小企業財務管理制度范本

第一(yi)條為加強(qiang)公司的財務(wu)工作，發(fa)揮財務(wu)在(zai)公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定(ding)本規(gui)定(ding)。

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第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫(guan)徹執(zhi)行國家有關(guan)的(de)財務管(guan)理制(zhi)度(du)。

（二）建立(li)健全財(cai)務管理(li)的(de)各種規章制(zhi)度，編制(zhi)財(cai)務計劃，加強經營(ying)核算管理(li)，反(fan)映、分析財(cai)務計劃的(de)執行情況(kuang)，檢查監(jian)督財(cai)務紀律(lv)。

（三(san)）積(ji)極為經營管理服務，促進公司取得(de)較好的經濟(ji)效(xiao)益。

（四(si)）厲行節約(yue)，合理使(shi)用資金(jin)。

（五）合理分配公司收(shou)入，及(ji)時完成(cheng)需要上(shang)交的稅收(shou)及(ji)管(guan)理費用(yong)。

（六(liu)）對有關(guan)機構(gou)及財(cai)政、稅務、銀行部門(men)了(le)解(jie)，檢查財(cai)務工作，主動提供(gong)有關(guan)資料，如(ru)實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三(san)條公司財務部由總(zong)會(hui)計(ji)(ji)(ji)師、會(hui)計(ji)(ji)(ji)、出(chu)納和(he)審(shen)計(ji)(ji)(ji)工作人(ren)員組成(cheng)。在沒(mei)有專職總(zong)會(hui)計(ji)(ji)(ji)師之前，總(zong)會(hui)計(ji)(ji)(ji)師職責由會(hui)計(ji)(ji)(ji)兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事(shi)務，必須遵(zun)守(shou)本規定。

財務工作崗位職責第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

（一）編制(zhi)和執行預(yu)算、財務收(shou)支計(ji)劃、信貸計(ji)劃，擬訂資金籌(chou)措和使用(yong)方案，開辟財源，有效地使用(yong)資金；

（二）進行成本費(fei)用(yong)預(yu)測、計劃、控制、核(he)算、分析和(he)考核(he)，督促本公司(si)有關部門降低消耗、節約費(fei)用(yong)、提高經濟效(xiao)益(yi)；

（三）建(jian)立健(jian)全經濟核(he)算制度，利用財(cai)務會計資料進行經濟活動分析。

（四）承(cheng)辦公司領(ling)導交辦的(de)其他工作(zuo)。第六(liu)條(tiao)會計(ji)的(de)主(zhu)要工作(zuo)職責是：

1、按照國家(jia)會計制(zhi)度的(de)規定、記帳、復(fu)帳、報(bao)帳做到手續完(wan)備(bei)，數字準確，帳目清(qing)楚，按期(qi)報(bao)帳。

2、按照經濟核(he)算(suan)原則，定期檢查，分析公(gong)司(si)財(cai)務(wu)、成本和利(li)潤的執行情況，挖掘(jue)增收節支潛力，考核(he)資金使(shi)用效果(guo)，及時向總經理提出合理化(hua)建議(yi)，當好公(gong)司(si)參謀。

3、妥善保(bao)管會(hui)計(ji)(ji)憑證、會(hui)計(ji)(ji)帳簿、會(hui)計(ji)(ji)報表和其他會(hui)計(ji)(ji)資料。

4、完成總經理(li)或(huo)主管副總經理(li)交付的(de)其他(ta)工作(zuo)。

第七條出納的主要工作職責是：

（一(yi)）認(ren)真(zhen)執行現金管理制度。

（二）嚴格執(zhi)行(xing)庫存現金(jin)限額，超過部分必須及時送存銀行(xing)，不坐支現金(jin)，不認白條抵壓現金(jin)。

（三）建立(li)健全現金出納(na)各種帳目，嚴格(ge)審(shen)核現金收付憑(ping)證。

（四）嚴(yan)格支(zhi)票(piao)(piao)管理(li)制(zhi)度，編制(zhi)支(zhi)票(piao)(piao)使用(yong)手續(xu)，使用(yong)支(zhi)票(piao)(piao)須經(jing)總經(jing)理(li)簽字(zi)后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對帳(zhang)、報帳(zhang)工(gong)作(zuo)。