什么是財務流程

財務(wu)(wu)流(liu)(liu)程(cheng)是指(zhi)財務(wu)(wu)部門為實現財務(wu)(wu)會計目標而進(jin)行的一系列活(huo)動。它包含數(shu)據(ju)的采集、加工、存儲和輸出，是連(lian)接業務(wu)(wu)流(liu)(liu)程(cheng)和管理流(liu)(liu)程(cheng)的橋(qiao)梁。財務(wu)(wu)流(liu)(liu)程(cheng)通(tong)常由財務(wu)(wu)軟件(jian)完成，每個(ge)財務(wu)(wu)人員都應該(gai)了解(jie)財務(wu)(wu)流(liu)(liu)程(cheng)和財務(wu)(wu)軟件(jian)的使用方法，只(zhi)要憑證制作(zuo)正(zheng)確，財務(wu)(wu)流(liu)(liu)程(cheng)的具體步驟(zou)都由軟件(jian)完成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初始化階段(duan)要完整地收集手工賬(zhang)中(zhong)整理出(chu)各級科目的名稱、層次、余(yu)額、發生額，千萬別遺(yi)漏。遺(yi)漏了，后(hou)續增加、刪除(chu)或修改(gai)如果自己不會設置，再(zai)請人(ren)來弄，既麻(ma)煩又費錢。

（2）必(bi)須(xu)(xu)開(kai)通自(zi)動(dong)(dong)(dong)轉賬憑證功能(neng)。像(xiang)企(qi)業(ye)每月均(jun)需結轉的(de)(de)損益類(lei)科(ke)目，月末(mo)須(xu)(xu)匯(hui)總(zong)結轉至(zhi)本年利潤一類(lei)的(de)(de)科(ke)目，自(zi)動(dong)(dong)(dong)轉賬憑證能(neng)自(zi)動(dong)(dong)(dong)匯(hui)總(zong)指定科(ke)目的(de)(de)發生(sheng)(sheng)額或(huo)余額并自(zi)動(dong)(dong)(dong)生(sheng)(sheng)成一張轉賬憑證，從而會(hui)(hui)給會(hui)(hui)計記賬帶來很(hen)多方便(bian)。值(zhi)得注意(yi)的(de)(de)是，此項功能(neng)在(zai)初始(shi)設置時需要自(zi)己選(xuan)擇(ze)的(de)(de)，尤其是小型企(qi)業(ye)的(de)(de)會(hui)(hui)計們(men)一定要注意(yi)了，初始(shi)化時就要開(kai)通這個(ge)功能(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性(xing)審(shen)核。主(zhu)要審(shen)核內容包括發票日(ri)期是否正(zheng)確、發票記載(zai)的內容真實合理等。

（2）合(he)法(fa)性審核。發(fa)票反(fan)映(ying)的業務是否符合(he)國家有關政(zheng)策、法(fa)規、制度(du)的規定，是否有違(wei)法(fa)亂紀等行(xing)為。

（3）合(he)(he)理性(xing)審(shen)核。原始憑證所記(ji)錄(lu)經(jing)濟業務是否符(fu)合(he)(he)企業生產經(jing)營活動的需(xu)要、是否符(fu)合(he)(he)有(you)關(guan)的計劃和(he)預算等。如企業差旅費標準規定普通員工只能坐(zuo)火車，但是他(ta)拿來(lai)機票來(lai)報銷，雖然(ran)是真的發(fa)票，也(ye)不符(fu)合(he)(he)企業內控要求。

（4）完整性審核(he)。審核(he)原始(shi)憑證的內(nei)容(rong)是(shi)否(fou)(fou)齊(qi)全(quan)，包括：有無(wu)漏記項目、日期是(shi)否(fou)(fou)完整、有關簽章是(shi)否(fou)(fou)齊(qi)全(quan)等。

（5）正(zheng)確性審核。括數字是否(fou)清晰、文字是否(fou)工整、書(shu)寫是否(fou)規范、憑證聯次是否(fou)正(zheng)確、有無(wu)刮擦、涂改和挖補等。

3、填制憑證

（1）憑證頭。憑證頭反映憑證編(bian)號和制單日期(qi)等內容。

（2）憑證體。憑證體用于(yu)輸入本張憑證的分錄等信息。包括摘(zhai)要、科目、 借貸方(fang)發生金額(e)等內容。

4、審核會計憑證

（1）記(ji)賬(zhang)憑(ping)證(zheng)是(shi)否附有原始憑(ping)證(zheng)，記(ji)賬(zhang)憑(ping)證(zheng)的經濟內容是(shi)否與所(suo)附原始憑(ping)證(zheng)的內容相(xiang)同。

（2）會計(ji)科目對(dui)應關(guan)系是否清晰、金(jin)額是否正確。審(shen)核(he)會計(ji)憑證(zheng)時一定要(yao)以(yi)實質(zhi)重于形式的原(yuan)則對(dui)核(he)算內容(rong)進行再次職(zhi)業判斷。

（3）記(ji)賬憑證中(zhong)的(de)(de)項目是(shi)否填制完整，摘要(yao)是(shi)否清楚，有關(guan)人員(yuan)的(de)(de)簽章(zhang)是(shi)否齊全。注意摘要(yao)并不是(shi)填的(de)(de)越詳細(xi)越好，簡(jian)潔清楚即可。

5、結賬

（1）對(dui)本(ben)月(yue)所(suo)有憑證重新進(jin)行審(shen)核，仔細(xi)核對(dui)減少差(cha)錯.

（2）對(dui)(dui)現(xian)金、銀行(xing)存(cun)款、存(cun)貨項目的賬實核對(dui)(dui)。

（3）核對(dui)稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。

（4）對于有異常(chang)明細科目(mu)進行調整。

（5）進行月末結賬的轉(zhuan)賬分錄的編(bian)制(zhi)。

公司財務流程一(yi)般包括這(zhe)五個(ge)步(bu)驟(zou)，有的(de)大(da)型公司對于財務(wu)管理要求(qiu)較高的(de)還會對步(bu)驟(zou)進(jin)行(xing)細化，將責任具體(ti)到個(ge)人。