一、什么是孩子信托基金？

兒(er)童信(xin)托基金的(de)概(gai)念最初誕(dan)生于(yu)英國(guo)，又被稱之為嬰兒(er)債券(quan)或兒(er)童儲蓄賬戶，英國(guo)政(zheng)府(fu)將頒發(fa)一(yi)定數(shu)額的(de)款項(xiang)給每(mei)一(yi)個新生兒(er)用(yong)于(yu)信(xin)托投(tou)資，等到孩(hai)子(zi)成年以后就(jiu)可以進(jin)行(xing)支取，用(yong)于(yu)未(wei)來接受教育、購房或工作上的(de)資金需求。

伴隨(sui)家(jia)族信(xin)托(tuo)基金(jin)的大量設立，產生了眾多通過家(jia)族信(xin)托(tuo)基金(jin)獲(huo)得大量財富的信(xin)托(tuo)基金(jin)寶貝每年(nian)的費用。當這(zhe)些寶貝年(nian)幼時，就(jiu)有一個信(xin)托(tuo)為他而(er)設立。一般先由一個(ge)委托人(ren)信任的人(ren)或(huo)機構管理，直到孩(hai)子的年齡足夠大(往往是(shi)18或25歲)，才可以參與(yu)財富的管理(li)。

根據英(ying)國政府的兒童信托基金政策，凡是在2002年9月以(yi)后出(chu)生的(de)兒童都(dou)能(neng)領到(dao)嬰兒債券，最貧困的(de)家(jia)庭可(ke)能(neng)會得到(dao)500英鎊，然后政(zheng)府(fu)會在孩子小(xiao)學和(he)初中(zhong)的(de)時候再進(jin)行(xing)資(zi)金補充，而兒(er)童信(xin)托基金賬(zhang)戶的(de)投保人每年(nian)最多可投1200英鎊，在孩子未滿18歲之前是(shi)不能動用賬(zhang)戶里的資金。

而(er)在(zai)國內的(de)兒童(tong)信(xin)(xin)托基(ji)金(jin)屬(shu)于(yu)家(jia)族信(xin)(xin)托基(ji)金(jin)的(de)一(yi)種(zhong)類型，由(you)父母在(zai)信(xin)(xin)托機構進行賬戶的(de)設立(li)，為(wei)孩子儲備下成年后需(xu)要的(de)生(sheng)活(huo)資金(jin)，與(yu)英國兒童(tong)信(xin)(xin)托基(ji)金(jin)最(zui)大的(de)不同(tong)在(zai)于(yu)信(xin)(xin)托管理方，一(yi)個(ge)屬(shu)于(yu)政府福利，另(ling)一(yi)個(ge)則屬(shu)于(yu)民間機構管理。

二、教育信托基金有什么用？

提起(qi)Trust Fund(信托(tuo)基金)來，往(wang)往(wang)人們認為(wei)那是有(you)錢人的(de)(de)事，實際上普通的(de)(de)工薪階層家庭也有(you)這個必(bi)要(yao)。主要(yao)的(de)(de)好處有(you)幾(ji)方面。

第一，確定孩子的撫養權

人生無常，萬一我們(men)(men)(men)夫妻二人都發生不(bu)測，那我們(men)(men)(men)兩個孩子的(de)撫(fu)(fu)養(yang)權就是頭等大(da)事。如果沒有我們(men)(men)(men)指(zhi)定(ding)，孩子會暫時(shi)由法庭(ting)指(zhi)定(ding)人撫(fu)(fu)養(yang)，直到(dao)撫(fu)(fu)養(yang)人被(bei)進一步確(que)定(ding)。我不(bu)能想象法庭(ting)會指(zhi)定(ding)什(shen)么人暫時(shi)撫(fu)(fu)養(yang)我的(de)孩子，也不(bu)能想象最后撫(fu)(fu)養(yang)權會判給誰。我們(men)(men)(men)建(jian)立(li)生前信托，把撫(fu)(fu)養(yang)人確(que)定(ding)下來(lai)，(候補撫(fu)養人也確定下來)，這樣萬一出事(shi)，孩子立刻(ke)按照我們的意(yi)愿有人長(chang)期照管。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果沒(mei)有生前(qian)信(xin)托，孩子沒(mei)有成年，法庭(probate court)會指(zhi)定專業人士和(he)律(lv)師來處(chu)理一切，冗長(chang)的(de)(de)手續(xu)，昂貴的(de)(de)法庭和(he)律(lv)師費用都要從(cong)我們的(de)(de)遺產里邊扣除。萬(wan)一有(you)任何異議(yi)，更是打不完的(de)(de)官司。這種費用有(you)可能(neng)要很多年持續(xu)下去，直到孩(hai)子成年。那(nei)么到那(nei)時(shi)候，恐怕孩(hai)子什(shen)么都拿不到，早被律(lv)師和(he)各種其(qi)他費用搞光了。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原(yuan)因則是(shi)信托(tuo)產品具有合理的避稅功效，目(mu)前國(guo)家對(dui)于信托(tuo)獲得的收益是(shi)否要繳(jiao)稅還(huan)沒有明確規定(ding)，而且(qie)信托(tuo)機構在(zai)進行托(tuo)管(guan)時(shi)是(shi)不(bu)會代扣代繳(jiao)的。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信托基金可(ke)以有很明確的條款，孩(hai)子在未成年時(shi)什么情況可(ke)以用(yong)遺產里邊的錢(qian)，然(ran)后剩(sheng)下的分多少次(ci)在什么年齡段給他，等(deng)等(deng)。

第五，醫療生前囑托

如果在沒有(you)希望生(sheng)還(huan)的植物人情況下，或者自(zi)己(ji)因(yin)病完全不(bu)能表達(da)自(zi)己(ji)意愿的情況下，生(sheng)前囑托就(jiu)是一個很(hen)重要(yao)(yao)的文(wen)件(jian)。自(zi)己(ji)的意愿，要(yao)(yao)什么(me)程度的治(zhi)療(liao)(liao)，可(ke)以在生(sheng)前囑托里(li)寫清楚，保證自(zi)己(ji)按(an)自(zi)己(ji)的意愿被治(zhi)療(liao)(liao)。自(zi)己(ji)要(yao)(yao)不(bu)要(yao)(yao)靠機(ji)器和(he)人工方法活(huo)著，誰有(you)權說拔(ba)管還(huan)是不(bu)拔(ba)管。想起來很(hen)發怵，但就(jiu)怕(pa)萬一。

第六，合理分配

在(zai)(zai)一些豪(hao)門之中(zhong)，兒女為了(le)爭奪遺產(chan)而反目(mu)的(de)(de)事(shi)件并不少見，為此，信托基(ji)金就能很好的(de)(de)解決(jue)這個問題。在(zai)(zai)制定兒童信托基(ji)金的(de)(de)時候，就能夠將(jiang)每筆資(zi)產(chan)按(an)照統計數額來合(he)理分配，如果(guo)家庭中(zhong)存在(zai)(zai)多(duo)個兒童，這筆信托將(jiang)會有效的(de)(de)對財(cai)產(chan)進行保管，等到合(he)適的(de)(de)時機再按(an)要求分配給孩(hai)子，避(bi)免了(le)手足相殘的(de)(de)事(shi)情發生。

我們中國人忌諱(hui)說(shuo)身后(hou)的事(shi)，自(zi)(zi)己年富力強時也(ye)不愿意(yi)想(xiang)此(ci)事(shi)。但我認(ren)為這是對(dui)幼小(xiao)的孩子負(fu)(fu)責(ze)，對(dui)自(zi)(zi)己負(fu)(fu)責(ze)的事(shi)情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬左右的金額(e)，但專業性及安全性也會有所提(ti)升。