【境外(wai)投(tou)資】境內企業境外(wai)投(tou)資流(liu)程 海外(wai)投(tou)資的步(bu)驟及注意事項

境內企業境外投資流程

海外投資的步驟及注意事項

第一步：發改委審批

（一）審批權限問題

2014年5月8日實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，國家發展改革委員會根據具體情況對境外投資項目分別實行核準或備案管理。

1、關(guan)于核準(zhun)項目權(quan)限的規(gui)定

根據《境外(wai)投資(zi)項目核(he)準和備案管理辦(ban)法》第七條(tiao)的規定，中方(fang)投資(zi)額10億美元(yuan)及以上的境(jing)外投(tou)資項目，由國家(jia)發展改(gai)(gai)革委員(yuan)會核準。涉(she)及敏感國家(jia)和地區、敏感行業的境(jing)外投(tou)資項目不分(fen)限額(e)，由國家(jia)發展改(gai)(gai)革委員(yuan)會核準。其(qi)中，中方投(tou)資額(e) 20 億美元及以上(shang)，并涉(she)及敏(min)感國(guo)家和地區、敏(min)感行業的境外投資(zi)項目，由國(guo)家發(fa)展改革委員會提出審核意(yi)見報國(guo)務院核準。

2、關于備案項目權限的規定

根據(ju)《境外投(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)核準(zhun)和備案(an)管理辦法(fa)》第八條的規定，除(chu)上述需核準(zhun)的項(xiang)目(mu)外，其(qi)(qi)它境外投(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)向發改委備案(an)即可(ke)。其(qi)(qi)中，中方投(tou)資(zi)額3億美元及以上(shang)境外投資項目，由國家發展改革(ge)委員會備案；中方投資額3億(yi)美(mei)元以下境外(wai)投(tou)資項目，由地方(fang)發(fa)改委備(bei)案。

對(dui)于境外投資(zi)項(xiang)目前期(qi)工(gong)作周期(qi)長、所(suo)需前期(qi)費(fei)(fei)用規模(mo)較大的，如履約(yue)保證金、保函手續(xu)費(fei)(fei)、中介(jie)服務費(fei)(fei)等，企業可對(dui)項(xiang)目前期(qi)費(fei)(fei)用申(shen)請核準或備案。

3、關(guan)于信息報告確認(ren)的規定

根據《境外(wai)投(tou)資項(xiang)目核(he)準和備(bei)案管理辦法(fa)》第十條的規定(ding)，中方投(tou)資額3億美(mei)元及以上的(de)境外收購或競標(biao)項(xiang)目，投資主體在對(dui)外開展(zhan)實質性工作(zuo)之前，應向國(guo)家發(fa)展(zhan)改革委(wei)員會(hui)報送項(xiang)目信息報告(gao)。國(guo)家發(fa)展(zhan)改革委(wei)員會(hui)收到項(xiang)目信息報告(gao)后(hou)，對(dui)符合國(guo)家境外投資政(zheng)策的(de)項(xiang)目，在7個(ge)工作日內出具確認函(han)。

（二(er)）項目核準(zhun)或備案流程問(wen)題

1、關于項(xiang)目核準(zhun)程(cheng)序與時限的(de)規定

根據《境外(wai)投資項(xiang)目核(he)準和備案(an)管理辦法》第(di)十一條(tiao)的規定，需國家發(fa)展(zhan)改革委(wei)員會核(he)準的境外(wai)投資項(xiang)目，首先(xian)由(you)國內企業直接向(xiang)地(di)方(fang)(fang)發(fa)改委(wei)提交項(xiang)目申請報告，由(you)地(di)方(fang)(fang)發(fa)改委(wei)提出審核(he)意見后報送國家發(fa)展(zhan)改革委(wei)員會。

根據《境外(wai)(wai)投(tou)資項(xiang)目(mu)核(he)準和備案管理辦法》第十六條的規(gui)定，國家發展改革委員會(hui)自(zi)受理項(xiang)目(mu)申請報(bao)告之日(ri)起，對于符合核(he)準條件的境外(wai)(wai)投(tou)資項(xiang)目(mu)在20個工作(zuo)日內完成核準，或提(ti)出審核意見報(bao)國務院核準。如20個工(gong)作(zuo)日不能做出核(he)準(zhun)決定(ding)或提(ti)出審核(he)意見的，由國家發展改革委員會負責(ze)人(ren)批(pi)準(zhun)延長(chang)10個工作(zuo)日，并將(jiang)延長(chang)期(qi)限的理由告知申(shen)報企業。

2、關于項目(mu)備案程序與時限的規定

根(gen)據《境外(wai)(wai)投(tou)資項目核準和備案管(guan)理辦法》第十九條(tiao)、第二十一(yi)條(tiao)的規定，屬于國(guo)家發(fa)展改革委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)備案的項目，地方(fang)(fang)企業應填報(bao)境外(wai)(wai)投(tou)資項目備案申(shen)請(qing)表及其附件，直接提交地方(fang)(fang)發(fa)改委(wei)，由地方(fang)(fang)發(fa)改委(wei)報(bao)送國(guo)家發(fa)展改革委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)。國(guo)家發(fa)展改革委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)在受理備案申(shen)請(qing)表之日起(qi) 7 個工作日內，對(dui)符合備案(an)條件的(de)境外投(tou)(tou)資項目(mu)出具備案(an)通知書。對(dui)不予備案(an)的(de)境外投(tou)(tou)資項目(mu)，國家發展改革委員會(hui)將(jiang)以書面決定(ding)的(de)方式(shi)通知申報企業(ye)并說明理由。

投資主(zhu)體憑核(he)準文件或備案通知書(shu)，依法辦理外(wai)匯、海關、出入境管理和(he)稅收等相關手續。

（三）其他注意事項

1、需(xu)國家發展(zhan)改革委(wei)員(yuan)會核(he)(he)準或(huo)備(bei)案的境外投資項目，國內企業在對外簽署(shu)具(ju)有(you)最(zui)終法律約束效力的文(wen)(wen)件(jian)前，應(ying)當取得國家發展(zhan)改革委(wei)員(yuan)會出(chu)具(ju)的核(he)(he)準文(wen)(wen)件(jian)或(huo)備(bei)案通知(zhi)書；或(huo)可在簽署(shu)的文(wen)(wen)件(jian)中(zhong)明確生效條件(jian)為(wei)依(yi)法取得國家發展(zhan)改革委(wei)員(yuan)會出(chu)具(ju)的核(he)(he)準文(wen)(wen)件(jian)或(huo)備(bei)案通知(zhi)書。

2、 國內企業需在核準文件和(he)(he)備(bei)案(an)通(tong)(tong)(tong)知書(shu)的有效期(qi)(qi)完(wan)成相關手續(xu)，其(qi)中建(jian)設(she)類(lei)項目核準文件和(he)(he)備(bei)案(an)通(tong)(tong)(tong)知書(shu)有效期(qi)(qi)為二年，其(qi)他項目核準文件和(he)(he)備(bei)案(an)通(tong)(tong)(tong)知書(shu)有效期(qi)(qi)一年。在有效期(qi)(qi)內企業未能完(wan)成相關手續(xu)的，應在有效期(qi)(qi)屆滿前30個工(gong)作日內申請延長有(you)效(xiao)期(qi)，以避(bi)免(mian)因項目核準文件或備案通知書(shu)失效(xiao)而(er)需重新辦理。

（四）法律責任問題

1、關于項目(mu)申請報告內容失(shi)實的法(fa)律責(ze)任

根據(ju)《管理辦(ban)法(fa)》第二(er)十八條的(de)規定，投(tou)(tou)資主(zhu)(zhu)體(ti)應當對境(jing)外(wai)投(tou)(tou)資項(xiang)(xiang)目(mu)申(shen)請(qing)(qing)報告(gao)或(huo)項(xiang)(xiang)目(mu)備案(an)申(shen)請(qing)(qing)表及附件的(de)真實性(xing)、合法(fa)性(xing)負責。投(tou)(tou)資主(zhu)(zhu)體(ti)在境(jing)外(wai)投(tou)(tou)資項(xiang)(xiang)目(mu)申(shen)報過程中違反法(fa)律法(fa)規，隱(yin)瞞(man)有關(guan)情況或(huo)提供虛假(jia)材料的(de)，國家(jia)發展(zhan)改(gai)革委員會將不(bu)予受理或(huo)不(bu)予核準、備案(an)；已(yi)經取得核準文(wen)件或(huo)備案(an)通知書的(de)，國家(jia)發展(zhan)改(gai)革委員會將撤銷核準文(wen)件或(huo)備案(an)通知書，并給予警告(gao)。

2、關于(yu)未依法(fa)申請核準與備(bei)案的法(fa)律責任

根(gen)據(ju)《管(guan)理辦(ban)法》第(di)二十九條的規定，對于(yu)未依法辦(ban)理核(he)準(zhun)或(huo)備案(an)的項(xiang)目(mu)，或(huo)未按照核(he)準(zhun)文件或(huo)備案(an)通知書(shu)內容實(shi)施的項(xiang)目(mu)，國家(jia)發展(zhan)改革(ge)委員會將會同有(you)(you)關(guan)部門責(ze)(ze)令國內企業停止項(xiang)目(mu)實(shi)施，并提請(qing)或(huo)者移交(jiao)有(you)(you)關(guan)機關(guan)依法追究有(you)(you)關(guan)責(ze)(ze)任人的法律責(ze)(ze)任。

3、關于未依(yi)法報送(song)項目信息而開(kai)展實質(zhi)工作的(de)法律(lv)責任

對于投資主(zhu)體應(ying)報(bao)送(song)項目信(xin)息報(bao)告但未獲(huo)得信(xin)息報(bao)告確認函而對外開展實質(zhi)性工(gong)作(zuo)的，國(guo)家(jia)發(fa)展改(gai)革委(wei)員(yuan)會將予以通報(bao)批評，責令(ling)其糾正。對于性質(zhi)嚴(yan)重、給國(guo)家(jia)利益造(zao)成嚴(yan)重損害(hai)的，國(guo)家(jia)發(fa)展改(gai)革委(wei)員(yuan)會將會同(tong)有(you)關部門依法(fa)(fa)進行處罰(fa)，并(bing)提(ti)請或者移交有(you)關機(ji)關依法(fa)(fa)追究有(you)關責任人的法(fa)(fa)律責任。

第二步：商務部審批

2014年10月6日(ri)施行(xing)的(de)《境(jing)外投資管理辦法》簡化(hua)了(le)行(xing)政審(shen)批，確(que)立了(le)“備案為主、核準為輔”的(de)新(xin)型管理模式，進一步(bu)提(ti)升(sheng)了(le)境(jing)外投資的(de)便利化(hua)，并進一步(bu)提(ti)升(sheng)了(le)國內企業進行(xing)境(jing)外投資與(yu)并購的(de)自主權(quan)。

（一）關于審批權限的(de)規定

根據《境(jing)(jing)外(wai)(wai)投資管理(li)辦法》第六條的(de)規定，企業(ye)境(jing)(jing)外(wai)(wai)投資除涉及敏感(gan)國家和地區、敏感(gan)行業(ye)需實行核準(zhun)外(wai)(wai)，其他情形的(de)境(jing)(jing)外(wai)(wai)投資實行備案管理(li)。

（二）關于審批流(liu)程的規(gui)定

1、境外投資備案或核準申請

（1）備案(an)申請

根據《境外投(tou)資管理辦(ban)法》第九(jiu)條的(de)規定，對屬于備案(an)情(qing)形(xing)的(de)境外投(tou)資，中央企(qi)業報(bao)商務部備案(an)；地方(fang)企(qi)業報(bao)所在地省級商務主管部門備案(an)。 投(tou)資主體填寫《境外投(tou)資備(bei)(bei)案表》后，連同企業營業執(zhi)照復(fu)印件分(fen)別報商務主管部門備(bei)(bei)案。商務主管部門應當自收到《備(bei)(bei)案表》之(zhi)日起3個工作日內予(yu)以備案(an)并頒發《企業境外投資證書》。

（2）核(he)準(zhun)申請

根據《境外投資管理辦法》第十條的規定，對屬于核準情形的境外投資，中央企業向商務部提出申請，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。企業申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協議、有關部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口(kou)的產品或技術(shu)準予出口(kou)的材料等(deng)。

（三）關(guan)于審批(pi)期(qi)限的規定

1、核準期限(xian)

根據《境外投(tou)(tou)資管理辦法》第十一條(tiao)(tiao)、第十二條(tiao)(tiao)的規定(ding)，商(shang)務(wu)部核(he)準(zhun)境外投(tou)(tou)資應當征求我駐外使（領）館（經商(shang)處室）意見。商(shang)務(wu)部應當在(zai)受理中央企業核(he)準(zhun)申請后20個(ge)工(gong)作日內（包含(han)征(zheng)求經商處意見的時間(jian)）作出是(shi)否(fou)予以核準的決定。申請材料不(bu)齊全或者不(bu)符合法定形式的，商務(wu)部(bu)應(ying)當在(zai)3個工作(zuo)日(ri)內(nei)一次(ci)告(gao)知(zhi)申請(qing)企(qi)業需要(yao)補正的全部內(nei)容(rong)。逾期不告(gao)知(zhi)的，自收到申請(qing)材料之(zhi)日(ri)起即(ji)為受(shou)理。

省級商務主管部(bu)門應當在(zai)受(shou)理地方企業(ye)核準申(shen)請(qing)(qing)后(hou)對申(shen)請(qing)(qing)進行初步審(shen)查(cha)，并在(zai)15個工作日內（包含征求(qiu)經商處意見的(de)(de)時間）將初步(bu)審查(cha)意見和全部(bu)申(shen)請(qing)材料報(bao)送商務部(bu)。申(shen)請(qing)材料不齊全或(huo)者不符合法定形式(shi)的(de)(de)，省級商務主管部(bu)門應當(dang)在3個(ge)工作(zuo)日(ri)內(nei)一次告(gao)知申請(qing)(qing)企業(ye)需要(yao)補正(zheng)的全部內(nei)容(rong)。逾(yu)期不告(gao)知的，自收(shou)到申請(qing)(qing)材料之日(ri)起即為受理。商務(wu)部收(shou)到省級(ji)商務(wu)主管部門(men)的初步(bu)審查意見(jian)后，應當在15個工作日內(nei)做出(chu)是否予以核(he)準(zhun)的決定(ding)。對予以核(he)準(zhun)的境外投資，商務部出(chu)具書(shu)面(mian)核(he)準(zhun)決定(ding)并頒發《企業境外投資證(zheng)書(shu)》。

（四）其他注意事項

1、根據(ju)《境(jing)外投(tou)資(zi)管理(li)辦法》規定，自領取(qu)《企(qi)業境(jing)外投(tou)資(zi)證(zheng)書》之(zhi)日起(qi)2年內，境(jing)內企業(ye)未在(zai)境(jing)外開(kai)展投資的，《企業(ye)境(jing)外投資證書(shu)》自動失效。如需再開(kai)展境(jing)外投資，應當重(zhong)新辦(ban)理備案或申請核準。

第三步：外匯登記

在獲(huo)得(de)發改委和(he)商(shang)務部門的核(he)準或(huo)備案文件之后(hou)，然(ran)后(hou)需要辦理(li)境外投資外匯登記。

2015年2月13日，《國家外匯(hui)管理(li)局關于進一步簡化和(he)改進直接投資外匯(hui)管理(li)政策的通(tong)知》（匯(hui)發〔2015〕13號文）（以下(xia)簡稱《外匯13號文》）開(kai)始實施。13號文(wen)取消了境外直(zhi)接(jie)(jie)(jie)投資項下外匯(hui)登記核準行(xing)政審批，改由銀(yin)行(xing)按照(zhao)《直(zhi)接(jie)(jie)(jie)投資外匯(hui)業務操(cao)作指引》直(zhi)接(jie)(jie)(jie)審核辦理境外直(zhi)接(jie)(jie)(jie)投資項下外匯(hui)登記。因此，自2015年6月1日起，外匯(hui)(hui)(hui)(hui)局不再負責境外投資(zi)外匯(hui)(hui)(hui)(hui)登記事項，而只(zhi)是通過銀行(xing)對(dui)直(zhi)接(jie)(jie)投資(zi)外匯(hui)(hui)(hui)(hui)登記實施(shi)間接(jie)(jie)監(jian)管。企業可自(zi)行(xing)選(xuan)擇注冊地銀行(xing)辦理直(zhi)接(jie)(jie)投資(zi)外匯(hui)(hui)(hui)(hui)登記。企業完成直(zhi)接(jie)(jie)投資(zi)外匯(hui)(hui)(hui)(hui)登記后，再辦理后續直(zhi)接(jie)(jie)投資(zi)相關(guan)賬戶開立、資(zi)金匯(hui)(hui)(hui)(hui)兌等業務（含利潤、紅利匯(hui)(hui)(hui)(hui)出(chu)或匯(hui)(hui)(hui)(hui)回）。

第四步：國資委審批或備案

如海外投資主體(ti)是國(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)，則涉及國(guo)(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)的(de)(de)(de)審(shen)(shen)批(pi)或備(bei)案。根(gen)據(ju)《國(guo)(guo)務院國(guo)(guo)有資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)產監督管理委(wei)員會關于加(jia)強中央企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)境外投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管理有關事項(xiang)的(de)(de)(de)通知》第六條(tiao)規(gui)(gui)定，屬于企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)主業(ye)的(de)(de)(de)境外投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目要報國(guo)(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)備(bei)案，非主業(ye)境外投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)項(xiang)目須報國(guo)(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)審(shen)(shen)核(he)。同(tong)時根(gen)據(ju)《市(shi)屬國(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)股權投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)管理暫行(xing)規(gui)(gui)定》第十條(tiao)規(gui)(gui)定，國(guo)(guo)有企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)進行(xing)境外股權投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)和海外并購(gou)融資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)跨境擔保(bao)的(de)(de)(de)，應按(an)內部(bu)決(jue)策程序審(shen)(shen)議，經所出資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)審(shen)(shen)核(he)后，由所出資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)報市(shi)國(guo)(guo)資(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)(zi)委(wei)審(shen)(shen)批(pi)。