什么是承兌匯票
匯(hui)票(piao)(piao)按簽發人不(bu)同(tong),分為(wei)商(shang)業匯(hui)票(piao)(piao)和銀行匯(hui)票(piao)(piao)。
匯(hui)票的(de)付(fu)(fu)款日(ri)期可(ke)以是(shi):(1)見票即付(fu)(fu)。(2)定(ding)日(ri)付(fu)(fu)款。(3)出票后定(ding)期付(fu)(fu)款。(4)見票后定(ding)期付(fu)(fu)款。匯(hui)票可(ke)以背書轉讓,并可(ke)申請貼(tie)現(xian)和再貼(tie)現(xian)。
銀行承兌匯票
由承兌(dui)(dui)(dui)申(shen)請人開戶銀行(xing)(xing)(xing)(xing)承兌(dui)(dui)(dui)的(de)商(shang)(shang)業匯(hui)(hui)票(piao)。承兌(dui)(dui)(dui)是匯(hui)(hui)票(piao)付款人承諾在(zai)匯(hui)(hui)票(piao)到(dao)期日支付匯(hui)(hui)票(piao)金(jin)額(e)的(de)票(piao)據行(xing)(xing)(xing)(xing)為。匯(hui)(hui)票(piao)按承兌(dui)(dui)(dui)人的(de)不同,分為銀行(xing)(xing)(xing)(xing)承兌(dui)(dui)(dui)匯(hui)(hui)票(piao)和商(shang)(shang)業承兌(dui)(dui)(dui)匯(hui)(hui)票(piao)。銀行(xing)(xing)(xing)(xing)承兌(dui)(dui)(dui)匯(hui)(hui)票(piao)后,應承擔到(dao)期付款的(de)責任(ren),并(bing)按票(piao)面金(jin)額(e)向承兌(dui)(dui)(dui)申(shen)請人收取一定的(de)手續(xu)費(fei)。
商業承兌匯票
由付(fu)款人承兌的商(shang)業匯票(piao)。付(fu)款人承兌匯票(piao)時(shi),應當在(zai)匯票(piao)正面記載"承兌"字樣和承兌日期并簽章,付(fu)款人承兌匯票(piao)不得附(fu)有條(tiao)件,一經承兌,即(ji)承擔到期付(fu)款的責任。
行承兌(dui)匯票(piao)。由于一(yi)般(ban)商業票(piao)據的(de)承兌(dui)人是企業和(he)個(ge)人,其信譽(yu)不能被市場熟(shu)悉,故無法廣泛流通。如(ru)果商業匯票(piao)經過銀行承兌(dui),則(ze)銀行成為主(zhu)要債務人,負有到(dao)期(qi)無條件付(fu)款的(de)責(ze)任(ren),則(ze)其信用大(da)大(da)增強,會為更多的(de)投資(zi)者所(suo)信賴。
銀行在處理承兌匯票及(ji)貼(tie)現(xian)時要(yao)向(xiang)要(yao)求承兌人和貼(tie)現(xian)人收取一(yi)定(ding)的費(fei)用,其計(ji)算公(gong)式為:
匯(hui)票面額×匯(hui)票期限(xian)×貼現率/360天=貼現費用
匯票(piao)面額(e)×匯票(piao)期(qi)限×傭金(jin)費率/360天=傭金(jin)
交納貼現(xian)費用和(he)傭金(jin)之后便是(shi)利用銀(yin)行承兌匯票(piao)方式融資所要支付的(de)費用。
銀行承(cheng)兌匯票也是貨幣市場中(zhong)的(de)主(zhu)要短(duan)期信用工具之一。這種融資(zi)方式有如(ru)下優點:
①安(an)全可靠。銀(yin)行承(cheng)兌(dui)匯票是承(cheng)兌(dui)銀(yin)行一項不可撤(che)銷的付款義務。有了銀(yin)行作為(wei)可靠的保障(zhang),使得銀(yin)行承(cheng)兌(dui)匯票的安(an)全性(xing)大為(wei)提高。
②靈活性強。承兌匯(hui)票(piao)(piao)的持票(piao)(piao)人(ren)可隨時在市(shi)場上公開買賣或者(zhe)進(jin)行貼(tie)現,很容易獲得所需資(zi)金。參加銀(yin)(yin)行承兌匯(hui)票(piao)(piao)市(shi)場買賣的有:交易商、承兌銀(yin)(yin)行、外國中央銀(yin)(yin)行、商業銀(yin)(yin)行、金融機(ji)構(gou)(gou)和國內投資(zi)者(zhe)(包括儲蓄銀(yin)(yin)行、保險公司及各種非金融機(ji)構(gou)(gou))等。
③成(cheng)本較低。通(tong)過銀行承兌(dui)匯票方式籌(chou)措資(zi)金比歐洲美元(yuan)借款便宜,一般估計會節省1%。
銀行(xing)匯票(piao)具體用途是什么?
銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據,經銀行作為第三(san)者(zhe)(zhe)承兌(dui)后則(ze)成為三(san)名票據(ju)。承兌(dui)銀行成為主債務(wu)人(ren),而付(fu)款人(ren)則(ze)成為第二債務(wu)人(ren)。實(shi)際上,銀行承兌(dui)匯(hui)票相當于對銀行開(kai)列的遠期支票。持票人(ren)可(ke)以(yi)在(zai)匯(hui)票到期時(shi)提示付(fu)款,也可(ke)以(yi)在(zai)未到期時(shi)向(xiang)銀行尤(you)其(qi)(qi)(qi)是(shi)承兌(dui)銀行要(yao)求貼(tie)(tie)現(xian)(xian)(xian)取得現(xian)(xian)(xian)款。銀行貼(tie)(tie)進票據(ju)后,可(ke)以(yi)申(shen)請中(zhong)央銀行再貼(tie)(tie)現(xian)(xian)(xian),或(huo)向(xiang)其(qi)(qi)(qi)它銀行轉貼(tie)(tie)現(xian)(xian)(xian),更(geng)一般的做法是(shi)直(zhi)接賣給證券交易(yi)商,再由其(qi)(qi)(qi)轉賣給其(qi)(qi)(qi)它各類投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)。銀行承兌(dui)匯(hui)票的最重要(yao)投(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)是(shi)外國銀行和非(fei)銀行金融機構。