什么是財務流程

財務(wu)流(liu)(liu)(liu)程是指財務(wu)部門(men)為實(shi)現(xian)財務(wu)會計目標而(er)進行的(de)一(yi)系列活動。它包含數據的(de)采集、加工、存儲和(he)輸出，是連接業(ye)務(wu)流(liu)(liu)(liu)程和(he)管理流(liu)(liu)(liu)程的(de)橋梁。財務(wu)流(liu)(liu)(liu)程通常(chang)由財務(wu)軟件完(wan)成，每(mei)個財務(wu)人員都應該了解財務(wu)流(liu)(liu)(liu)程和(he)財務(wu)軟件的(de)使用方法，只要憑證制作正確，財務(wu)流(liu)(liu)(liu)程的(de)具體(ti)步驟都由軟件完(wan)成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初(chu)始化階(jie)段要完整地收集(ji)手工賬中整理出各級(ji)科(ke)目的(de)名(ming)稱、層次、余額、發生(sheng)額，千萬(wan)別遺(yi)漏。遺(yi)漏了，后續(xu)增加、刪除(chu)或修改如(ru)果自(zi)己(ji)不會設置，再請人來弄(nong)，既麻(ma)煩又費錢。

（2）必須(xu)開通(tong)自(zi)動轉賬(zhang)憑證功能(neng)(neng)。像企業每月均(jun)需(xu)結轉的(de)(de)(de)損益類科目，月末須(xu)匯總結轉至本年利潤一(yi)(yi)類的(de)(de)(de)科目，自(zi)動轉賬(zhang)憑證能(neng)(neng)自(zi)動匯總指定科目的(de)(de)(de)發生(sheng)額或余(yu)額并自(zi)動生(sheng)成一(yi)(yi)張轉賬(zhang)憑證，從而會給(gei)會計(ji)記賬(zhang)帶來很多方便。值得注意的(de)(de)(de)是，此項功能(neng)(neng)在初始設(she)置時(shi)需(xu)要自(zi)己(ji)選(xuan)擇的(de)(de)(de)，尤(you)其(qi)是小(xiao)型企業的(de)(de)(de)會計(ji)們一(yi)(yi)定要注意了，初始化時(shi)就要開通(tong)這個(ge)功能(neng)(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性審(shen)(shen)核(he)。主要審(shen)(shen)核(he)內(nei)容包括發票(piao)日期(qi)是否正確、發票(piao)記載的內(nei)容真實合理等(deng)。

（2）合法(fa)性審核(he)。發票反(fan)映的(de)業(ye)務是(shi)否符合國家有關政策、法(fa)規、制度的(de)規定，是(shi)否有違法(fa)亂紀等行為(wei)。

（3）合理(li)性審核。原始憑證所記(ji)錄經濟業(ye)務是否符合企業(ye)生產經營活動的需(xu)要、是否符合有關的計劃和預算等。如企業(ye)差(cha)旅(lv)費標準規定普通員工只能坐火車，但是他拿來(lai)機票來(lai)報銷，雖然是真的發票，也不符合企業(ye)內控要求(qiu)。

（4）完整性審(shen)核。審(shen)核原始憑證的內容是否齊全，包括：有無漏記項目(mu)、日期是否完整、有關(guan)簽(qian)章是否齊全等。

（5）正確(que)性審(shen)核(he)。括數字(zi)是否清(qing)晰、文(wen)字(zi)是否工整、書(shu)寫是否規(gui)范、憑證聯次(ci)是否正確(que)、有無(wu)刮擦、涂(tu)改和挖補(bu)等。

3、填制憑證

（1）憑(ping)證(zheng)(zheng)頭。憑(ping)證(zheng)(zheng)頭反映憑(ping)證(zheng)(zheng)編(bian)號和制單日期等內容(rong)。

（2）憑(ping)證體。憑(ping)證體用于輸入本張憑(ping)證的分錄等(deng)信息(xi)。包括摘(zhai)要、科目(mu)、 借(jie)貸(dai)方發生(sheng)金額等(deng)內(nei)容。

4、審核會計憑證

（1）記(ji)賬憑(ping)證(zheng)是(shi)否附有原始憑(ping)證(zheng)，記(ji)賬憑(ping)證(zheng)的(de)經濟內容(rong)是(shi)否與所附原始憑(ping)證(zheng)的(de)內容(rong)相(xiang)同。

（2）會計科目對應關系是否(fou)清晰(xi)、金額是否(fou)正確。審核會計憑證時一定要以實質重(zhong)于形(xing)式的原則對核算內容進行(xing)再次(ci)職業判(pan)斷。

（3）記賬(zhang)憑證中(zhong)的項目是否填(tian)制完整，摘要(yao)是否清楚(chu)，有關(guan)人員的簽章是否齊全。注意摘要(yao)并(bing)不是填(tian)的越(yue)詳細越(yue)好，簡潔清楚(chu)即可。

5、結賬

（1）對本月所有憑(ping)證重(zhong)新進行審核，仔細(xi)核對減少差錯(cuo).

（2）對現(xian)金(jin)、銀(yin)行存款、存貨(huo)項目的賬實核對。

（3）核對稅(shui)務報(bao)表與應交稅(shui)金明細賬(zhang)等(deng)賬(zhang)戶的勾稽關系。

（4）對于有異常明細科(ke)目進行調整(zheng)。

（5）進行月末結賬(zhang)的轉(zhuan)賬(zhang)分錄(lu)的編制。

公司財務流程一般包括這五個步驟(zou)，有的(de)大型公司對(dui)于財務管理要求(qiu)較高的(de)還會(hui)對(dui)步驟(zou)進行(xing)細化，將責任具體(ti)到(dao)個人。