【境(jing)外(wai)(wai)投資】境(jing)內企業境(jing)外(wai)(wai)投資流程 海外(wai)(wai)投資的(de)步驟及(ji)注意(yi)事項

境內企業境外投資流程

海外投資的步驟及注意事項

第一步：發改委審批

（一）審批權限問題

2014年5月8日實施的《境外投資項目核準和備案管理辦法》，國家發展改革委員會根據具體情況對境外投資項目分別實行核準或備案管理。

1、關于核準項目權限(xian)的規定

根據《境外投資項目核準(zhun)和備案管(guan)理辦法》第七條(tiao)的規定，中方投資額10億美元及以上的境外(wai)投(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)，由(you)國(guo)家(jia)發(fa)展改革委員會(hui)核(he)準(zhun)(zhun)。涉及敏感(gan)國(guo)家(jia)和地區(qu)、敏感(gan)行業的境外(wai)投(tou)資(zi)項(xiang)目(mu)不分(fen)限額，由(you)國(guo)家(jia)發(fa)展改革委員會(hui)核(he)準(zhun)(zhun)。其中，中方投(tou)資(zi)額 20 億美元及以(yi)上(shang)，并涉及敏感國家(jia)和地區、敏感行業(ye)的境外投(tou)資項目，由國家(jia)發展改革委員會提出審(shen)核意見報國務院核準(zhun)。

2、關于備(bei)案(an)項(xiang)目(mu)權限的規定

根據《境(jing)外(wai)投(tou)資(zi)項目(mu)核準和備案(an)管(guan)理辦法》第八條的規定，除(chu)上述需核準的項目(mu)外(wai)，其(qi)它境(jing)外(wai)投(tou)資(zi)項目(mu)向發改(gai)委備案(an)即可。其(qi)中(zhong)，中(zhong)方投(tou)資(zi)額3億美(mei)元及以上境外投資(zi)項目，由國(guo)家發展改革委員會備案；中方投資(zi)額3億美元以下境外投資項目，由地方發改(gai)委備案。

對(dui)于境外投資項目前(qian)期(qi)工作周期(qi)長、所需前(qian)期(qi)費(fei)(fei)用(yong)(yong)規(gui)模較大的，如履約保證金、保函(han)手續費(fei)(fei)、中(zhong)介服務費(fei)(fei)等，企業可對(dui)項目前(qian)期(qi)費(fei)(fei)用(yong)(yong)申請(qing)核準或備案。

3、關于信息報告確(que)認的規定

根據《境外投(tou)資項目核準和備案管理辦法(fa)》第(di)十條的(de)規定，中方投(tou)資額3億美元及以上的境(jing)外(wai)收購或競標項(xiang)目(mu)，投資主體(ti)在對外(wai)開展(zhan)(zhan)實質性工(gong)作之(zhi)前，應向國(guo)家(jia)發展(zhan)(zhan)改革委員會報(bao)送項(xiang)目(mu)信息報(bao)告。國(guo)家(jia)發展(zhan)(zhan)改革委員會收到項(xiang)目(mu)信息報(bao)告后，對符合國(guo)家(jia)境(jing)外(wai)投資政策的項(xiang)目(mu)，在7個(ge)工(gong)作日內出(chu)具確(que)認函。

（二）項目(mu)核準(zhun)或備案(an)流(liu)程(cheng)問(wen)題

1、關于(yu)項目(mu)核準程序與時限(xian)的規定

根據《境(jing)外(wai)投資項(xiang)目(mu)(mu)核(he)準和備案管理辦法(fa)》第十一條的(de)規定，需國(guo)家發展改(gai)革(ge)委員會核(he)準的(de)境(jing)外(wai)投資項(xiang)目(mu)(mu)，首先由(you)國(guo)內企業直(zhi)接向(xiang)地(di)方發改(gai)委提交項(xiang)目(mu)(mu)申請(qing)報告，由(you)地(di)方發改(gai)委提出審核(he)意見后報送國(guo)家發展改(gai)革(ge)委員會。

根據《境外投資(zi)項目核準(zhun)和備案(an)管理辦法》第十六條的(de)規定，國家發展改革委員會自受(shou)理項目申請(qing)報(bao)告之日起，對于符合核準(zhun)條件(jian)的(de)境外投資(zi)項目在20個工作日內完成核準，或提出審核意見報國務院(yuan)核準。如20個工作日不能做出(chu)核(he)準決定或提(ti)出(chu)審(shen)核(he)意(yi)見的，由國家發展改革(ge)委員會負責人批準延長10個工作(zuo)日(ri)，并將延長期限(xian)的理由告(gao)知(zhi)申報企業(ye)。

2、關(guan)于項目備案程(cheng)序與時限的規定

根據《境外投(tou)資(zi)項目核準和備案(an)管理辦法》第(di)十(shi)九條(tiao)、第(di)二十(shi)一條(tiao)的規(gui)定，屬于國(guo)家(jia)(jia)發(fa)展(zhan)改(gai)(gai)革委(wei)(wei)員會備案(an)的項目，地方(fang)企業(ye)應填報境外投(tou)資(zi)項目備案(an)申請表(biao)(biao)及其附件，直接(jie)提交(jiao)地方(fang)發(fa)改(gai)(gai)委(wei)(wei)，由(you)地方(fang)發(fa)改(gai)(gai)委(wei)(wei)報送國(guo)家(jia)(jia)發(fa)展(zhan)改(gai)(gai)革委(wei)(wei)員會。國(guo)家(jia)(jia)發(fa)展(zhan)改(gai)(gai)革委(wei)(wei)員會在受(shou)理備案(an)申請表(biao)(biao)之日起 7 個工作(zuo)日內，對(dui)符合備(bei)案條件的(de)境外(wai)投(tou)(tou)資(zi)項目(mu)出具備(bei)案通知(zhi)書(shu)。對(dui)不予(yu)備(bei)案的(de)境外(wai)投(tou)(tou)資(zi)項目(mu)，國(guo)家發展(zhan)改革委員會將以書(shu)面決(jue)定的(de)方(fang)式通知(zhi)申報(bao)企業并說明理由。

投資主體憑核準文(wen)件(jian)或備(bei)案(an)通知(zhi)書，依(yi)法辦理外匯、海關、出入境(jing)管(guan)理和稅(shui)收等相關手續。

（三）其他注意事項

1、需國家發展改革委(wei)(wei)員(yuan)會核準(zhun)或(huo)備案(an)的(de)(de)(de)境外投資項目(mu)，國內企業(ye)在對外簽署具有最終法律(lv)約(yue)束效(xiao)力(li)的(de)(de)(de)文(wen)件(jian)前，應當(dang)取(qu)得國家發展改革委(wei)(wei)員(yuan)會出具的(de)(de)(de)核準(zhun)文(wen)件(jian)或(huo)備案(an)通知(zhi)書(shu)(shu)；或(huo)可在簽署的(de)(de)(de)文(wen)件(jian)中明(ming)確生效(xiao)條件(jian)為依(yi)法取(qu)得國家發展改革委(wei)(wei)員(yuan)會出具的(de)(de)(de)核準(zhun)文(wen)件(jian)或(huo)備案(an)通知(zhi)書(shu)(shu)。

2、 國(guo)內企(qi)業(ye)需在(zai)核準(zhun)文件和(he)(he)備案(an)通(tong)知書(shu)的有(you)效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)完成相關手續，其(qi)中建設類(lei)項(xiang)目核準(zhun)文件和(he)(he)備案(an)通(tong)知書(shu)有(you)效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)為二年，其(qi)他項(xiang)目核準(zhun)文件和(he)(he)備案(an)通(tong)知書(shu)有(you)效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)一年。在(zai)有(you)效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)內企(qi)業(ye)未(wei)能完成相關手續的，應在(zai)有(you)效(xiao)(xiao)期(qi)(qi)屆滿前30個工作日內申請(qing)延長有效期，以避(bi)免因(yin)項目核準文件(jian)或(huo)備案通(tong)知書(shu)失(shi)效而需重(zhong)新辦理。

（四）法律責任問題

1、關于項目(mu)申請報告(gao)內容失實的法律(lv)責任(ren)

根(gen)據《管理辦法(fa)》第(di)二十八條的(de)規(gui)定，投資(zi)(zi)(zi)主體應當對境(jing)外投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)申請(qing)報告或項(xiang)目(mu)備案(an)申請(qing)表及附件(jian)的(de)真實性、合法(fa)性負責。投資(zi)(zi)(zi)主體在境(jing)外投資(zi)(zi)(zi)項(xiang)目(mu)申報過程中違反法(fa)律法(fa)規(gui)，隱瞞有關情況或提供虛假材料的(de)，國家發(fa)(fa)展改革(ge)(ge)委(wei)員會(hui)將(jiang)不予受(shou)理或不予核準、備案(an)；已經取得核準文件(jian)或備案(an)通知書的(de)，國家發(fa)(fa)展改革(ge)(ge)委(wei)員會(hui)將(jiang)撤銷核準文件(jian)或備案(an)通知書，并給(gei)予警告。

2、關于(yu)未依法(fa)申請核(he)準(zhun)與(yu)備案的法(fa)律責任

根據(ju)《管理(li)辦(ban)法》第二十九條的規定，對(dui)于(yu)未(wei)依法辦(ban)理(li)核準(zhun)或備案(an)的項(xiang)(xiang)目，或未(wei)按(an)照核準(zhun)文件或備案(an)通知(zhi)書內(nei)容實(shi)施(shi)的項(xiang)(xiang)目，國家(jia)發(fa)展改革(ge)委員會(hui)將會(hui)同有(you)(you)關(guan)部門責(ze)令國內(nei)企業停止項(xiang)(xiang)目實(shi)施(shi)，并提請或者(zhe)移(yi)交有(you)(you)關(guan)機關(guan)依法追究有(you)(you)關(guan)責(ze)任人的法律責(ze)任。

3、關于(yu)未(wei)依法(fa)(fa)報送項目(mu)信息而開展實質工作的法(fa)(fa)律責任(ren)

對于投資主體應報(bao)送項目信息報(bao)告但(dan)未獲得信息報(bao)告確認函而對外開展實質性(xing)工作(zuo)的，國家發(fa)展改革委員(yuan)會將予以(yi)通報(bao)批評，責(ze)令其糾正。對于性(xing)質嚴重、給國家利益(yi)造成(cheng)嚴重損害的，國家發(fa)展改革委員(yuan)會將會同有(you)(you)關(guan)部(bu)門依法進行處罰，并提(ti)請或者移交有(you)(you)關(guan)機關(guan)依法追究(jiu)有(you)(you)關(guan)責(ze)任人的法律責(ze)任。

第二步：商務部審批

2014年10月6日施行的(de)《境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資管理辦法》簡化了(le)行政審(shen)批，確(que)立了(le)“備案為主(zhu)、核準(zhun)為輔”的(de)新(xin)型管理模(mo)式，進一(yi)步(bu)(bu)提(ti)升了(le)境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資的(de)便利化，并進一(yi)步(bu)(bu)提(ti)升了(le)國內(nei)企(qi)業進行境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資與并購(gou)的(de)自主(zhu)權。

（一）關于審批權限的規定

根(gen)據《境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資管理辦(ban)法》第(di)六條的規定，企業(ye)(ye)境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資除涉及敏(min)感國家(jia)和地區、敏(min)感行(xing)業(ye)(ye)需實行(xing)核準外(wai)，其他情形的境(jing)(jing)外(wai)投(tou)資實行(xing)備(bei)案管理。

（二）關于審批流程的(de)規定

1、境(jing)外投(tou)資備案或核準(zhun)申(shen)請

（1）備(bei)案申請(qing)

根(gen)據《境(jing)外(wai)投(tou)資管理辦(ban)法(fa)》第九(jiu)條(tiao)的規定(ding)，對屬于備(bei)(bei)案情形(xing)的境(jing)外(wai)投(tou)資，中央企業(ye)報商務(wu)部備(bei)(bei)案；地(di)(di)方(fang)企業(ye)報所在地(di)(di)省級(ji)商務(wu)主管部門備(bei)(bei)案。 投資(zi)主體填寫《境外投資(zi)備案(an)表》后，連同企業營(ying)業執照復(fu)印件(jian)分別報商務主管(guan)部門備案(an)。商務主管(guan)部門應當自收到《備案(an)表》之日起3個工作日(ri)內予以備案(an)并頒發《企業境外投(tou)資證書》。

（2）核準申(shen)請

根據《境外投資管理辦法》第十條的規定，對屬于核準情形的境外投資，中央企業向商務部提出申請，地方企業通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。企業申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協議、有關部門對境外投資所(suo)涉的(de)屬(shu)于我國限制出(chu)口(kou)(kou)的(de)產品或技術準予出(chu)口(kou)(kou)的(de)材料(liao)等。

（三(san)）關于(yu)審批期限的規定

1、核準(zhun)期限

根據《境外投(tou)資管理辦法》第十一條、第十二條的規定，商(shang)(shang)務(wu)部核(he)準境外投(tou)資應(ying)當征(zheng)求我駐外使（領）館（經商(shang)(shang)處室(shi)）意見。商(shang)(shang)務(wu)部應(ying)當在受理中央企業核(he)準申請(qing)后(hou)20個工作(zuo)日內(nei)（包含征求經商處意見的時間）作(zuo)出是否予以核準的決定。申請(qing)材料不齊全或者不符(fu)合法定形式的，商務部應當在3個工作日(ri)內一次告知申請企(qi)業需(xu)要補正的全部(bu)內容。逾期不告知的，自收到申請材料之日(ri)起即為受理。

省級(ji)商務主(zhu)管部門應當(dang)在(zai)受(shou)理地方(fang)企業核(he)準申(shen)請后對申(shen)請進行(xing)初步審查，并在(zai)15個工作日內(nei)（包含(han)征求經商處意見的(de)時間）將初步(bu)審查(cha)意見和全(quan)部(bu)申(shen)請(qing)(qing)材(cai)料報送商務部(bu)。申(shen)請(qing)(qing)材(cai)料不齊全(quan)或(huo)者不符(fu)合法定形式的(de)，省級商務主管部(bu)門(men)應當在3個工作(zuo)日內(nei)一次告知(zhi)申(shen)請企業需要(yao)補正的全部(bu)內(nei)容(rong)。逾期(qi)不告知(zhi)的，自收(shou)到申(shen)請材料之(zhi)日起即為受理。商(shang)務部(bu)收(shou)到省級(ji)商(shang)務主管部(bu)門的初(chu)步審查意見后，應當在15個工作日(ri)內做(zuo)出(chu)(chu)是(shi)否予以核準(zhun)(zhun)的決定(ding)。對予以核準(zhun)(zhun)的境(jing)外(wai)投資，商(shang)務部出(chu)(chu)具書面核準(zhun)(zhun)決定(ding)并(bing)頒發(fa)《企業(ye)境(jing)外(wai)投資證書》。

（四）其他注意事項

1、根據《境外(wai)投資(zi)管理(li)辦法》規(gui)定，自(zi)領取《企業境外(wai)投資(zi)證書》之日(ri)起(qi)2年內，境內企業(ye)未(wei)在境外開(kai)展投資(zi)的，《企業(ye)境外投資(zi)證書》自動失效。如(ru)需再開(kai)展境外投資(zi)，應當重新辦理備(bei)案或申請(qing)核準。

第三步：外匯登記

在獲得發改委(wei)和商務部門的核準或備案文件之后，然后需要辦理境外投資外匯登記(ji)。

2015年2月13日，《國家外匯管理局關于進(jin)一步簡化和改(gai)進(jin)直接投資外匯管理政策的(de)通知》（匯發〔2015〕13號(hao)文）（以(yi)下簡稱《外匯(hui)13號文》）開始實施。13號(hao)文取(qu)消(xiao)了境(jing)外(wai)(wai)直接投資項下外(wai)(wai)匯(hui)登記(ji)核準行(xing)政審(shen)批，改由銀行(xing)按照《直接投資外(wai)(wai)匯(hui)業務操作指引(yin)》直接審(shen)核辦理境(jing)外(wai)(wai)直接投資項下外(wai)(wai)匯(hui)登記(ji)。因此，自2015年6月1日起，外(wai)匯(hui)(hui)局不再負責境(jing)外(wai)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)(ji)事(shi)項，而(er)只是通過銀行對直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)(ji)實施間接(jie)監管。企業(ye)(ye)可自行選擇(ze)注冊(ce)地銀行辦(ban)理直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)(ji)。企業(ye)(ye)完(wan)成直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)外(wai)匯(hui)(hui)登(deng)記(ji)(ji)后，再辦(ban)理后續(xu)直接(jie)投(tou)(tou)資(zi)(zi)(zi)相關賬戶開立、資(zi)(zi)(zi)金匯(hui)(hui)兌等(deng)業(ye)(ye)務(wu)（含(han)利潤、紅利匯(hui)(hui)出(chu)或(huo)匯(hui)(hui)回）。

第四步：國資委審批或備案

如海外投資主(zhu)體是國有(you)企(qi)業的(de)，則涉及國資(zi)(zi)委的(de)審批或備案(an)。根據《國務院(yuan)國有(you)資(zi)(zi)產監(jian)督管(guan)(guan)理委員(yuan)會(hui)關(guan)于(yu)加(jia)強中央企(qi)業境(jing)(jing)外(wai)(wai)(wai)投(tou)資(zi)(zi)管(guan)(guan)理有(you)關(guan)事項(xiang)的(de)通知》第(di)六條(tiao)規定(ding)，屬于(yu)企(qi)業主(zhu)業的(de)境(jing)(jing)外(wai)(wai)(wai)投(tou)資(zi)(zi)項(xiang)目要報國資(zi)(zi)委備案(an)，非主(zhu)業境(jing)(jing)外(wai)(wai)(wai)投(tou)資(zi)(zi)項(xiang)目須報國資(zi)(zi)委審核。同(tong)時根據《市(shi)屬國有(you)企(qi)業股(gu)權投(tou)資(zi)(zi)管(guan)(guan)理暫行規定(ding)》第(di)十條(tiao)規定(ding)，國有(you)企(qi)業進行境(jing)(jing)外(wai)(wai)(wai)股(gu)權投(tou)資(zi)(zi)和(he)海外(wai)(wai)(wai)并購(gou)融資(zi)(zi)跨境(jing)(jing)擔保的(de)，應(ying)按內(nei)部(bu)決策程序(xu)審議(yi)，經所出資(zi)(zi)企(qi)業審核后，由所出資(zi)(zi)企(qi)業報市(shi)國資(zi)(zi)委審批。