什么是財務流程

財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程是指財(cai)(cai)(cai)務部門(men)為實現財(cai)(cai)(cai)務會(hui)計目標而進行的(de)一系列活(huo)動。它包含數據的(de)采集(ji)、加工、存儲和輸(shu)出，是連接(jie)業(ye)務流(liu)(liu)程和管理流(liu)(liu)程的(de)橋(qiao)梁。財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程通常由財(cai)(cai)(cai)務軟件(jian)(jian)完成，每(mei)個(ge)財(cai)(cai)(cai)務人員都(dou)應該了解財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程和財(cai)(cai)(cai)務軟件(jian)(jian)的(de)使(shi)用方法，只要憑證制作正確，財(cai)(cai)(cai)務流(liu)(liu)程的(de)具體步驟(zou)都(dou)由軟件(jian)(jian)完成。

公司財務流程步驟詳解

1、初始化

（1）初(chu)始化(hua)階(jie)段要完整(zheng)地收集手工賬中整(zheng)理出各(ge)級(ji)科目的名稱、層次(ci)、余額、發生額，千萬別(bie)遺漏。遺漏了，后續增加、刪除或修(xiu)改如果自(zi)己不(bu)會(hui)設(she)置(zhi)，再(zai)請人(ren)來弄(nong)，既麻煩又費錢。

（2）必須(xu)開通自(zi)(zi)動轉(zhuan)賬憑證功能(neng)(neng)。像企業每月均需結(jie)(jie)轉(zhuan)的(de)(de)損益類科目，月末(mo)須(xu)匯總結(jie)(jie)轉(zhuan)至本年利潤一(yi)類的(de)(de)科目，自(zi)(zi)動轉(zhuan)賬憑證能(neng)(neng)自(zi)(zi)動匯總指定(ding)科目的(de)(de)發生(sheng)額或余額并(bing)自(zi)(zi)動生(sheng)成一(yi)張轉(zhuan)賬憑證，從而會(hui)給(gei)會(hui)計(ji)記賬帶來很多方(fang)便(bian)。值得(de)注(zhu)意(yi)的(de)(de)是(shi)，此項功能(neng)(neng)在初始設置(zhi)時(shi)需要自(zi)(zi)己選擇的(de)(de)，尤(you)其是(shi)小型企業的(de)(de)會(hui)計(ji)們一(yi)定(ding)要注(zhu)意(yi)了，初始化時(shi)就要開通這個(ge)功能(neng)(neng)。

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2、審核原始憑證

（1）真實性審(shen)核(he)。主要審(shen)核(he)內(nei)容(rong)包括(kuo)發(fa)票日期是(shi)否正確、發(fa)票記載的(de)內(nei)容(rong)真實合理等。

（2）合法性審核(he)。發票反映的(de)業務是否符合國家有關政策、法規(gui)、制度的(de)規(gui)定，是否有違法亂紀等行為。

（3）合(he)理性(xing)審核(he)。原(yuan)始憑證所記錄經濟(ji)業(ye)務是否符(fu)合(he)企業(ye)生產經營活(huo)動的需要(yao)、是否符(fu)合(he)有關的計劃和(he)預算等。如企業(ye)差旅費(fei)標準規定普通員(yuan)工只能坐(zuo)火(huo)車，但是他拿來機票來報(bao)銷，雖然是真的發票，也不符(fu)合(he)企業(ye)內控(kong)要(yao)求。

（4）完整性審(shen)核。審(shen)核原始(shi)憑(ping)證的內容(rong)是否齊全(quan)，包(bao)括：有(you)無漏記項目、日(ri)期是否完整、有(you)關簽章是否齊全(quan)等。

（5）正(zheng)確性審核。括數字是否(fou)清晰、文字是否(fou)工(gong)整、書寫(xie)是否(fou)規范、憑證聯次(ci)是否(fou)正(zheng)確、有無刮擦、涂改(gai)和挖補(bu)等。

3、填制憑證

（1）憑(ping)證(zheng)頭。憑(ping)證(zheng)頭反映憑(ping)證(zheng)編號和制單日(ri)期等內(nei)容。

（2）憑(ping)證體(ti)。憑(ping)證體(ti)用于輸入本張(zhang)憑(ping)證的分錄(lu)等信息。包括摘要、科(ke)目、 借貸方發生金額等內容。

4、審核會計憑證

（1）記賬(zhang)(zhang)憑證(zheng)是否(fou)附有原(yuan)始(shi)憑證(zheng)，記賬(zhang)(zhang)憑證(zheng)的經濟內容是否(fou)與所附原(yuan)始(shi)憑證(zheng)的內容相同。

（2）會(hui)計科目(mu)對應關系是否清晰(xi)、金額是否正確。審核會(hui)計憑(ping)證時一定要以實質(zhi)重(zhong)于形式的原則對核算內容進行再次職(zhi)業判斷。

（3）記(ji)賬憑證中的(de)項(xiang)目是(shi)否填制完整，摘要(yao)是(shi)否清(qing)楚，有關人員的(de)簽章是(shi)否齊全。注(zhu)意摘要(yao)并(bing)不是(shi)填的(de)越詳(xiang)細越好，簡(jian)潔清(qing)楚即可。

5、結賬

（1）對本月(yue)所(suo)有(you)憑證(zheng)重新進(jin)行審核，仔(zi)細核對減少(shao)差(cha)錯.

（2）對現金、銀行存款、存貨項目的賬(zhang)實核對。

（3）核對(dui)稅務報表(biao)與應交稅金明(ming)細賬(zhang)(zhang)等賬(zhang)(zhang)戶(hu)的(de)勾稽關系。

（4）對于有異常明(ming)細科目進(jin)行調整。

（5）進行月末結賬的轉賬分錄(lu)的編制(zhi)。

公司財務流程一(yi)般包括這五個(ge)(ge)步(bu)驟，有(you)的大型公司對于(yu)財務管理要求較高的還會(hui)對步(bu)驟進(jin)行細(xi)化，將責任(ren)具體到個(ge)(ge)人。