一、什么是孩子信托基金？

兒(er)童信(xin)托(tuo)基金(jin)的概念最初誕生(sheng)(sheng)于(yu)(yu)英國，又被稱之為嬰兒(er)債券或(huo)兒(er)童儲蓄賬戶，英國政府將頒(ban)發一定數額的款(kuan)項(xiang)給每一個新生(sheng)(sheng)兒(er)用于(yu)(yu)信(xin)托(tuo)投(tou)資，等(deng)到孩子(zi)成年以后(hou)就可(ke)以進行支取，用于(yu)(yu)未來(lai)接受教育、購房或(huo)工作(zuo)上的資金(jin)需求。

伴隨家(jia)族(zu)信(xin)托基金(jin)的(de)(de)大(da)量設立，產生了(le)眾多通過家(jia)族(zu)信(xin)托基金(jin)獲得(de)大(da)量財富(fu)的(de)(de)信(xin)托基金(jin)寶(bao)貝每年的(de)(de)費用。當這些寶(bao)貝年幼時(shi)，就(jiu)有一個(ge)信(xin)托為他(ta)而(er)設立。一般先由一個委托人信任的人或機構管(guan)理，直到孩子的年(nian)齡足夠大(往(wang)(wang)往(wang)(wang)是18或25歲(sui))，才可以參與(yu)財(cai)富的管理。

根據(ju)英國政府的(de)兒童信托基金政策，凡是在2002年9月以后出生(sheng)的兒童都能(neng)領到(dao)(dao)嬰兒債券(quan)，最貧困(kun)的家庭(ting)可能(neng)會得到(dao)(dao)500英鎊，然后政府(fu)會(hui)在孩子小學和(he)初中的(de)(de)時候再進行資金(jin)補充，而兒童信托基金(jin)賬戶的(de)(de)投保人每年(nian)最多可投1200英鎊，在(zai)孩子未滿18歲之前是不(bu)能動用賬(zhang)戶里的資金。

而在(zai)國內的兒童信(xin)托基金(jin)(jin)屬(shu)于家(jia)族信(xin)托基金(jin)(jin)的一種類型(xing)，由父(fu)母(mu)在(zai)信(xin)托機(ji)構(gou)進行賬戶(hu)的設立，為孩子儲備下成年后需要的生(sheng)活資(zi)金(jin)(jin)，與英國兒童信(xin)托基金(jin)(jin)最大的不同在(zai)于信(xin)托管理方(fang)，一個屬(shu)于政府福利(li)，另(ling)一個則屬(shu)于民間機(ji)構(gou)管理。

二、教育信托基金有什么用？

提起Trust Fund(信托基金)來，往往人(ren)們認為那(nei)是有錢人(ren)的事，實際上(shang)普通(tong)的工(gong)薪階層家庭(ting)也有這個(ge)必要(yao)。主要(yao)的好(hao)處有幾方面。

第一，確定孩子的撫養權

人(ren)(ren)生(sheng)無常(chang)，萬一(yi)我(wo)(wo)們(men)夫妻二人(ren)(ren)都發生(sheng)不(bu)(bu)測，那(nei)我(wo)(wo)們(men)兩個孩(hai)(hai)子的撫(fu)養(yang)權就是頭等大(da)事(shi)。如果沒有我(wo)(wo)們(men)指(zhi)定(ding)，孩(hai)(hai)子會(hui)(hui)暫(zan)時(shi)由法庭(ting)(ting)指(zhi)定(ding)人(ren)(ren)撫(fu)養(yang)，直到(dao)撫(fu)養(yang)人(ren)(ren)被進一(yi)步確定(ding)。我(wo)(wo)不(bu)(bu)能(neng)想象法庭(ting)(ting)會(hui)(hui)指(zhi)定(ding)什(shen)么人(ren)(ren)暫(zan)時(shi)撫(fu)養(yang)我(wo)(wo)的孩(hai)(hai)子，也不(bu)(bu)能(neng)想象最后撫(fu)養(yang)權會(hui)(hui)判(pan)給誰。我(wo)(wo)們(men)建立生(sheng)前信(xin)托(tuo)，把撫(fu)養(yang)人(ren)(ren)確定(ding)下來，(候補撫養人(ren)也確定下(xia)來)，這(zhe)樣(yang)萬一出事，孩子立刻按(an)照(zhao)我(wo)們的(de)意愿有(you)人長期照(zhao)管。

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第二，避免我們有限的遺產被花在沒有必要的地方

如果沒(mei)有(you)生前信托，孩子沒(mei)有(you)成(cheng)年，法庭(probate court)會指定專業人士和律師來處理(li)一切，冗長的手(shou)續(xu)，昂貴(gui)的法庭和律師費(fei)用都(dou)要從我們(men)的遺產里邊扣除。萬一有(you)任何異議，更是打不完(wan)的官司。這(zhe)種費(fei)用有(you)可能(neng)要很多年持續(xu)下去(qu)，直到(dao)孩(hai)子(zi)成(cheng)年。那么到(dao)那時候，恐怕孩(hai)子(zi)什么都(dou)拿不到(dao)，早(zao)被律師和各種其他費(fei)用搞光了。

第三，無需繳稅

很多富商喜歡把留給后代的資產先設立成信托，原(yuan)因則是信托(tuo)(tuo)產品具有(you)合理的(de)避(bi)稅功(gong)效，目前國家對于(yu)信托(tuo)(tuo)獲得(de)的(de)收(shou)益是否要繳稅還(huan)沒有(you)明確規定，而且(qie)信托(tuo)(tuo)機構在進(jin)行托(tuo)(tuo)管(guan)時是不會代(dai)(dai)扣代(dai)(dai)繳的(de)。

第四，決定孩子以什么樣的方式得到遺產

生前信托基金(jin)可(ke)以有很(hen)明確的(de)(de)條款，孩子在未成年時(shi)什么(me)情況可(ke)以用遺產里邊(bian)的(de)(de)錢(qian)，然后剩下的(de)(de)分多少次在什么(me)年齡段給他，等(deng)等(deng)。

第五，醫療生前囑托

如果在沒有(you)希望生(sheng)還(huan)的(de)(de)植物人(ren)情況(kuang)下(xia)，或者自己(ji)(ji)因病完全不能表(biao)達自己(ji)(ji)意愿的(de)(de)情況(kuang)下(xia)，生(sheng)前(qian)囑(zhu)托(tuo)就(jiu)是(shi)一個(ge)很重(zhong)要(yao)的(de)(de)文(wen)件。自己(ji)(ji)的(de)(de)意愿，要(yao)什么(me)程度的(de)(de)治療，可(ke)以(yi)在生(sheng)前(qian)囑(zhu)托(tuo)里寫清楚，保證自己(ji)(ji)按自己(ji)(ji)的(de)(de)意愿被治療。自己(ji)(ji)要(yao)不要(yao)靠(kao)機器和人(ren)工方(fang)法活(huo)著，誰有(you)權說拔管(guan)還(huan)是(shi)不拔管(guan)。想起(qi)來很發怵，但就(jiu)怕(pa)萬一。

第六，合理分配

在(zai)一些豪(hao)門(men)之中(zhong)，兒(er)女為(wei)了爭奪遺(yi)產(chan)而反(fan)目的(de)事件并不少見，為(wei)此(ci)，信(xin)托(tuo)(tuo)基金就能很(hen)好的(de)解決這個問(wen)題。在(zai)制定兒(er)童(tong)信(xin)托(tuo)(tuo)基金的(de)時(shi)候(hou)，就能夠將每筆(bi)資產(chan)按(an)照(zhao)統計數(shu)額來合理分配，如果家(jia)庭中(zhong)存在(zai)多個兒(er)童(tong)，這筆(bi)信(xin)托(tuo)(tuo)將會有(you)效的(de)對財(cai)產(chan)進行(xing)保管，等到合適的(de)時(shi)機再按(an)要求分配給(gei)孩(hai)子，避免了手(shou)足相殘的(de)事情(qing)發生(sheng)。

我們中國人忌(ji)諱說身后的事，自己年富力強時也不愿意想此事。但我認為這是對幼小的孩子(zi)負責(ze)(ze)，對自己負責(ze)(ze)的事情。

三、怎么設立教育信托基金？

如今的兒童信托基金在國內也并不少見，像是一些信托機構或保險機構都有類似的產品可供選擇，通常在信托機構可以用家庭信托基金的模式，為自己孩子設立信托基金，主要的功效還是在于財富傳承；而保險機構則在財富傳承的基礎上提供人壽保障，以孩子的健康成長為考慮點。而前者相比后者來說門檻要高出許多，需要100萬—1000萬(wan)左右(you)的金額(e)，但專業性(xing)及安全性(xing)也會有所提升。