；

（八(ba)）報告(gao)期內重大事件及對公司(si)的影響；

（九）財務會計報(bao)(bao)告和審(shen)計報(bao)(bao)告全(quan)文；

（十）中國證監(jian)會規定的其他事項。

第二十二條中(zhong)期報告應當記載(zai)以下內容：

（一）公司基本(ben)情況；

（二(er)）主要會計數據和(he)財務指(zhi)標(biao)；

（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股(gu)東持股(gu)情(qing)況(kuang)，控(kong)股(gu)股(gu)東及實際(ji)控(kong)制人發生變化的情(qing)況(kuang)；

（四）管理層討論與分析；

（五(wu)）報(bao)告期內重(zhong)大訴訟、仲裁等(deng)重(zhong)大事件及對公司的影響；

（六）財務會計(ji)報(bao)告；

（七）中(zhong)國證監(jian)會規定的(de)其他事項。

第(di)二十三(san)條(tiao)季度報(bao)告應(ying)當記載以下內容：

（一）公(gong)司基(ji)本情況；

（二）主(zhu)要會(hui)計(ji)數據和財(cai)務指標；

（三）中國證監會規(gui)定(ding)的其他事項。

第(di)二十(shi)四條公司董事、高級管理人員(yuan)應當(dang)對定(ding)期報告簽署書面確(que)認意見(jian)，監(jian)事會應當(dang)提(ti)出書面審(shen)(shen)核(he)意見(jian)，說明董事會的(de)(de)編制和(he)審(shen)(shen)核(he)程序是否符合法律(lv)、行(xing)政法規(gui)和(he)中國證監(jian)會的(de)(de)規(gui)定(ding)，報告的(de)(de)內容是否能夠(gou)真實(shi)(shi)、準確(que)、完整地反映(ying)上市公司的(de)(de)實(shi)(shi)際情況。

董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理(li)人員對定期報(bao)告內容的真實性(xing)、準確性(xing)、完整性(xing)無(wu)法(fa)保證(zheng)或者(zhe)存在異(yi)議(yi)的，應當陳(chen)述(shu)理(li)由和(he)發表意見，并予以披露。

第二十五條(tiao)上(shang)市公司(si)預計經營(ying)業績(ji)發生虧損或(huo)者發生大幅變動的(de)，應(ying)當及時進(jin)行業績(ji)預告。

第二十(shi)六條定期報告披露(lu)(lu)前(qian)出現業績(ji)(ji)泄露(lu)(lu)，或者(zhe)出現業績(ji)(ji)傳聞且公司證券(quan)及其衍生(sheng)品種交易出現異常(chang)波(bo)動(dong)的，上市公司應當及時披露(lu)(lu)本報告期相關財(cai)務(wu)數據。

第二十七條定期報(bao)告中財務會(hui)計(ji)報(bao)告被(bei)出具非標準審計(ji)報(bao)告的，上市公(gong)司董事會(hui)應當針(zhen)對(dui)該審計(ji)意見涉及事項作出專項說明。

定(ding)期報(bao)告中財務會(hui)計(ji)報(bao)告被(bei)出具非標準審計(ji)意(yi)見，證券交(jiao)易所(suo)認(ren)為(wei)涉(she)嫌(xian)違(wei)法的，應當提請中國證監會(hui)立案調查。

第二十八條上市公司未在(zai)規(gui)定期(qi)限內披露年度報(bao)告和(he)中期(qi)報(bao)告的，中國證監會應(ying)當立(li)即立(li)案(an)稽查，證券交易所應(ying)當按照股票(piao)上市規(gui)則予以(yi)處理。

第二十九條(tiao)年度報告(gao)、中(zhong)(zhong)期報告(gao)和季度報告(gao)的(de)格式(shi)及編制(zhi)規則，由中(zhong)(zhong)國證監會另行制(zhi)定。

第四章臨時報告

第三(san)十條發生可能對上市公(gong)司證券及其(qi)衍生品種交(jiao)易價格產(chan)生較大影響(xiang)的(de)重大事(shi)件，投資(zi)者(zhe)尚(shang)未得知時，上市公(gong)司應當立即披(pi)露，說明事(shi)件的(de)起因、目前的(de)狀態和可能產(chan)生的(de)影響(xiang)。

前款所稱重大事(shi)件包括：

（一）公司的(de)經(jing)營方針(zhen)和經(jing)營范圍的(de)重(zhong)大變化；

（二）公司的(de)重大投資(zi)行為和(he)重大的(de)購(gou)置財(cai)產的(de)決定；

（三）公(gong)司(si)訂立(li)重要(yao)合同，可能對公(gong)司(si)的資(zi)產(chan)、負債、權益和經營(ying)成果產(chan)生重要(yao)影響；

（四）公司(si)發生(sheng)重(zhong)大債務和未(wei)能清償(chang)(chang)到(dao)期重(zhong)大債務的違約情(qing)況，或(huo)者發生(sheng)大額(e)賠償(chang)(chang)責任；

（五）公司發生重大虧損(sun)或者(zhe)重大損(sun)失；

（六）公(gong)司生(sheng)產經營(ying)的(de)外部條件發生(sheng)的(de)重大變化；

（七）公司的董事、1/3以上(shang)監事(shi)或者(zhe)經理發生變動(dong)；董(dong)事(shi)長或者(zhe)經理無法履行職責；

（八）持有公司5%以上股(gu)份的(de)股(gu)東或(huo)者實際控制(zhi)人(ren)，其持有股(gu)份或(huo)者控制(zhi)公司的(de)情況發(fa)生(sheng)較大(da)變化；

（九）公司(si)減資、合并(bing)、分立、解散及申請(qing)破產的(de)決定；或(huo)者依法進入破產程序、被責令關閉(bi)；

（十）涉及公司的重大(da)訴訟、仲(zhong)裁，股東(dong)大(da)會(hui)(hui)、董事會(hui)(hui)決議被(bei)依法撤(che)銷或者(zhe)宣(xuan)告無效；

（十一）公司(si)涉(she)(she)嫌違法違規被有權機關調查(cha)，或者受到刑事(shi)處罰、重大行政處罰；公司(si)董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管(guan)理人員涉(she)(she)嫌違法違紀被有權機關調查(cha)或者采取強(qiang)制(zhi)措施；

（十二）新公布的法律(lv)、法規、規章、行業(ye)政(zheng)策可能對(dui)公司(si)產(chan)生重大影(ying)響；

（十(shi)三）董事(shi)會就發(fa)行(xing)新股或者(zhe)其他再(zai)融資方案(an)、股權激勵方案(an)形(xing)成(cheng)相(xiang)關決議；

（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質押(ya)、凍結、司法拍賣、托(tuo)管、設定(ding)信托(tuo)或者被依法限制表決權；

（十五）主要資產被查封(feng)、扣押(ya)(ya)、凍結或者被抵押(ya)(ya)、質押(ya)(ya)；

（十六(liu)）主要(yao)或者全部業務陷入停頓；

（十七）對外提供重(zhong)大(da)擔保(bao)；

（十八(ba)）獲得大額政府(fu)補(bu)貼等可能對(dui)公(gong)司資產、負(fu)債、權益或(huo)者(zhe)經營成果產生重大影響的額外(wai)收益；

（十九）變更(geng)會(hui)計(ji)(ji)政策、會(hui)計(ji)(ji)估計(ji)(ji)；

（二十）因前期已(yi)披露(lu)的(de)信(xin)息存在差錯(cuo)、未按規定披露(lu)或者虛假記載，被有關機關責令改(gai)正或者經董(dong)事會(hui)決定進行(xing)更正；

（二十一）中(zhong)國證(zheng)監會規定的其他情形。

第三十一條上市公司應當在(zai)最(zui)先(xian)發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信(xin)息披(pi)露(lu)義務：

（一）董事會或者監事會就該重大事件形成決議時；

（二）有關(guan)各方就該重大(da)事件(jian)簽署意向書(shu)或者協議時(shi)；

（三）董事、監事或者高(gao)級管理人員知悉該(gai)重大事件發生并報告(gao)時。

在前款規(gui)定(ding)的時點之前出現(xian)下列情(qing)形之一的，上市(shi)公司(si)應當及時披露(lu)相關事項的現(xian)狀、可(ke)能影響事件進展的風險因(yin)素：

（一）該(gai)重大(da)事件(jian)難以保密(mi)；

（二(er)）該重大事(shi)件已(yi)經泄露(lu)或者市場出現傳(chuan)聞；

（三）公司證券及其衍生品種(zhong)出現異(yi)常交(jiao)易情(qing)況。

第三十(shi)二條上市(shi)公司(si)披露重大(da)事(shi)件后，已披露的(de)重大(da)事(shi)件出現可能對上市(shi)公司(si)證券及(ji)其衍生品種交易(yi)價格產(chan)(chan)生較大(da)影(ying)響的(de)進展或者變化的(de)，應當及(ji)時披露進展或者變化情(qing)況、可能產(chan)(chan)生的(de)影(ying)響。

第(di)三十(shi)(shi)三條上(shang)市(shi)公司(si)控股子(zi)公司(si)發生本辦法第(di)三十(shi)(shi)條規定的重大事(shi)件，可能對上(shang)市(shi)公司(si)證券及其(qi)衍生品(pin)種交易價格(ge)產生較大影響的，上(shang)市(shi)公司(si)應(ying)當履行信息(xi)披露義務(wu)。

上市公(gong)司(si)(si)(si)參股公(gong)司(si)(si)(si)發生(sheng)(sheng)可能對上市公(gong)司(si)(si)(si)證(zheng)券及其衍生(sheng)(sheng)品種交易(yi)價格(ge)產生(sheng)(sheng)較(jiao)大影響的事件的，上市公(gong)司(si)(si)(si)應當履行(xing)信息披露(lu)義務(wu)。

第三十四條涉及上市公(gong)司(si)(si)的(de)(de)收(shou)購、合并、分立、發行(xing)股(gu)份、回購股(gu)份等(deng)行(xing)為導致上市公(gong)司(si)(si)股(gu)本總(zong)額、股(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人等(deng)發生重大變化的(de)(de)，信(xin)息披露(lu)義(yi)務(wu)人應(ying)當依法履行(xing)報(bao)告、公(gong)告義(yi)務(wu)，披露(lu)權(quan)益變動情況(kuang)。

第三十(shi)五條上市公(gong)(gong)司(si)應(ying)當關注本(ben)公(gong)(gong)司(si)證券及其(qi)衍(yan)生品種的異常交易情況及媒體(ti)關于本(ben)公(gong)(gong)司(si)的報道。

證(zheng)(zheng)券(quan)及(ji)(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)發(fa)生(sheng)異常交(jiao)易(yi)或者在(zai)媒(mei)體中出(chu)現(xian)的(de)消息可能對公(gong)司(si)證(zheng)(zheng)券(quan)及(ji)(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)的(de)交(jiao)易(yi)產生(sheng)重大影響(xiang)時(shi)，上市公(gong)司(si)應當及(ji)(ji)時(shi)向相關各方(fang)了(le)解(jie)真實情況，必要時(shi)應當以書面方(fang)式(shi)問詢。

上市(shi)公(gong)司(si)控股(gu)股(gu)東、實際控制(zhi)人及其一致行動人應當及時、準確(que)地告(gao)知上市(shi)公(gong)司(si)是否存在擬發生的(de)股(gu)權(quan)轉讓、資(zi)產重(zhong)組(zu)或者其他重(zhong)大事件，并配合上市(shi)公(gong)司(si)做好信息披(pi)露工作。

第三十六(liu)條公(gong)司證(zheng)券及(ji)(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)交(jiao)易被中國證(zheng)監會或者證(zheng)券交(jiao)易所認定為異常(chang)交(jiao)易的，上(shang)市公(gong)司應當(dang)及(ji)(ji)時(shi)了解造成(cheng)證(zheng)券及(ji)(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)交(jiao)易異常(chang)波動的影響因素，并及(ji)(ji)時(shi)披露。

第五章信息披露事務管理

第(di)三十七條上市公(gong)司應當(dang)制定信息(xi)披露事務(wu)管理制度。信息(xi)披露事務(wu)管理制度應當(dang)包(bao)括：

（一）明確上市公司應當披露的(de)信息，確定披露標準；

（二）未(wei)公(gong)開信息的傳(chuan)遞、審(shen)核、披(pi)露(lu)流程；

（三）信(xin)息(xi)(xi)披露事務管理(li)部(bu)門及其負責人(ren)在信(xin)息(xi)(xi)披露中的職責；

（四）董(dong)事和(he)董(dong)事會、監事和(he)監事會、高級管理人(ren)員等的報告(gao)、審議和(he)披露的職責；

（五）董事、監事、高級管理人員履行職責的記錄和保(bao)管制度；

（六(liu)）未公開信息(xi)的保密措施，內幕信息(xi)知情人的范(fan)圍和保密責任；

（七）財務(wu)管理和會計核算的內部控制(zhi)及監督機制(zhi)；

（八(ba)）對外發(fa)(fa)布信(xin)息(xi)的(de)申請、審核、發(fa)(fa)布流程；與(yu)投(tou)資者、證券服務機構、媒體等(deng)的(de)信(xin)息(xi)溝通與(yu)制度(du)；

（九(jiu)）信息披露相關文件、資料(liao)的檔案管理；

（十）涉(she)及子公司的信息披露事(shi)務(wu)管理和報告制度；

（十(shi)一）未按規定(ding)披露信息(xi)的責任追究機制，對違反規定(ding)人員(yuan)的處理措施。

上市(shi)公司信息披露(lu)事務管理制度應當(dang)經公司董事會(hui)審議通過，報注冊地證(zheng)(zheng)監局和證(zheng)(zheng)券交(jiao)易所備(bei)案。

第三十八條上市公司(si)董事、監(jian)事、高級管理人員應當勤勉(mian)盡責，關注信息披(pi)(pi)露文(wen)件的(de)編制(zhi)情況，保證定(ding)期報(bao)(bao)告(gao)、臨時報(bao)(bao)告(gao)在規定(ding)期限內(nei)披(pi)(pi)露，配合上市公司(si)及其他(ta)信息披(pi)(pi)露義(yi)務人履行信息披(pi)(pi)露義(yi)務。

第三(san)十九條上(shang)市公(gong)司應當制(zhi)定定期(qi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)的編制(zhi)、審(shen)議、披露程(cheng)序。經理、財務負責(ze)(ze)(ze)人(ren)、董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書(shu)等高(gao)級管理人(ren)員應當及時(shi)編制(zhi)定期(qi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)草案，提請董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)審(shen)議；董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書(shu)負責(ze)(ze)(ze)送(song)達董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)審(shen)閱；董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)長負責(ze)(ze)(ze)召集和主持董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)會(hui)議審(shen)議定期(qi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)；監事(shi)(shi)會(hui)負責(ze)(ze)(ze)審(shen)核董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)編制(zhi)的定期(qi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)；董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)秘(mi)書(shu)負責(ze)(ze)(ze)組織定期(qi)報(bao)(bao)(bao)告(gao)的披露工作。

第四(si)十條上市公司應(ying)當(dang)制定(ding)重(zhong)大(da)事(shi)(shi)(shi)件的(de)報(bao)告、傳(chuan)遞、審核、披(pi)露程序。董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)、監事(shi)(shi)(shi)、高(gao)級管(guan)理人員知悉重(zhong)大(da)事(shi)(shi)(shi)件發生(sheng)時，應(ying)當(dang)按(an)照公司規定(ding)立(li)即履行報(bao)告義務；董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)長在接到報(bao)告后，應(ying)當(dang)立(li)即向(xiang)董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會報(bao)告，并敦促董(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會秘書組織臨時報(bao)告的(de)披(pi)露工作。

第四十一條上市公(gong)司(si)通(tong)過業績說明會(hui)、分析師會(hui)議、路演(yan)、接受投資者(zhe)調研等(deng)形(xing)式就公(gong)司(si)的(de)經營情況、財務(wu)狀況及其他事(shi)件與任何(he)機構和個人進行溝(gou)通(tong)的(de)，不(bu)得提供內(nei)幕信息(xi)。

第四(si)十二(er)條(tiao)董事應(ying)當了(le)解并(bing)持續關注公司(si)生產經營情況、財務狀況和公司(si)已(yi)經發生的或者可能發生的重大事件及其影響，主(zhu)動調查、獲取決策所需要的資(zi)料。

第四十(shi)三條監(jian)事應當(dang)(dang)對(dui)公司董事、高級管理人員(yuan)履行(xing)(xing)信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)職責的(de)行(xing)(xing)為(wei)進(jin)行(xing)(xing)監(jian)督；關注(zhu)公司信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)情(qing)況(kuang)，發(fa)現信(xin)(xin)(xin)息(xi)披(pi)露(lu)存在違法(fa)違規問(wen)題的(de)，應當(dang)(dang)進(jin)行(xing)(xing)調(diao)查并提出處理建議(yi)。

監事會(hui)對定期報(bao)告出具的書面(mian)審核(he)意見，應當(dang)說(shuo)明編制和審核(he)的程序是否符合(he)法律(lv)、行政法規、中國證監會(hui)的規定，報(bao)告的內容是否能夠真實、準確、完整地反映(ying)上(shang)市公司的實際情況。

第(di)四十四條高級(ji)管理人員應當及時向董事(shi)會報(bao)告(gao)有關公司經營或者(zhe)財務方面(mian)出現的(de)(de)重大(da)事(shi)件、已披露的(de)(de)事(shi)件的(de)(de)進展或者(zhe)變化(hua)情況及其他相關信息。

第四(si)十(shi)五條董(dong)(dong)事會秘書負責(ze)組織和(he)協調公(gong)(gong)司(si)(si)信(xin)息披露事務，匯集上市公(gong)(gong)司(si)(si)應予披露的(de)(de)信(xin)息并報(bao)告(gao)董(dong)(dong)事會，持續(xu)關(guan)(guan)注(zhu)媒體對公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)報(bao)道(dao)并主動(dong)求(qiu)證報(bao)道(dao)的(de)(de)真實情況。董(dong)(dong)事會秘書有權參加(jia)股東大會、董(dong)(dong)事會會議、監事會會議和(he)高級管(guan)理人員相(xiang)關(guan)(guan)會議，有權了解(jie)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)(de)財(cai)務和(he)經營情況，查閱涉及信(xin)息披露事宜的(de)(de)所有文件。

董(dong)事(shi)(shi)會秘(mi)書負責辦理上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)信息(xi)(xi)對(dui)外公(gong)(gong)(gong)(gong)布等相(xiang)關事(shi)(shi)宜(yi)。除(chu)監(jian)事(shi)(shi)會公(gong)(gong)(gong)(gong)告(gao)外，上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)披露的信息(xi)(xi)應當以(yi)董(dong)事(shi)(shi)會公(gong)(gong)(gong)(gong)告(gao)的形式發布。董(dong)事(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)、高級管理人員非經董(dong)事(shi)(shi)會書面(mian)授權，不得對(dui)外發布上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)未披露信息(xi)(xi)。

上(shang)市公司(si)應(ying)當(dang)為董(dong)事(shi)會秘(mi)書(shu)履行職責提供便利(li)條件，財務負(fu)責人應(ying)當(dang)配合董(dong)事(shi)會秘(mi)書(shu)在財務信息(xi)披(pi)露(lu)方面的相關工作(zuo)。

第四十(shi)六條上(shang)市公司(si)(si)的股東(dong)、實(shi)際控制人發(fa)生以下事件時，應(ying)當主動(dong)告(gao)知(zhi)上(shang)市公司(si)(si)董事會，并配合上(shang)市公司(si)(si)履行信息披(pi)露義(yi)務(wu)。

（一）持有公司5%以上(shang)股(gu)份(fen)(fen)的(de)股(gu)東或(huo)者實際(ji)控(kong)制人，其持有股(gu)份(fen)(fen)或(huo)者控(kong)制公司的(de)情況發生較大變化；

（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股(gu)份被質(zhi)押、凍結、司法(fa)拍賣(mai)、托管、設定信(xin)托或者被依法(fa)限制表決(jue)權；

（三）擬對上市(shi)公司進行重(zhong)大資(zi)產或者業務重(zhong)組；

（四）中國證監會規(gui)定的(de)其他情(qing)形。

應(ying)當披(pi)露的信息(xi)依法披(pi)露前，相(xiang)關信息(xi)已在媒(mei)體上(shang)傳播或(huo)者(zhe)公(gong)司證券及(ji)其衍生品(pin)種出現交易異常情(qing)況的，股(gu)東或(huo)者(zhe)實際控制人應(ying)當及(ji)時、準確(que)地向上(shang)市(shi)公(gong)司作(zuo)出書(shu)面報告，并配合上(shang)市(shi)公(gong)司及(ji)時、準確(que)地公(gong)告。

上市公司(si)的(de)股東(dong)、實際控制人不得(de)濫用其(qi)股東(dong)權利(li)、支(zhi)配地(di)位，不得(de)要求(qiu)上市公司(si)向其(qi)提供內幕信息。

第(di)四十七條上市(shi)(shi)公(gong)司(si)非公(gong)開發行股(gu)(gu)票時，其控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東、實際控制人和(he)發行對(dui)象應當及(ji)時向上市(shi)(shi)公(gong)司(si)提供相關信(xin)息(xi)，配合上市(shi)(shi)公(gong)司(si)履行信(xin)息(xi)披露義務。

第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的(de)股東及(ji)其一致行(xing)動(dong)人、實際(ji)控制人應當(dang)及(ji)時向上市公司董事會報送(song)上市公司關(guan)聯(lian)人名(ming)單及(ji)關(guan)聯(lian)關(guan)系的(de)說(shuo)明。上市公司應當(dang)履行(xing)關(guan)聯(lian)交(jiao)易的(de)審議(yi)程序(xu)，并嚴格執行(xing)關(guan)聯(lian)交(jiao)易回避(bi)表(biao)決制度。交(jiao)易各方不得(de)通(tong)過隱瞞關(guan)聯(lian)關(guan)系或者采取其他手段，規避(bi)上市公司的(de)關(guan)聯(lian)交(jiao)易審議(yi)程序(xu)和信息披露義務。

第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上(shang)股(gu)份的股(gu)東或者(zhe)實際(ji)控(kong)制人，應當及時將委托人情況告知上(shang)市(shi)公司，配合上(shang)市(shi)公司履行(xing)信息披露義務。

第五(wu)十條信息披露義務人應當向其聘用的保薦人、證(zheng)券服務機構提供與執業(ye)相關的所有(you)資(zi)料，并(bing)確保資(zi)料的真實、準確、完整(zheng)，不得拒絕(jue)、隱匿、謊報。

保薦人(ren)、證(zheng)(zheng)券服務機(ji)構(gou)在為信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)出具專項(xiang)文件時，發現上市公司及其他信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)義(yi)務人(ren)提供的(de)材料有(you)虛假記(ji)載、誤導性(xing)陳(chen)述、重大遺漏(lou)或者其他重大違法(fa)行為的(de)，應當(dang)要求其補充、糾(jiu)正(zheng)。信息(xi)披(pi)(pi)(pi)露(lu)義(yi)務人(ren)不予補充、糾(jiu)正(zheng)的(de)，保薦人(ren)、證(zheng)(zheng)券服務機(ji)構(gou)應當(dang)及時向公司注(zhu)冊地證(zheng)(zheng)監局(ju)和證(zheng)(zheng)券交易所報告(gao)。

第五十(shi)一條上市公司(si)解聘會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)的(de)，應當在董(dong)事(shi)會決議后及時(shi)通知會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)，公司(si)股東大(da)會就解聘會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)進行表決時(shi)，應當允(yun)許(xu)會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)陳述(shu)意(yi)見。股東大(da)會作(zuo)出(chu)解聘、更(geng)換會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)決議的(de)，上市公司(si)應當在披露(lu)時(shi)說(shuo)明更(geng)換的(de)具體(ti)原因和會計(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)(suo)的(de)陳述(shu)意(yi)見。

第五十二條(tiao)為信息披露義務人(ren)履行信息披露義務出具(ju)專項文件(jian)的保(bao)薦人(ren)、證券(quan)服務機(ji)構(gou)，應當勤勉盡責、誠實(shi)守信，按照依法制定的業(ye)(ye)(ye)務規則、行業(ye)(ye)(ye)執業(ye)(ye)(ye)規范和(he)道德(de)準(zhun)則發表(biao)專業(ye)(ye)(ye)意(yi)見，保(bao)證所出具(ju)文件(jian)的真實(shi)性(xing)、準(zhun)確性(xing)和(he)完整性(xing)。

第五(wu)十(shi)三條(tiao)注冊會計(ji)師(shi)應當(dang)秉(bing)承風險(xian)導向審(shen)計(ji)理(li)念，嚴格執(zhi)行注冊會計(ji)師(shi)執(zhi)業準則及相關規(gui)定，完善鑒(jian)證(zheng)程序，科(ke)學選用鑒(jian)證(zheng)方法和技術，充分了解被鑒(jian)證(zheng)單位及其環境，審(shen)慎(shen)關注重大錯報(bao)風險(xian)，獲取(qu)充分、適當(dang)的證(zheng)據(ju)，合理(li)發(fa)表鑒(jian)證(zheng)結(jie)論。

第五十四條資產評估機構(gou)應(ying)(ying)當(dang)恪守(shou)職業(ye)道德，嚴(yan)格遵守(shou)評估準則(ze)或(huo)者其他評估規范(fan)，恰當(dang)選(xuan)擇評估方法(fa)，評估中提出的假設條件應(ying)(ying)當(dang)符合(he)實際情況(kuang)，對(dui)評估對(dui)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(ye)務(wu)的合(he)法(fa)性(xing)、未(wei)來(lai)(lai)預測的可靠性(xing)取得充分證據，充分考慮未(wei)來(lai)(lai)各種可能性(xing)發生的概率及其影響，形成(cheng)合(he)理的評估結論。

第(di)五十五條(tiao)任何機構(gou)和(he)個人不(bu)得非法獲取(qu)、提(ti)供、傳(chuan)播上市公(gong)司(si)(si)的內(nei)(nei)幕(mu)信(xin)息，不(bu)得利用所獲取(qu)的內(nei)(nei)幕(mu)信(xin)息買賣或者建議(yi)他(ta)人買賣公(gong)司(si)(si)證券及(ji)其(qi)衍(yan)生(sheng)品種，不(bu)得在(zai)投資價值(zhi)分析報(bao)告、研究(jiu)報(bao)告等文件中使用內(nei)(nei)幕(mu)信(xin)息。

第五十六條(tiao)媒(mei)體(ti)應當(dang)客觀(guan)、真實地報(bao)道(dao)涉及上市公(gong)司(si)的情況，發揮輿(yu)論監督作用。

任(ren)何機構(gou)和個人不得提供、傳(chuan)播(bo)虛假或者(zhe)誤導(dao)投資(zi)者(zhe)的上(shang)市公司信息。

違反前兩款規定，給投資(zi)者造成損失(shi)的，依法承(cheng)擔賠償責(ze)任。

第六章監督管理與法律責任

第五十(shi)七(qi)條中國(guo)證(zheng)(zheng)監會可以要(yao)求上市公(gong)司(si)及(ji)其他信息披(pi)露(lu)(lu)義務人(ren)或者其董事(shi)、監事(shi)、高級管(guan)理人(ren)員對有關信息披(pi)露(lu)(lu)問(wen)題作出解釋、說明(ming)或者提(ti)供相關資料，并要(yao)求上市公(gong)司(si)提(ti)供保薦人(ren)或者證(zheng)(zheng)券服務機構的專(zhuan)業意見(jian)。

中(zhong)國證監(jian)會(hui)對保薦人和(he)證券服務機(ji)構出具的文件的真(zhen)實性、準確性、完(wan)整性有疑義的，可以要(yao)求相(xiang)關機(ji)構作出解釋、補充，并調閱(yue)其(qi)工(gong)作底稿。

上(shang)市公司(si)及(ji)其他信息披露義務人(ren)、保薦人(ren)和(he)證(zheng)(zheng)券(quan)服務機構應(ying)當及(ji)時(shi)作(zuo)出回復，并配合中國證(zheng)(zheng)監會的檢查、調查。

第(di)五十八條上(shang)市公(gong)(gong)司(si)董事、監事、高級管(guan)理人員應當(dang)對公(gong)(gong)司(si)信(xin)息披露的(de)真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)、完整性(xing)、及時性(xing)、公(gong)(gong)平性(xing)負責(ze)，但有充分證據(ju)表(biao)明其已經履行勤(qin)勉(mian)盡責(ze)義務(wu)的(de)除外(wai)。

上市公司(si)董(dong)事(shi)長、經(jing)理、董(dong)事(shi)會秘書，應當對(dui)公司(si)臨時(shi)報告信(xin)息披露的真(zhen)實性(xing)、準確性(xing)、完整性(xing)、及(ji)時(shi)性(xing)、公平性(xing)承擔(dan)主(zhu)要(yao)責任。

上市公(gong)司董事長、經(jing)理(li)、財務(wu)負責人應對(dui)公(gong)司財務(wu)報告的真實性、準確性、完(wan)整性、及時性、公(gong)平性承擔主要責任。

第五(wu)十九條信息披露義務人(ren)(ren)及其(qi)(qi)董事(shi)(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)(shi)、高級(ji)管理人(ren)(ren)員，上市(shi)公司的(de)股東、實(shi)際(ji)控制人(ren)(ren)、收購人(ren)(ren)及其(qi)(qi)董事(shi)(shi)(shi)、監(jian)事(shi)(shi)(shi)、高級(ji)管理人(ren)(ren)員違反(fan)本辦法的(de)，中國(guo)證(zheng)監(jian)會可以(yi)采取以(yi)下監(jian)管措(cuo)施(shi)：

（一）責令(ling)改正；

（二）監管談話；

（三）出具(ju)警示函；

（四）將(jiang)其違(wei)法違(wei)規、不履(lv)行公(gong)(gong)開承(cheng)諾等情況(kuang)記入(ru)誠信檔案并公(gong)(gong)布；

（五）認定為不適當人選；

（六(liu)）依法可(ke)以采取的其他監管(guan)措施。

第六十條上市(shi)公(gong)司未按本(ben)辦(ban)法規定(ding)制定(ding)上市(shi)公(gong)司信(xin)息披露事務管(guan)理制度(du)的，中(zhong)國(guo)證監會責令改(gai)正(zheng)。拒不改(gai)正(zheng)的，中(zhong)國(guo)證監會給(gei)予警告、罰款(kuan)。

第六十(shi)一(yi)條信息披露義(yi)務人未在規定期限內履行信息披露義(yi)務，或者所披露的信息有虛假記載(zai)、誤導性陳述或者重(zhong)大遺漏的，中(zhong)國證(zheng)監會按照《證(zheng)券法》第一(yi)百九十(shi)三(san)條處罰。

第六十(shi)二(er)條信息(xi)披露義(yi)務人未在規定期限內報送有(you)關報告，或者報送的報告有(you)虛假記載、誤導性陳述(shu)或者重大遺漏的，中(zhong)國證(zheng)監會按照《證(zheng)券法》第一(yi)百九(jiu)十(shi)三條處罰。

第(di)六十三(san)條上市(shi)公司(si)通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避信息披露、報告義務(wu)的，中國證(zheng)監會(hui)按(an)照《證(zheng)券法》第(di)一百九十三(san)條處罰。

第六(liu)十四條上市公司股東、實際控制(zhi)人未依(yi)法配合上市公司履行信息(xi)披露義務(wu)的(de)，或者非(fei)法要求上市公司提供內幕信息(xi)的(de)，中國(guo)證監會責令改正，給予警告、罰款。

第六十(shi)五條為(wei)信息(xi)披露義務人(ren)(ren)(ren)履行(xing)信息(xi)披露義務出具(ju)專項文(wen)件的(de)保薦人(ren)(ren)(ren)、證券服務機構及其人(ren)(ren)(ren)員，違反《證券法(fa)(fa)》、行(xing)政(zheng)法(fa)(fa)規和中(zhong)(zhong)國證監(jian)會(hui)的(de)規定，由中(zhong)(zhong)國證監(jian)會(hui)依(yi)法(fa)(fa)采取責令改正、監(jian)管談話、出具(ju)警示函、記入誠(cheng)信檔案等監(jian)管措施；應(ying)當給予行(xing)政(zheng)處罰的(de)，中(zhong)(zhong)國證監(jian)會(hui)依(yi)法(fa)(fa)處罰。

第六十六條任何機構和個(ge)人泄(xie)露(lu)上市公(gong)司(si)內幕信息(xi)，或者利用內幕信息(xi)買賣證券(quan)及其衍生品(pin)種，中國證監會按(an)照《證券(quan)法》第二百零一條、第二百零二條處罰。

第六十七(qi)條任何機構和個人編制、傳(chuan)播虛假信息(xi)擾亂證(zheng)券市場；媒體傳(chuan)播上市公司(si)信息(xi)不(bu)真實(shi)、不(bu)客(ke)觀的，中國證(zheng)監會按照《證(zheng)券法》第二(er)百零六條處罰。

在證券及其衍生品(pin)種交易活動中作出虛假陳述或者信(xin)息誤導的，中國證監會按(an)照《證券法》第二百零七條處罰。

第六十八條涉嫌利用新聞報道以及(ji)其他傳播方式對(dui)上市(shi)公司進行敲詐(zha)勒索(suo)的，中(zhong)國證監(jian)(jian)會責令改正，向(xiang)有關部門(men)發出(chu)監(jian)(jian)管建議(yi)函(han)，由(you)有關部門(men)依(yi)法(fa)追究法(fa)律責任(ren)。

第六十九條上市(shi)(shi)公司及其他信息披露義務人違(wei)反本辦法的(de)規定，情節嚴(yan)重的(de)，中國證監(jian)會可以對有(you)關責(ze)任人員采(cai)取證券市(shi)(shi)場禁入的(de)措施。

第(di)七十條違反本辦法，涉嫌犯罪的，依法移送(song)司法機(ji)關，追究刑事責(ze)任。

第七章附則

第七十(shi)一條本辦法下列用語的含義：

（一）為(wei)信(xin)(xin)(xin)息披露(lu)義務(wu)(wu)人履行信(xin)(xin)(xin)息披露(lu)義務(wu)(wu)出具(ju)專項(xiang)文件的保(bao)薦(jian)(jian)人、證券(quan)服務(wu)(wu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)，是指為(wei)證券(quan)發行、上市、交易等證券(quan)業務(wu)(wu)活動制作、出具(ju)保(bao)薦(jian)(jian)書(shu)、審計報(bao)(bao)告(gao)、資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)報(bao)(bao)告(gao)、法律(lv)意見書(shu)、財務(wu)(wu)顧問報(bao)(bao)告(gao)、資(zi)(zi)信(xin)(xin)(xin)評(ping)級報(bao)(bao)告(gao)等文件的保(bao)薦(jian)(jian)人、會計師事務(wu)(wu)所(suo)、資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)機(ji)(ji)構(gou)(gou)、律(lv)師事務(wu)(wu)所(suo)、財務(wu)(wu)顧問機(ji)(ji)構(gou)(gou)、資(zi)(zi)信(xin)(xin)(xin)評(ping)級機(ji)(ji)構(gou)(gou)。

（二(er)）及時，是指自起(qi)算日(ri)起(qi)或者觸及披露時點的兩個交易日(ri)內(nei)。

（三）上市公司(si)(si)的(de)關聯(lian)交易，是指上市公司(si)(si)或者(zhe)其控股子(zi)公司(si)(si)與上市公司(si)(si)關聯(lian)人之間發生的(de)轉移資(zi)源或者(zhe)義務的(de)事項。

關聯人包括關聯法人和關聯自然人。

具(ju)有以下情形之一(yi)的(de)法(fa)人，為上市公司的(de)關聯法(fa)人：

1、直接(jie)或者間接(jie)地控制上市公司的(de)法人；

2、由前(qian)項(xiang)所述法(fa)人(ren)(ren)直接或(huo)者間接控(kong)制的(de)除上市(shi)公司(si)及其控(kong)股子公司(si)以外的(de)法(fa)人(ren)(ren)；

3、關聯自然人直接(jie)或者(zhe)間(jian)接(jie)控制(zhi)的(de)、或者(zhe)擔任(ren)董(dong)事、高(gao)級管理人員的(de)，除上市公司及(ji)其控股子公司以外的(de)法人；

4、持有上市公(gong)司5%以上股份的法人(ren)或者一致行動(dong)人(ren)；

5、在過去(qu)12個月內或者(zhe)根據相關協(xie)議(yi)安排(pai)在未來12月(yue)內(nei)，存在(zai)上述情形之(zhi)一(yi)的(de)；

6、中(zhong)國證(zheng)監會、證(zheng)券交易(yi)所或(huo)(huo)者上(shang)市公(gong)(gong)司根據(ju)實(shi)質重(zhong)于形式的原則認定的其(qi)他與上(shang)市公(gong)(gong)司有特殊關系，可能(neng)或(huo)(huo)者已經造成上(shang)市公(gong)(gong)司對(dui)其(qi)利益傾斜的法(fa)人。

具有以(yi)下情形之一的自然人，為上(shang)市公司的關聯自然人：

1、直接(jie)(jie)或者間接(jie)(jie)持有上市公司(si)5%以上股份的自然人；

2、上市公司董事、監(jian)事及高級管理(li)人員；

3、直(zhi)接或者(zhe)間接地控(kong)制(zhi)上市公司(si)的法(fa)人的董事、監事及高(gao)級(ji)管理人員(yuan)；

4、上述第(di)1、2項(xiang)所述人士的(de)關系密切的(de)家庭(ting)成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶(ou)、兄(xiong)弟姐妹及其配偶(ou)，配偶(ou)的父母、兄(xiong)弟姐妹，子女配偶(ou)的父母；

5、在過去12個月(yue)內或者(zhe)根據相關協議安(an)排在未來12個月(yue)內，存在上述情形之一的；

6、中國證監會、證券(quan)交(jiao)易(yi)所或(huo)者上(shang)市(shi)公(gong)司(si)根據實(shi)質重于形式的(de)原則認(ren)定的(de)其他(ta)與上(shang)市(shi)公(gong)司(si)有(you)特(te)殊關系，可能或(huo)者已經造成上(shang)市(shi)公(gong)司(si)對其利益傾斜的(de)自然人(ren)。

（四）指定媒(mei)體(ti)，是(shi)指中國(guo)證監會指定的報(bao)刊和網站。

第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關于股票(piao)公(gong)(gong)開發(fa)行與上市公(gong)(gong)司信息披露有關事(shi)項的通知》（證監(jian)研字〔1993〕19號）、《關(guan)于加強(qiang)對上(shang)市公司(si)臨(lin)時報告審查(cha)的(de)通知》（證(zheng)監(jian)上(shang)字(zi)〔1996〕26號(hao)）、《關于(yu)上市公(gong)司發布(bu)澄清公(gong)告若干問(wen)題的通知》（證監上字〔1996〕28號）、《上(shang)市公司(si)披露信(xin)息電(dian)子存(cun)檔(dang)事宜的通知》（證(zheng)監(jian)信(xin)字〔1998〕50號）、《關于進一步加強ST、PT公司(si)信息披露監(jian)管(guan)工(gong)作的通知》（證監(jian)公司(si)字〔2000〕63號）、《關于(yu)擬發行新股(gu)的(de)上市公司(si)中期報(bao)告有(you)關問題的(de)通(tong)知》（證監公司(si)字〔2001〕69號）、《關(guan)于上市公(gong)司(si)(si)臨時公(gong)告及(ji)相關(guan)附件報送中國證監會(hui)派出機構備案的通知》（證監公(gong)司(si)(si)字(zi)〔2003〕7號）同時廢止。