《上市公司信息披露管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)》上市公司披露管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)主要內容

中國證券監督管理委員會令

第40號

《上市公司信息披露管理辦法》已經2006年12月13日中國證券監督管理(li)委員會第196次主席辦公會議(yi)審議(yi)通過，現(xian)予公布，自發布之日起施行。

中國證券監督(du)管理委員會主(zhu)席：尚(shang)福(fu)林

二(er)○○七年一月三十日(ri)

上市公司信息披露管理辦法

第一章總則

第一條為了規范發行人、上市公司及其他信息披(pi)露義務(wu)人的信息披(pi)露行(xing)為(wei)，加強信息披(pi)露事務(wu)管理，保護投(tou)資(zi)者合法(fa)權益，根據(ju)《公司法(fa)》、《證券法(fa)》等法(fa)律、行(xing)政法(fa)規，制定本(ben)辦法(fa)。

第二條信息(xi)披(pi)露義務人(ren)應(ying)當真實、準確(que)、完(wan)整(zheng)、及(ji)時地(di)披(pi)露信息(xi)，不得有虛假記(ji)載、誤導性陳述或者重大遺(yi)漏。

信息披(pi)露義務人應當同(tong)時向所有投資(zi)者公開披(pi)露信息。

在(zai)境(jing)(jing)內、外(wai)市(shi)(shi)場(chang)發(fa)行證券及(ji)其衍(yan)生(sheng)品種并上市(shi)(shi)的公司在(zai)境(jing)(jing)外(wai)市(shi)(shi)場(chang)披(pi)露的信息，應當同時在(zai)境(jing)(jing)內市(shi)(shi)場(chang)披(pi)露。

第三條(tiao)發行(xing)人、上市公司的董事、監事、高(gao)級管(guan)理(li)人員應當忠(zhong)實、勤勉地履行(xing)職責，保證(zheng)披露信息的真實、準(zhun)確、完整、及(ji)時(shi)、公平(ping)。

第四(si)條(tiao)在(zai)內幕信(xin)(xin)息依(yi)法披露(lu)前，任(ren)何(he)知情人不得公開(kai)或者泄露(lu)該信(xin)(xin)息，不得利用該信(xin)(xin)息進行內幕交易。

第五(wu)條信(xin)息披露文件主(zhu)要包(bao)括招股說明書、募(mu)集說明書、上市公告(gao)(gao)書、定期(qi)報(bao)告(gao)(gao)和(he)臨時報(bao)告(gao)(gao)等。

第六條上市公(gong)司及其他信息披(pi)露義(yi)務人依(yi)法披(pi)露信息，應當將公(gong)告文稿和相關(guan)備查文件報送(song)證(zheng)券(quan)交易所登記，并在(zai)中(zhong)國證(zheng)券(quan)監(jian)(jian)督管(guan)理委員會（以(yi)下簡稱中(zhong)國證(zheng)監(jian)(jian)會）指定的媒體(ti)發布(bu)。

信息披露義(yi)(yi)務(wu)人在公司網(wang)站及(ji)其他媒(mei)體(ti)發布信息的(de)時間不(bu)得先于指定(ding)媒(mei)體(ti)，不(bu)得以新(xin)聞發布或者(zhe)答記者(zhe)問等任(ren)何形式代替應(ying)當(dang)履行的(de)報告、公告義(yi)(yi)務(wu)，不(bu)得以定(ding)期報告形式代替應(ying)當(dang)履行的(de)臨時報告義(yi)(yi)務(wu)。

第七(qi)條(tiao)信息披露義務人應(ying)當(dang)將信息披露公告文稿(gao)和(he)相關(guan)備查(cha)文件報送上市公司注冊地證監局，并置備于公司住(zhu)所供社會公眾查(cha)閱(yue)。

第八條(tiao)信(xin)息(xi)披露(lu)文(wen)件應當采(cai)用中文(wen)文(wen)本(ben)。同時采(cai)用外文(wen)文(wen)本(ben)的(de)(de)，信(xin)息(xi)披露(lu)義務人應當保證兩種文(wen)本(ben)的(de)(de)內容(rong)一致。兩種文(wen)本(ben)發生歧義時，以中文(wen)文(wen)本(ben)為準(zhun)。

第九條中國證監會依法對(dui)信(xin)(xin)息披(pi)露文(wen)件及公告的(de)情況、信(xin)(xin)息披(pi)露事務(wu)管理活(huo)動(dong)進行(xing)(xing)監督(du)(du)，對(dui)上市公司控股股東、實際控制(zhi)人(ren)和(he)信(xin)(xin)息披(pi)露義務(wu)人(ren)的(de)行(xing)(xing)為進行(xing)(xing)監督(du)(du)。

證券交易所應當對上市公司及其他(ta)信息(xi)披(pi)露義(yi)務人披(pi)露信息(xi)進行(xing)(xing)監(jian)(jian)督，督促其依法(fa)及時、準確(que)地披(pi)露信息(xi)，對證(zheng)券及其衍生(sheng)品種交(jiao)易實行(xing)(xing)實時監(jian)(jian)控。證(zheng)券交(jiao)易所制(zhi)訂的上市規(gui)則(ze)和(he)其他(ta)信息(xi)披(pi)露規(gui)則(ze)應當報中國證(zheng)監(jian)(jian)會批(pi)準。

第十(shi)條中(zhong)國證(zheng)監會可以對金融、房(fang)地產等特殊行業上(shang)市公司的信息披露作出特別規定(ding)。

第二章招股說明書、募集說明書與上市公告書

第十一條發行人編制招(zhao)股(gu)說明(ming)書應當符(fu)合(he)中(zhong)國證監會的相(xiang)關規定。凡是對投資者作出投資決策有重大影響(xiang)的信息(xi)，均應當在招(zhao)股(gu)說明(ming)書中(zhong)披露。

公開發行(xing)證券(quan)的申請經中國證監會核準后，發行(xing)人應(ying)當在證券(quan)發行(xing)前(qian)公告招股說明書。

第十二條發(fa)行人的(de)董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員，應(ying)當對(dui)招股說明書(shu)簽署書(shu)面確(que)認意(yi)見，保證(zheng)所披露的(de)信息真實、準確(que)、完整(zheng)。

招股(gu)說明書應當加蓋發行(xing)人公章。

第十(shi)三(san)條發行人(ren)申請(qing)首(shou)次公(gong)開發行股(gu)票的，中國證監(jian)會(hui)受理申請(qing)文件后，發行審核(he)委(wei)員會(hui)審核(he)前，發行人(ren)應當將招股(gu)說明書申報稿在(zai)中國證監(jian)會(hui)網站預先披露。

預先披露(lu)的(de)招股說明書(shu)申(shen)報稿(gao)不是發(fa)行人發(fa)行股票的(de)正式文件，不能(neng)含有(you)價格信息，發(fa)行人不得據此發(fa)行股票。

第十四條證(zheng)券(quan)發(fa)行(xing)申請經中國(guo)(guo)證(zheng)監(jian)會(hui)核準后至發(fa)行(xing)結束前，發(fa)生重要事項的(de)，發(fa)行(xing)人(ren)應當(dang)向中國(guo)(guo)證(zheng)監(jian)會(hui)書面說(shuo)明，并經中國(guo)(guo)證(zheng)監(jian)會(hui)同意后，修改招股說(shuo)明書或者(zhe)作相應的(de)補充公告。

第十五條(tiao)申請證(zheng)(zheng)券(quan)上市(shi)交(jiao)易(yi)，應當(dang)按照(zhao)證(zheng)(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)所的規定(ding)編制上市(shi)公告(gao)書，并(bing)經證(zheng)(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)所審核同意后公告(gao)。

發行人的(de)董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員，應(ying)當對上市公(gong)告書簽署書面(mian)確認意見，保證所披露的(de)信息真實、準(zhun)確、完(wan)整。

上市公告書應當加蓋發行(xing)人公章。

第(di)十六條招股(gu)說明書(shu)、上市公告書(shu)引(yin)用(yong)保(bao)(bao)薦人、證券服務機構的專業意見(jian)或(huo)者(zhe)報(bao)告的，相關內(nei)容(rong)應(ying)當(dang)與(yu)保(bao)(bao)薦人、證券服務機構出具(ju)的文件內(nei)容(rong)一致，確保(bao)(bao)引(yin)用(yong)保(bao)(bao)薦人、證券服務機構的意見(jian)不(bu)會產生誤導。

第(di)(di)十七(qi)條(tiao)本辦(ban)法第(di)(di)十一條(tiao)至第(di)(di)十六條(tiao)有關(guan)招股(gu)說明書的(de)規(gui)定，適用(yong)于公(gong)司(si)債券募(mu)集(ji)說明書。

第十八(ba)條(tiao)上市公司在非公開發行新股后，應(ying)當依(yi)法披露發行情況報告書。

第三章定期報告

第十九條上市公司應當披(pi)露的定期報告(gao)(gao)包括(kuo)年(nian)度報告(gao)(gao)、中期報告(gao)(gao)和季度報告(gao)(gao)。凡是對投資者作出(chu)投資決策有重(zhong)大影響的信息，均應當披(pi)露。

年(nian)度(du)報告(gao)中(zhong)的(de)財務會(hui)計報告(gao)應當(dang)經具有證券、期貨(huo)相關業務資格的(de)會(hui)計師(shi)事務所審計。

第二十條年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內，中期報告應當在每個會(hui)計年(nian)(nian)度(du)的上半(ban)年(nian)(nian)結束(shu)之日起2個月內，季度(du)報告應(ying)當在每(mei)個會計年度(du)第3個月、第9個(ge)月(yue)結束(shu)后的(de)1個(ge)月內編制完成并披(pi)露。

第一(yi)季度(du)季度(du)報告(gao)的披露(lu)時(shi)間不得早于上一(yi)年(nian)度(du)年(nian)度(du)報告(gao)的披露(lu)時(shi)間。

第二十一條年度報(bao)告應(ying)當記載以下內容：

（一）公司基本情況；

（二(er)）主要會(hui)計數據和財務(wu)指標(biao)；

（三）公司股票、債券發行及變動情況，報告期末股票、債券總額、股東總數，公司前10大股東持股情況；

（四）持股5%以上(shang)股(gu)東(dong)、控股(gu)股(gu)東(dong)及(ji)實(shi)際控制人情況；

（五）董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管(guan)理人員的任職情(qing)況、持股變動情(qing)況、年度報酬情(qing)況；

（六）董事會(hui)報告(gao)；

（七(qi)）管理層討論與分析；

（八）報告期內重大事件(jian)及(ji)對公(gong)司的影響；

（九）財(cai)務會計(ji)報(bao)告(gao)和審計(ji)報(bao)告(gao)全文；

（十(shi)）中國(guo)證監會規定的其他事(shi)項。

第(di)二(er)十二(er)條中期(qi)報告應當(dang)記載(zai)以下內容(rong)：

（一）公司(si)基本(ben)情況(kuang)；

（二）主(zhu)要會計數據和財務(wu)指標；

（三）公司股票、債券發行及變動情況、股東總數、公司前10大股(gu)東持股(gu)情況，控股(gu)股(gu)東及實際(ji)控制(zhi)人發(fa)生變(bian)化的情況；

（四）管理層討論與分析(xi)；

（五）報告期內重大(da)訴訟、仲(zhong)裁(cai)等重大(da)事件及對公司的影響；

（六）財務會計(ji)報告；

（七）中國證(zheng)監會規定的其他事項。

第(di)二十(shi)三條(tiao)季度報告應當記載以下內(nei)容：

（一）公司基本情況；

（二）主要會計數據和財務指標；

（三）中國證監會(hui)規定的其他(ta)事項。

第二(er)十四條(tiao)公司董(dong)事、高級管理人員應當對定期(qi)報(bao)告簽(qian)署(shu)書面確(que)(que)認意見，監(jian)事會應當提出書面審核意見，說明董(dong)事會的編制和審核程序是(shi)否符合法律(lv)、行(xing)政法規和中國證監(jian)會的規定，報(bao)告的內容是(shi)否能夠真實(shi)、準確(que)(que)、完整地反映上市(shi)公司的實(shi)際情況(kuang)。

董(dong)事、監(jian)事、高級(ji)管(guan)理(li)人員對(dui)定期報告內容的真(zhen)實性(xing)、準確性(xing)、完整性(xing)無法保證或(huo)者存在異議的，應(ying)當陳(chen)述理(li)由(you)和發表意見，并(bing)予以披露。

第(di)二十(shi)五條上市(shi)公司預(yu)計經(jing)營業(ye)績發生(sheng)虧損或者發生(sheng)大幅變動的，應當及時進行業(ye)績預(yu)告(gao)。

第二(er)十六條定期報告披(pi)露前出(chu)現(xian)(xian)(xian)業(ye)績(ji)泄露，或者出(chu)現(xian)(xian)(xian)業(ye)績(ji)傳聞(wen)且公司(si)證券及其衍生(sheng)品種交易(yi)出(chu)現(xian)(xian)(xian)異常波動的(de)，上市公司(si)應當及時披(pi)露本報告期相關(guan)財務數據。

第二十七條定期報告中財務會計(ji)報告被出具(ju)非標準審計(ji)報告的，上市(shi)公司董事(shi)會應當針對該審計(ji)意見(jian)涉及事(shi)項作出專(zhuan)項說明。

定期報(bao)告中財務會計報(bao)告被出具非(fei)標準審(shen)計意見，證(zheng)券交易所認為涉(she)嫌違法的，應當提請(qing)中國(guo)證(zheng)監會立案(an)調查。

第二(er)十八條上(shang)市(shi)公司(si)未(wei)在(zai)規(gui)定期限內披露(lu)年(nian)度(du)報告(gao)和中(zhong)期報告(gao)的，中(zhong)國證(zheng)監(jian)會應當(dang)立即立案稽查(cha)，證(zheng)券交易所應當(dang)按(an)照股票上(shang)市(shi)規(gui)則予以處(chu)理。

第(di)二十(shi)九條年(nian)度(du)報告、中(zhong)期報告和季度(du)報告的格(ge)式(shi)及編制(zhi)規則，由(you)中(zhong)國證監會另行制(zhi)定。

第四章臨時報告

第三十條發(fa)生可能對上(shang)市公司證券及(ji)其衍(yan)生品(pin)種交(jiao)易價(jia)格產(chan)生較大(da)(da)影(ying)響(xiang)的(de)(de)重大(da)(da)事(shi)件，投(tou)資者尚未得知(zhi)時，上(shang)市公司應當立即披露，說明事(shi)件的(de)(de)起(qi)因、目前的(de)(de)狀態和可能產(chan)生的(de)(de)影(ying)響(xiang)。

前款(kuan)所稱重大事件(jian)包括：

（一）公司(si)的經營(ying)方針和經營(ying)范圍(wei)的重(zhong)大變(bian)化；

（二）公司的重(zhong)大投資行為和重(zhong)大的購置財產的決定(ding)；

（三）公(gong)司訂立重(zhong)要合(he)同(tong)，可能(neng)對公(gong)司的資產(chan)、負債、權益和(he)經營成(cheng)果產(chan)生重(zhong)要影(ying)響；

（四）公司發生(sheng)重大(da)債務和(he)未能清償到(dao)期重大(da)債務的(de)違約情況，或者發生(sheng)大(da)額賠償責任(ren)；

（五）公司發生(sheng)重(zhong)大虧損或者重(zhong)大損失；

（六）公司生產(chan)經營的外(wai)部條件發生的重大變化；

（七）公司的董事、1/3以上監事或者經理發生(sheng)變動；董事長(chang)或者經理無法履行職責；

（八）持有公司5%以上股(gu)份的股(gu)東(dong)或者實(shi)際控(kong)制人，其(qi)持有(you)股(gu)份或者控(kong)制公(gong)司(si)的情況(kuang)發生較(jiao)大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解(jie)散及申(shen)請破產的決定(ding)；或者依法進入破產程(cheng)序、被責(ze)令關閉；

（十）涉及公司的(de)重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決(jue)議被依法撤銷或者宣告無(wu)效；

（十一）公(gong)司(si)涉嫌(xian)違法違規被(bei)(bei)有(you)(you)權機(ji)關調查，或者受到刑(xing)事(shi)處罰、重大行政處罰；公(gong)司(si)董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員涉嫌(xian)違法違紀被(bei)(bei)有(you)(you)權機(ji)關調查或者采取強制措施；

（十(shi)二(er)）新公布的(de)法律、法規(gui)、規(gui)章、行業政(zheng)策可能對公司產(chan)生重大(da)影響(xiang)；

（十(shi)三(san)）董事會(hui)就(jiu)發行新股(gu)或(huo)者其他再融資方(fang)案(an)(an)、股(gu)權激勵方(fang)案(an)(an)形成相關決議(yi)；

（十四）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被(bei)質(zhi)押、凍(dong)結、司法拍賣、托管、設(she)定信托或者被(bei)依法限制表決權；

（十五(wu)）主(zhu)要資產被(bei)查封、扣押(ya)、凍結或者被(bei)抵押(ya)、質押(ya)；

（十六(liu)）主要或者(zhe)全部業務陷入停頓；

（十七）對外提供重大擔保；

（十(shi)八(ba)）獲得(de)大額政府補貼等可能對公司資(zi)產、負債(zhai)、權益或者(zhe)經營成果(guo)產生重大影響的額外收益；

（十九）變更會(hui)計政策(ce)、會(hui)計估計；

（二十）因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛(xu)假記載，被有關機關責(ze)令(ling)改正或者經董事(shi)會決(jue)定進行更正；

（二(er)十一）中國(guo)證監(jian)會規定的其他情(qing)形。

第三(san)十一條(tiao)上市公(gong)司(si)應當在最先發生的(de)以下任一時(shi)點，及時(shi)履(lv)行重(zhong)大事件(jian)的(de)信(xin)息披露義務：

（一(yi)）董事(shi)(shi)會(hui)或者監(jian)事(shi)(shi)會(hui)就該重大(da)事(shi)(shi)件形成決議時；

（二(er)）有(you)關各(ge)方就(jiu)該重大事件(jian)簽(qian)署意(yi)向書或者(zhe)協議時(shi)；

（三）董事、監事或者(zhe)高級管理人員知悉(xi)該(gai)重大事件發生并報告時。

在前(qian)款規定的時點之前(qian)出現(xian)下(xia)列(lie)情形之一的，上市(shi)公司應(ying)當及時披露相關事項(xiang)的現(xian)狀、可(ke)能(neng)影響(xiang)事件進展的風險因素：

（一）該(gai)重大(da)事件難以保(bao)密；

（二）該重大事件已(yi)經泄(xie)露(lu)或者市(shi)場出現(xian)傳(chuan)聞；

（三）公司證券及其(qi)衍生品種(zhong)出現(xian)異常交易情況。

第三十二條上市公司披(pi)露(lu)重大事(shi)件(jian)后(hou)，已披(pi)露(lu)的(de)重大事(shi)件(jian)出現可能(neng)對上市公司證券及(ji)其衍生品種交易價格產生較大影響的(de)進展或者(zhe)變化(hua)的(de)，應當(dang)及(ji)時披(pi)露(lu)進展或者(zhe)變化(hua)情況、可能(neng)產生的(de)影響。

第(di)(di)三(san)十三(san)條上(shang)市公(gong)(gong)司(si)控股子公(gong)(gong)司(si)發生(sheng)本辦(ban)法第(di)(di)三(san)十條規(gui)定的重(zhong)大事件，可(ke)能對上(shang)市公(gong)(gong)司(si)證券及其衍生(sheng)品(pin)種交易價(jia)格產生(sheng)較大影響的，上(shang)市公(gong)(gong)司(si)應(ying)當(dang)履行信息(xi)披露(lu)義(yi)務。

上市公(gong)司(si)參股(gu)公(gong)司(si)發生(sheng)可能對上市公(gong)司(si)證券及(ji)其(qi)衍生(sheng)品種(zhong)交易價格產生(sheng)較大(da)影響(xiang)的事件的，上市公(gong)司(si)應當履行信息(xi)披露義務。

第三十四條涉(she)及(ji)上市公(gong)司(si)的收購、合并、分立、發行(xing)股份、回購股份等行(xing)為導致上市公(gong)司(si)股本總額、股東、實際控制人等發生重大變化的，信息披露義(yi)務(wu)人應(ying)當依法(fa)履行(xing)報告、公(gong)告義(yi)務(wu)，披露權益變動情況。

第三(san)十五條上市公司(si)應當關注(zhu)本(ben)公司(si)證券及(ji)其衍生品(pin)種的異常(chang)交易情況及(ji)媒(mei)體關于本(ben)公司(si)的報道。

證券及其(qi)衍(yan)生品種發生異(yi)常交易(yi)或(huo)者(zhe)在媒體(ti)中出現的消息可能對公(gong)司證券及其(qi)衍(yan)生品種的交易(yi)產(chan)生重大影響時，上市公(gong)司應(ying)當及時向相關各方了解真實情(qing)況(kuang)，必要時應(ying)當以(yi)書面(mian)方式問詢。

上市(shi)公(gong)司(si)控(kong)股股東、實際控(kong)制人及(ji)其(qi)一致行動人應當及(ji)時、準確地告知上市(shi)公(gong)司(si)是(shi)否(fou)存在(zai)擬發(fa)生的股權(quan)轉讓、資(zi)產重組或者其(qi)他(ta)重大事(shi)件，并配合上市(shi)公(gong)司(si)做好信息披(pi)露工作(zuo)。

第三十(shi)六條(tiao)公司(si)證券(quan)及(ji)(ji)(ji)其(qi)衍生品種(zhong)交易(yi)被中國證監會或者證券(quan)交易(yi)所認定為異(yi)常交易(yi)的，上市(shi)公司(si)應當及(ji)(ji)(ji)時了解造成證券(quan)及(ji)(ji)(ji)其(qi)衍生品種(zhong)交易(yi)異(yi)常波動(dong)的影(ying)響因素，并及(ji)(ji)(ji)時披(pi)露。

第五章信息披露事務管理

第(di)三十七條上市公司應當制(zhi)定信息(xi)披露事務管理(li)(li)制(zhi)度(du)。信息(xi)披露事務管理(li)(li)制(zhi)度(du)應當包括：

（一）明確上(shang)市公司應當披露(lu)的信息，確定披露(lu)標準(zhun)；

（二）未公開信息的傳遞、審(shen)核、披(pi)露流程(cheng)；

（三）信(xin)息披露(lu)事(shi)務管理部門及(ji)其負責人在信(xin)息披露(lu)中的職責；

（四）董事和董事會(hui)、監事和監事會(hui)、高級(ji)管理人員等(deng)的(de)報告、審議和披(pi)露的(de)職責；

（五(wu)）董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員(yuan)履(lv)行職責(ze)的記(ji)錄和保管制(zhi)度；

（六）未(wei)公開信息的保密措施(shi)，內幕信息知情人的范圍和保密責(ze)任；

（七）財務管理和會(hui)計核算的內(nei)部控制及監督(du)機制；

（八）對(dui)外發布(bu)信息的(de)申(shen)請(qing)、審核、發布(bu)流程；與投資者、證券服務(wu)機(ji)構、媒體等的(de)信息溝(gou)通與制度；

（九）信(xin)息(xi)披露相關文(wen)件、資料的(de)檔案(an)管理；

（十(shi)）涉及子公司的信息披露事務管理和報告制(zhi)度；

（十(shi)一）未按(an)規定(ding)披露信息的責任追究(jiu)機(ji)制，對違反規定(ding)人(ren)員的處(chu)理措施(shi)。

上市公司信息披(pi)露事(shi)務管理制度應當經公司董(dong)事(shi)會審議通過(guo)，報注冊(ce)地證監局和證券交(jiao)易所備(bei)案(an)。

第三(san)十八條上市(shi)公(gong)司董(dong)事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高(gao)級管理人(ren)員(yuan)應當勤勉盡責(ze)，關注信(xin)息(xi)(xi)披露文件的(de)編制情況，保證定(ding)期報(bao)告(gao)、臨時報(bao)告(gao)在規定(ding)期限內披露，配合上市(shi)公(gong)司及其他信(xin)息(xi)(xi)披露義務人(ren)履行信(xin)息(xi)(xi)披露義務。

第三十(shi)九條(tiao)上(shang)市公司應(ying)當制(zhi)定(ding)(ding)定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)的編制(zhi)、審(shen)議(yi)(yi)、披露程序。經理、財務負(fu)責人(ren)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)秘書等高級管理人(ren)員應(ying)當及時(shi)編制(zhi)定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)草(cao)案，提(ti)請董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)審(shen)議(yi)(yi)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)秘書負(fu)責送達董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)審(shen)閱；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)長(chang)負(fu)責召集和(he)主持董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)會(hui)議(yi)(yi)審(shen)議(yi)(yi)定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)；監(jian)事(shi)(shi)(shi)會(hui)負(fu)責審(shen)核(he)董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)編制(zhi)的定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)(shi)會(hui)秘書負(fu)責組織(zhi)定(ding)(ding)期報(bao)告(gao)的披露工作(zuo)。

第四(si)十條上市公司應(ying)當制定(ding)重(zhong)大(da)事(shi)件的(de)(de)報告、傳遞、審核、披露程序(xu)。董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員知悉重(zhong)大(da)事(shi)件發生(sheng)時(shi)(shi)，應(ying)當按(an)照公司規定(ding)立即履行報告義務；董事(shi)長(chang)在(zai)接到報告后，應(ying)當立即向董事(shi)會報告，并敦(dun)促董事(shi)會秘書(shu)組織臨時(shi)(shi)報告的(de)(de)披露工作。

第四十一條上市(shi)公司(si)通過業績說明會、分析師會議、路演(yan)、接受投(tou)資者調研等(deng)形(xing)式(shi)就公司(si)的經營情況、財(cai)務狀況及其他事件(jian)與任何機(ji)構和(he)個人進行溝通的，不得提供內幕信息(xi)。

第四十二條(tiao)董事應當了解并持續關注公司(si)生(sheng)(sheng)產經(jing)(jing)營情(qing)況(kuang)、財務狀況(kuang)和(he)公司(si)已(yi)經(jing)(jing)發生(sheng)(sheng)的(de)或者可能發生(sheng)(sheng)的(de)重(zhong)大(da)事件及(ji)其影響，主動調查(cha)、獲取決策所需要的(de)資料。

第四十三條監(jian)事(shi)應(ying)當對(dui)公司董事(shi)、高(gao)級管理人員履(lv)行信息(xi)披露(lu)職責的(de)行為進(jin)行監(jian)督；關注公司信息(xi)披露(lu)情況，發(fa)現信息(xi)披露(lu)存在違法違規問(wen)題的(de)，應(ying)當進(jin)行調查并提出處理建(jian)議。

監(jian)事會對定期報(bao)(bao)告(gao)出具的書面審核(he)意見，應當說明(ming)編制和審核(he)的程序是(shi)否(fou)符(fu)合法(fa)律、行政法(fa)規(gui)、中國(guo)證監(jian)會的規(gui)定，報(bao)(bao)告(gao)的內容是(shi)否(fou)能夠真實(shi)、準確、完整地(di)反(fan)映上(shang)市公司的實(shi)際情況(kuang)。

第四(si)(si)十四(si)(si)條高級管理人員應當及(ji)時(shi)向董(dong)事(shi)會報告有關公司(si)經營或者財務方面出現的(de)重大事(shi)件、已披露的(de)事(shi)件的(de)進展或者變化情況及(ji)其他相關信(xin)息。

第四十五條董(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)秘書負責組織和協調公(gong)(gong)司(si)信(xin)息(xi)披露事(shi)務(wu)，匯集上市公(gong)(gong)司(si)應(ying)予披露的信(xin)息(xi)并報告董(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)，持續關注媒體對(dui)公(gong)(gong)司(si)的報道并主(zhu)動求證報道的真實情況。董(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)秘書有(you)權參加股東大會(hui)(hui)、董(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議、監事(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議和高(gao)級管理(li)人員(yuan)相(xiang)關會(hui)(hui)議，有(you)權了解公(gong)(gong)司(si)的財(cai)務(wu)和經營(ying)情況，查(cha)閱涉及信(xin)息(xi)披露事(shi)宜的所有(you)文件。

董事會(hui)秘書(shu)負責辦理(li)上(shang)市公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)信(xin)息對外(wai)公(gong)(gong)(gong)(gong)布等(deng)相(xiang)關事宜。除監(jian)事會(hui)公(gong)(gong)(gong)(gong)告外(wai)，上(shang)市公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)披(pi)露(lu)的信(xin)息應(ying)當(dang)以董事會(hui)公(gong)(gong)(gong)(gong)告的形(xing)式發(fa)布。董事、監(jian)事、高級管(guan)理(li)人員非(fei)經(jing)董事會(hui)書(shu)面(mian)授權，不得對外(wai)發(fa)布上(shang)市公(gong)(gong)(gong)(gong)司(si)未披(pi)露(lu)信(xin)息。

上市公司(si)應當為(wei)董事(shi)會秘書履行職責提(ti)供便(bian)利條件，財(cai)務負(fu)責人(ren)應當配合董事(shi)會秘書在財(cai)務信息披露方面的相關(guan)工作。

第四十(shi)六(liu)條上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司的股東、實際控制人發生以下事件時，應(ying)當(dang)主(zhu)動告知(zhi)上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司董事會，并配合上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司履行信息披露義務。

（一）持有公司5%以(yi)上(shang)股份(fen)的股東或者實際控制人，其持有股份(fen)或者控制公司的情(qing)況發生較大(da)變化；

（二）法院裁決禁止控股股東轉讓其所持股份，任一股東所持公司5%以(yi)上股份(fen)被質押、凍結、司法拍賣(mai)、托管、設定信(xin)托或者被依法限制表決權；

（三）擬(ni)對上市公司(si)進行重(zhong)大資產或者業(ye)務(wu)重(zhong)組；

（四）中國證(zheng)監會規定(ding)的其他情形。

應當披(pi)(pi)露的信(xin)息依法披(pi)(pi)露前，相關信(xin)息已在媒體上傳(chuan)播或者(zhe)公(gong)(gong)司證券及其衍生品種出現交易異常情(qing)況的，股東或者(zhe)實際控制人應當及時、準確地(di)向上市(shi)公(gong)(gong)司作出書面(mian)報告(gao)，并配合上市(shi)公(gong)(gong)司及時、準確地(di)公(gong)(gong)告(gao)。

上市(shi)公(gong)司的股東(dong)、實際控制人不得(de)濫用其(qi)股東(dong)權利(li)、支配地位(wei)，不得(de)要求上市(shi)公(gong)司向其(qi)提供(gong)內幕(mu)信(xin)息。

第四(si)十(shi)七條上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)非(fei)公(gong)(gong)開發(fa)行股票時，其控(kong)股股東、實際控(kong)制(zhi)人和(he)發(fa)行對(dui)象(xiang)應(ying)當及時向上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)提供相關(guan)信息(xi)(xi)，配合上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)履行信息(xi)(xi)披露義務。

第四十八條上市公司董事、監事、高級管理人員、持股5%以上(shang)的股(gu)東及其一致行(xing)動人(ren)、實際控(kong)制人(ren)應(ying)當(dang)及時(shi)向上(shang)市(shi)公(gong)司董事會報送上(shang)市(shi)公(gong)司關(guan)(guan)聯(lian)(lian)人(ren)名單及關(guan)(guan)聯(lian)(lian)關(guan)(guan)系的說(shuo)明。上(shang)市(shi)公(gong)司應(ying)當(dang)履行(xing)關(guan)(guan)聯(lian)(lian)交易的審(shen)議程(cheng)序，并嚴格執(zhi)行(xing)關(guan)(guan)聯(lian)(lian)交易回避表決制度。交易各(ge)方不得通過隱瞞關(guan)(guan)聯(lian)(lian)關(guan)(guan)系或者(zhe)采取其他手段，規避上(shang)市(shi)公(gong)司的關(guan)(guan)聯(lian)(lian)交易審(shen)議程(cheng)序和信(xin)息披露義(yi)務。

第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或(huo)者實際控制人，應當及時將委托人情況告(gao)知上市(shi)(shi)公司(si)，配合(he)上市(shi)(shi)公司(si)履行信(xin)息披露義務。

第五十(shi)條信息披露義(yi)務人應當向其聘用的(de)保(bao)薦(jian)人、證券(quan)服務機(ji)構提供與執(zhi)業相關的(de)所有資料(liao)(liao)，并(bing)確保(bao)資料(liao)(liao)的(de)真實(shi)、準(zhun)確、完(wan)整，不(bu)得拒絕、隱匿、謊(huang)報(bao)。

保薦人(ren)、證券服務機(ji)構在為(wei)信息(xi)(xi)披露出具專項文件(jian)時，發現(xian)上市(shi)公(gong)司及(ji)其(qi)(qi)他信息(xi)(xi)披露義(yi)(yi)務人(ren)提供的材料有虛假記載、誤導(dao)性陳述、重大遺漏或者其(qi)(qi)他重大違法行為(wei)的，應當要(yao)求其(qi)(qi)補充、糾正(zheng)。信息(xi)(xi)披露義(yi)(yi)務人(ren)不予(yu)補充、糾正(zheng)的，保薦人(ren)、證券服務機(ji)構應當及(ji)時向公(gong)司注冊地證監局和證券交易所報告(gao)。

第五(wu)十一條上市公司解(jie)聘會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所的(de)，應當在董事(shi)(shi)會(hui)決(jue)議(yi)后及時(shi)(shi)通知會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所，公司股東大(da)會(hui)就解(jie)聘會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所進(jin)行表決(jue)時(shi)(shi)，應當允許會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所陳述意見。股東大(da)會(hui)作出解(jie)聘、更(geng)換(huan)會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所決(jue)議(yi)的(de)，上市公司應當在披露(lu)時(shi)(shi)說明(ming)更(geng)換(huan)的(de)具體(ti)原(yuan)因(yin)和會(hui)計師事(shi)(shi)務(wu)(wu)所的(de)陳述意見。

第五十二條(tiao)為信息(xi)披露(lu)義(yi)務(wu)(wu)人履行信息(xi)披露(lu)義(yi)務(wu)(wu)出具專(zhuan)項文(wen)件的(de)(de)保(bao)薦(jian)人、證(zheng)券服務(wu)(wu)機構，應當勤勉盡(jin)責、誠實守信，按照依(yi)法制定(ding)的(de)(de)業(ye)務(wu)(wu)規則、行業(ye)執業(ye)規范和道德準(zhun)則發(fa)表專(zhuan)業(ye)意見，保(bao)證(zheng)所出具文(wen)件的(de)(de)真實性(xing)、準(zhun)確性(xing)和完(wan)整(zheng)性(xing)。

第五十三條注(zhu)冊會(hui)計師應當(dang)(dang)秉承風(feng)(feng)險導向審計理(li)念，嚴(yan)格執(zhi)行(xing)注(zhu)冊會(hui)計師執(zhi)業準則及(ji)(ji)相關(guan)規定，完善鑒證(zheng)(zheng)(zheng)程序，科學選用鑒證(zheng)(zheng)(zheng)方法和技(ji)術，充分(fen)了解被鑒證(zheng)(zheng)(zheng)單位及(ji)(ji)其(qi)環境(jing)，審慎關(guan)注(zhu)重大錯報風(feng)(feng)險，獲取充分(fen)、適(shi)當(dang)(dang)的證(zheng)(zheng)(zheng)據，合(he)理(li)發表鑒證(zheng)(zheng)(zheng)結(jie)論。

第五十四條資(zi)(zi)產評(ping)估(gu)(gu)機構應當恪守職業道(dao)德，嚴格(ge)遵守評(ping)估(gu)(gu)準則或者其他評(ping)估(gu)(gu)規(gui)范(fan)，恰當選擇評(ping)估(gu)(gu)方法，評(ping)估(gu)(gu)中提出的(de)(de)假設條件(jian)應當符合實際情(qing)況，對(dui)評(ping)估(gu)(gu)對(dui)象所涉及交易、收(shou)入、支(zhi)出、投資(zi)(zi)等業務的(de)(de)合法性(xing)、未來(lai)預測的(de)(de)可靠(kao)性(xing)取得充分證據，充分考慮未來(lai)各種可能性(xing)發生的(de)(de)概率及其影(ying)響(xiang)，形(xing)成(cheng)合理的(de)(de)評(ping)估(gu)(gu)結(jie)論。

第五(wu)十五(wu)條任何機構和個人(ren)不得非法(fa)獲取(qu)、提供、傳播上市(shi)公司的內(nei)幕(mu)信息，不得利用所獲取(qu)的內(nei)幕(mu)信息買賣(mai)或者建議他人(ren)買賣(mai)公司證券及(ji)其衍生(sheng)品種，不得在投資價(jia)值分析報告(gao)、研究報告(gao)等文件(jian)中使用內(nei)幕(mu)信息。

第五十六條媒體應當客(ke)觀、真實(shi)地報道涉(she)及上市(shi)公司(si)的情況，發揮輿論(lun)監督作(zuo)用。

任何(he)機構和個人不(bu)得提供、傳播虛假或者誤導投資者的上市公司信息。

違反前兩款(kuan)規定，給(gei)投資者(zhe)造成(cheng)損失的，依法承擔(dan)賠(pei)償(chang)責任。

第六章監督管理與法律責任

第(di)五(wu)十(shi)七條中國證監會可以要求上市公司(si)(si)及其他信(xin)息披露(lu)(lu)義務人或(huo)者(zhe)其董事、監事、高級管(guan)理人員對有關信(xin)息披露(lu)(lu)問題作出解釋、說明(ming)或(huo)者(zhe)提供(gong)相關資料，并要求上市公司(si)(si)提供(gong)保薦人或(huo)者(zhe)證券服務機(ji)構(gou)的(de)專業意見。

中國(guo)證(zheng)監會對(dui)保薦人和證(zheng)券服務(wu)機(ji)構出具的文件的真實性(xing)(xing)(xing)、準確(que)性(xing)(xing)(xing)、完(wan)整性(xing)(xing)(xing)有(you)疑義的，可以要(yao)求相關機(ji)構作(zuo)出解釋、補充(chong)，并調閱其(qi)工作(zuo)底稿。

上(shang)市公司及其他信息披露義務人(ren)、保薦人(ren)和證券(quan)服務機構應當(dang)及時作(zuo)出(chu)回(hui)復，并配(pei)合中國證監(jian)會的檢(jian)查(cha)、調查(cha)。

第五十(shi)八條上市公(gong)司(si)董事、監事、高級管理人員應當對公(gong)司(si)信息披露的真(zhen)實性、準確性、完整性、及時(shi)性、公(gong)平性負責，但有(you)充分證據表明(ming)其(qi)已經履行(xing)勤勉盡責義務的除外。

上市公(gong)司董(dong)(dong)事長、經(jing)理、董(dong)(dong)事會秘書，應當對公(gong)司臨時報告(gao)信息披露的真(zhen)實性、準確(que)性、完整(zheng)性、及(ji)時性、公(gong)平(ping)性承擔主要責任。

上市公司董事長、經理、財(cai)務(wu)負責(ze)人應(ying)對公司財(cai)務(wu)報告(gao)的(de)真實性、準確性、完整性、及(ji)時(shi)性、公平性承擔主要責(ze)任。

第(di)五(wu)十(shi)九(jiu)條信息披露義務人(ren)及(ji)其董(dong)事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高(gao)級管理(li)人(ren)員，上(shang)市公(gong)司的股東、實際控制人(ren)、收購人(ren)及(ji)其董(dong)事(shi)(shi)、監事(shi)(shi)、高(gao)級管理(li)人(ren)員違反本辦(ban)法(fa)的，中(zhong)國證監會可以采(cai)取以下監管措施：

（一(yi)）責(ze)令改(gai)正(zheng)；

（二(er)）監(jian)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其(qi)違(wei)法違(wei)規、不履行公(gong)開承(cheng)諾等(deng)情況記入誠信檔案(an)并公(gong)布；

（五）認定(ding)為(wei)不適當(dang)人選；

（六(liu)）依法可(ke)以采(cai)取的其他監管措(cuo)施。

第(di)六十條上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)未按本(ben)辦法規定制定上(shang)(shang)市(shi)公(gong)司(si)信(xin)息披(pi)露事(shi)務管(guan)理制度的(de)，中國證(zheng)監(jian)會責(ze)令改(gai)(gai)正(zheng)。拒不改(gai)(gai)正(zheng)的(de)，中國證(zheng)監(jian)會給予(yu)警告、罰款。

第六十一條信(xin)(xin)息披露義務(wu)人未(wei)在規定期限(xian)內履行信(xin)(xin)息披露義務(wu)，或(huo)者所披露的(de)信(xin)(xin)息有虛(xu)假記載、誤導(dao)性(xing)陳述(shu)或(huo)者重大遺漏(lou)的(de)，中國(guo)證(zheng)監會按照《證(zheng)券法》第一百九十三條處罰(fa)。

第六十二條信(xin)息披露義(yi)務人未在規定(ding)期(qi)限內報(bao)(bao)送(song)有(you)關(guan)報(bao)(bao)告，或(huo)者(zhe)(zhe)報(bao)(bao)送(song)的報(bao)(bao)告有(you)虛假記載(zai)、誤導性(xing)陳述或(huo)者(zhe)(zhe)重大(da)遺漏的，中國證監(jian)會按照《證券法(fa)》第一百九十三(san)條處罰(fa)。

第六十三(san)條上市公(gong)司通(tong)過隱瞞關聯關系或(huo)者采取其他手段，規避信息披露、報告義務的(de)，中國證監會按照《證券法》第一百(bai)九十三(san)條處罰。

第六(liu)十四條(tiao)上(shang)(shang)市公司股(gu)東、實際(ji)控制人未依法(fa)配(pei)合上(shang)(shang)市公司履行信息披露義務的(de)，或者(zhe)非(fei)法(fa)要(yao)求上(shang)(shang)市公司提(ti)供內幕信息的(de)，中國證監會責令(ling)改正，給予(yu)警告、罰款。

第六(liu)十五條為信息披(pi)露義務(wu)人(ren)履行(xing)信息披(pi)露義務(wu)出具專項文(wen)件的(de)保薦人(ren)、證券(quan)服(fu)務(wu)機構及其(qi)人(ren)員，違反《證券(quan)法(fa)》、行(xing)政(zheng)法(fa)規和中國證監(jian)會的(de)規定，由中國證監(jian)會依法(fa)采取責令改正、監(jian)管(guan)談話、出具警(jing)示函、記入誠信檔案等監(jian)管(guan)措施；應當給予行(xing)政(zheng)處(chu)罰(fa)的(de)，中國證監(jian)會依法(fa)處(chu)罰(fa)。

第六(liu)十六(liu)條任(ren)何(he)機構和個人(ren)泄露上(shang)市(shi)公司內(nei)幕信息，或者利用內(nei)幕信息買賣證(zheng)券及其衍生品種(zhong)，中國證(zheng)監會按照《證(zheng)券法》第二(er)(er)百(bai)零(ling)一條、第二(er)(er)百(bai)零(ling)二(er)(er)條處罰。

第六十(shi)七條任何機構和(he)個(ge)人編(bian)制、傳(chuan)播虛假(jia)信息(xi)(xi)擾亂證券市場；媒(mei)體傳(chuan)播上(shang)市公司信息(xi)(xi)不真實、不客觀的，中國證監(jian)會按照《證券法(fa)》第二百零六條處罰。

在(zai)證券(quan)及(ji)其衍(yan)生品種交易活動中作出虛假陳述或者(zhe)信息誤導的，中國證監會按照《證券(quan)法(fa)》第二百零七條處罰。

第六(liu)十八條涉嫌利用新聞報道以及其他傳播方式對(dui)上市公司進(jin)行敲(qiao)詐勒(le)索的，中國證監(jian)會責令改正，向(xiang)有關部(bu)(bu)門發出監(jian)管建(jian)議函，由有關部(bu)(bu)門依法(fa)追(zhui)究法(fa)律責任。

第(di)六十(shi)九(jiu)條(tiao)上市公司及其他信(xin)息披(pi)露義務人(ren)違(wei)反(fan)本辦法的(de)規定，情節嚴(yan)重的(de)，中國證監會可以對(dui)有關(guan)責任人(ren)員采(cai)取證券市場禁入的(de)措施。

第七十條違反(fan)本辦(ban)法(fa)，涉嫌犯罪(zui)的(de)，依(yi)法(fa)移送司(si)法(fa)機(ji)關，追究刑事責任(ren)。

第七章附則

第七十一(yi)條(tiao)本辦法(fa)下(xia)列用(yong)語(yu)的含義：

（一）為信息披露(lu)義務(wu)(wu)(wu)(wu)人履行(xing)信息披露(lu)義務(wu)(wu)(wu)(wu)出具(ju)專項文件的保(bao)薦(jian)人、證(zheng)(zheng)券(quan)服務(wu)(wu)(wu)(wu)機(ji)構(gou)(gou)，是(shi)指為證(zheng)(zheng)券(quan)發(fa)行(xing)、上市(shi)、交(jiao)易等證(zheng)(zheng)券(quan)業務(wu)(wu)(wu)(wu)活動制作、出具(ju)保(bao)薦(jian)書(shu)、審(shen)計(ji)(ji)報告(gao)、資(zi)產(chan)評(ping)估報告(gao)、法律意見書(shu)、財務(wu)(wu)(wu)(wu)顧問報告(gao)、資(zi)信評(ping)級報告(gao)等文件的保(bao)薦(jian)人、會計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)、資(zi)產(chan)評(ping)估機(ji)構(gou)(gou)、律師事(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)所(suo)、財務(wu)(wu)(wu)(wu)顧問機(ji)構(gou)(gou)、資(zi)信評(ping)級機(ji)構(gou)(gou)。

（二）及時，是指自起(qi)(qi)算(suan)日(ri)起(qi)(qi)或者觸及披露時點的兩個交(jiao)易(yi)日(ri)內。

（三）上(shang)市(shi)公司(si)的(de)關(guan)聯(lian)(lian)交易(yi)，是指上(shang)市(shi)公司(si)或(huo)者(zhe)其控(kong)股(gu)子公司(si)與上(shang)市(shi)公司(si)關(guan)聯(lian)(lian)人(ren)之間發生的(de)轉移資源或(huo)者(zhe)義(yi)務的(de)事項。

關(guan)聯人包括關(guan)聯法人和關(guan)聯自然人。

具(ju)有(you)以下情形(xing)之一的法人(ren)(ren)，為上市公司的關聯法人(ren)(ren)：

1、直接或者間接地控制(zhi)上市公(gong)司的法人；

2、由前項所述法(fa)人直接或(huo)者間接控制的(de)除上(shang)市公(gong)司及(ji)其控股子(zi)公(gong)司以外的(de)法(fa)人；

3、關聯(lian)自(zi)然人直(zhi)接或者(zhe)間接控制的、或者(zhe)擔任董事、高級管理(li)人員的，除上(shang)市公(gong)司(si)及其控股子公(gong)司(si)以(yi)外的法人；

4、持有上市公司5%以上(shang)股(gu)份(fen)的法人或者一致行(xing)動人；

5、在過去12個(ge)月內或(huo)者根據相(xiang)關協議安排(pai)在未來(lai)12月(yue)內，存在上(shang)述情形之一的；

6、中國證監會、證券(quan)交易所或者(zhe)上(shang)市公(gong)(gong)司根據實質重于形(xing)式的原則認定的其他與上(shang)市公(gong)(gong)司有特殊關(guan)系(xi)，可(ke)能或者(zhe)已經造(zao)成(cheng)上(shang)市公(gong)(gong)司對其利益傾(qing)斜的法人(ren)。

具有以下情(qing)形之一的自(zi)(zi)然(ran)人，為上市(shi)公司的關聯(lian)自(zi)(zi)然(ran)人：

1、直(zhi)接或者間(jian)接持有(you)上市(shi)公司5%以上股份(fen)的自(zi)然人；

2、上市公司董事、監事及高級(ji)管理人員；

3、直接或者間接地(di)控制(zhi)上市(shi)公司的法人(ren)的董事、監事及高級管理(li)人(ren)員；

4、上(shang)述第1、2項所述人(ren)士(shi)的關系(xi)密(mi)切(qie)的家庭成(cheng)員，包括(kuo)配偶(ou)、父母、年(nian)滿18周歲的子(zi)女及其配偶、兄弟姐(jie)妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐(jie)妹，子(zi)女配偶的父母；

5、在過去12個月內(nei)或者根據相(xiang)關(guan)協(xie)議安排在(zai)未來12個月內(nei)，存在上述情形之一的；

6、中(zhong)國證監會、證券(quan)交(jiao)易所或者上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)根據(ju)實質重于形式的原則認定的其他與上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)有特殊關系，可能或者已(yi)經造(zao)成上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)對其利(li)益傾(qing)斜的自然人。

（四(si)）指(zhi)定(ding)媒體，是指(zhi)中國證監會指(zhi)定(ding)的(de)報刊和網站(zhan)。

第七十二條本辦法自公布之日起施行。《公開發行股票公司信息披露實施細則》（試行）（證監上字〔1993〕43號）、《關(guan)于股(gu)票公(gong)開發行與上市公(gong)司信息披露有(you)關(guan)事(shi)項的通知》（證監(jian)研字〔1993〕19號）、《關于(yu)加強對上市公司臨(lin)時(shi)報告(gao)審查的通知》（證監上字〔1996〕26號）、《關于上(shang)市(shi)公司發布(bu)澄(cheng)清公告(gao)若干問題的通知》（證監(jian)上(shang)字〔1996〕28號）、《上(shang)市公司披露信(xin)息電子存檔事宜的通知》（證(zheng)監信(xin)字〔1998〕50號）、《關于進一(yi)步(bu)加強ST、PT公(gong)司信息披露監管工作的通知》（證(zheng)監公(gong)司字〔2000〕63號(hao)）、《關于擬(ni)發行新(xin)股的上(shang)市公司(si)中期報告有關問題的通知》（證監公司(si)字〔2001〕69號(hao)）、《關(guan)于上市(shi)公(gong)司臨時公(gong)告及相關(guan)附件報(bao)送中國證監(jian)會(hui)派出機構(gou)備案的通知》（證監(jian)公(gong)司字(zi)〔2003〕7號）同(tong)時(shi)廢止。