小企業財務管理制度范本

第一(yi)條為加強公司的財務工作，發揮(hui)財務在公司經(jing)營管理和提高經(jing)濟效益(yi)中的作用，特制(zhi)定本規定。

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第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhi)行(xing)國家(jia)有(you)關的財務(wu)管理(li)制度。

（二）建立健全財(cai)務(wu)(wu)管(guan)(guan)理(li)的各種(zhong)規章制(zhi)度，編制(zhi)財(cai)務(wu)(wu)計劃，加強經營核算管(guan)(guan)理(li)，反映、分析(xi)財(cai)務(wu)(wu)計劃的執行情況，檢(jian)查監(jian)督財(cai)務(wu)(wu)紀(ji)律。

（三）積(ji)極(ji)為經營管理服務，促進公司取(qu)得較好的經濟(ji)效益。

（四）厲行節(jie)約，合理使用資(zi)金。

（五）合理分配(pei)公司收入，及時(shi)完成需(xu)要上交(jiao)的稅(shui)收及管理費用。

（六）對有(you)關機構及財政、稅務(wu)、銀(yin)行部門了(le)解，檢查財務(wu)工(gong)作(zuo)，主動(dong)提供有(you)關資料，如(ru)實反(fan)映情況。

（七）完(wan)成公司交給的其他工作。

第三條公司財務(wu)部由總會(hui)計(ji)師、會(hui)計(ji)、出(chu)納和審計(ji)工作人員組成(cheng)。在(zai)沒有專職總會(hui)計(ji)師之前，總會(hui)計(ji)師職責由會(hui)計(ji)兼任承擔。

第四(si)條公司各部門和職員辦理(li)財會事(shi)務，必須遵守本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一(yi)）編制和執行預算、財(cai)務收支計劃(hua)、信貸計劃(hua)，擬訂資金籌措(cuo)和使(shi)用(yong)方(fang)案，開辟財(cai)源，有(you)效地使(shi)用(yong)資金；

（二）進行(xing)成本費用預測(ce)、計劃、控(kong)制、核算、分析(xi)和考(kao)核，督促本公司有關部(bu)門降低消耗、節約費用、提(ti)高經濟效(xiao)益；

（三）建立健(jian)全經(jing)濟核算制度，利用財務會計資料進(jin)行經(jing)濟活動分(fen)析。

（四）承(cheng)辦公司領導交辦的其他(ta)工作。第(di)六(liu)條會計(ji)的主(zhu)要工作職責是(shi)：

1、按照國家會計制度的規定、記帳(zhang)(zhang)、復(fu)帳(zhang)(zhang)、報(bao)帳(zhang)(zhang)做到手續(xu)完備，數字準確，帳(zhang)(zhang)目(mu)清楚(chu)，按期報(bao)帳(zhang)(zhang)。

2、按照(zhao)經(jing)(jing)濟(ji)核算原則，定期檢(jian)查(cha)，分析公司財務、成本(ben)和(he)利潤的執行(xing)情況，挖掘增(zeng)收(shou)節支潛力，考核資金使(shi)用效果，及時向總經(jing)(jing)理(li)提(ti)出合理(li)化建(jian)議，當好公司參(can)謀。

3、妥善保管(guan)會計(ji)憑(ping)證(zheng)、會計(ji)帳簿、會計(ji)報表(biao)和(he)其他(ta)會計(ji)資(zi)料。

4、完成總(zong)經理或(huo)主(zhu)管副總(zong)經理交付的(de)其他(ta)工(gong)作。

第七條出納的主要工作職責是：

（一(yi)）認真執(zhi)行現金管理制度(du)。

（二）嚴格(ge)執(zhi)行庫存現(xian)金(jin)限(xian)額，超過部分(fen)必須及時送(song)存銀行，不(bu)坐支(zhi)現(xian)金(jin)，不(bu)認白條抵壓現(xian)金(jin)。

（三）建立健全現(xian)金(jin)出納各(ge)種帳(zhang)目(mu)，嚴格審核現(xian)金(jin)收付憑(ping)證。

（四）嚴格(ge)支票管理(li)制度，編制支票使(shi)用(yong)(yong)手續，使(shi)用(yong)(yong)支票須經總經理(li)簽字后，方可(ke)生效。

（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。