什么是財務流程

財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)是指財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)部門為實現財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)會計目標而進行(xing)的(de)一(yi)系(xi)列(lie)活(huo)動。它包含數據的(de)采集、加工、存儲和(he)輸出，是連接(jie)業務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)和(he)管理流(liu)程(cheng)的(de)橋梁。財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)通常由(you)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)軟(ruan)(ruan)件(jian)完成，每(mei)個(ge)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)人員(yuan)都(dou)應該了解財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)和(he)財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)軟(ruan)(ruan)件(jian)的(de)使用方法，只(zhi)要憑證制作正確，財(cai)(cai)(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)流(liu)程(cheng)的(de)具體(ti)步驟都(dou)由(you)軟(ruan)(ruan)件(jian)完成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初(chu)始化階段(duan)要(yao)完整(zheng)地收集手工賬中整(zheng)理出各級科目的(de)名稱、層(ceng)次、余額、發(fa)生額，千萬別遺(yi)漏(lou)。遺(yi)漏(lou)了(le)，后續增加(jia)、刪(shan)除或修改如果自(zi)己不會設置，再(zai)請人(ren)來弄(nong)，既(ji)麻煩又費(fei)錢。

（2）必須(xu)開(kai)通(tong)自(zi)動轉(zhuan)賬(zhang)憑證功能(neng)。像企業(ye)每月均(jun)需結(jie)轉(zhuan)的(de)損(sun)益類科(ke)(ke)目，月末(mo)須(xu)匯總(zong)(zong)結(jie)轉(zhuan)至本年利(li)潤一類的(de)科(ke)(ke)目，自(zi)動轉(zhuan)賬(zhang)憑證能(neng)自(zi)動匯總(zong)(zong)指定(ding)科(ke)(ke)目的(de)發(fa)生額或余額并自(zi)動生成一張轉(zhuan)賬(zhang)憑證，從而會(hui)給(gei)會(hui)計記賬(zhang)帶來很多方(fang)便。值得(de)注意的(de)是，此項功能(neng)在初始(shi)設置(zhi)時需要自(zi)己選擇的(de)，尤其是小型(xing)企業(ye)的(de)會(hui)計們一定(ding)要注意了，初始(shi)化(hua)時就要開(kai)通(tong)這個功能(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性審(shen)核。主(zhu)要審(shen)核內(nei)容包括發票日期是(shi)否正(zheng)確(que)、發票記載的內(nei)容真實合理(li)等。

（2）合法性審核。發票反(fan)映的業務是否(fou)符合國家有關政策、法規(gui)、制(zhi)度的規(gui)定，是否(fou)有違法亂紀(ji)等行為。

（3）合理性審核。原(yuan)始憑證所記錄經濟業(ye)務是(shi)否(fou)符(fu)合企業(ye)生產經營活動(dong)的(de)需要、是(shi)否(fou)符(fu)合有關的(de)計劃(hua)和預算等。如企業(ye)差(cha)旅(lv)費(fei)標(biao)準規(gui)定(ding)普通員(yuan)工只(zhi)能坐火車，但是(shi)他拿(na)來機票(piao)來報銷，雖然是(shi)真(zhen)的(de)發票(piao)，也不符(fu)合企業(ye)內控要求。

（4）完整性審核。審核原(yuan)始憑(ping)證(zheng)的內容是否(fou)齊全(quan)，包(bao)括(kuo)：有(you)(you)無(wu)漏記項目、日期是否(fou)完整、有(you)(you)關簽章是否(fou)齊全(quan)等。

（5）正(zheng)確性審(shen)核。括數字是(shi)否清(qing)晰、文字是(shi)否工整、書寫是(shi)否規范、憑證聯次是(shi)否正(zheng)確、有(you)無刮擦、涂改和挖補等。

3、填制憑證

（1）憑(ping)證頭。憑(ping)證頭反映憑(ping)證編(bian)號和制單日期等內容。

（2）憑證(zheng)體(ti)。憑證(zheng)體(ti)用于輸入本張憑證(zheng)的分錄(lu)等信息。包(bao)括摘要、科目、 借貸方(fang)發生金額等內容。

4、審核會計憑證

（1）記(ji)賬憑證是否附有原始憑證，記(ji)賬憑證的經濟(ji)內容(rong)是否與所附原始憑證的內容(rong)相同。

（2）會計(ji)科目(mu)對應關系(xi)是否清(qing)晰(xi)、金額是否正確。審核(he)會計(ji)憑證時一定要以實質重于形式(shi)的原則對核(he)算(suan)內容(rong)進行再(zai)次職(zhi)業判(pan)斷。

（3）記(ji)賬憑(ping)證中的(de)項目是否(fou)填(tian)制(zhi)完整，摘(zhai)要是否(fou)清(qing)楚，有關人員的(de)簽章是否(fou)齊全。注意摘(zhai)要并(bing)不是填(tian)的(de)越詳(xiang)細越好，簡潔清(qing)楚即可。

5、結賬

（1）對本月(yue)所有(you)憑證重新進行審核(he)，仔細核(he)對減少差錯.

（2）對現金、銀行存(cun)款、存(cun)貨項目的賬實核對。

（3）核對稅務報表與(yu)應交稅金明細(xi)賬等賬戶的勾稽關系。

（4）對于有異常(chang)明細科目(mu)進行調整。

（5）進行(xing)月末結賬的轉賬分錄的編制。

公司財務流程一般(ban)包括(kuo)這五(wu)個步(bu)驟，有的大型公(gong)司對(dui)于財務管理要(yao)求較高的還(huan)會對(dui)步(bu)驟進行細化，將責任具體到個人。