委托貸款是指什么
委托貸款是指信托(tuo)(tuo)機(ji)構(gou)按(an)委托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)指定(ding)要求(qiu)所發放的貸(dai)款(kuan)。這種(zhong)貸(dai)款(kuan)的資金來(lai)源是特約信托(tuo)(tuo)存款(kuan),貸(dai)款(kuan)的對象、數量和用途均由委托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)決定(ding),信托(tuo)(tuo)機(ji)構(gou)只(zhi)負責辦理(li)貸(dai)款(kuan)的審(shen)查發放、監督使用、到期收(shou)回和計收(shou)利息等事(shi)項,不負盈虧責任。信托(tuo)(tuo)機(ji)構(gou)只(zhi)按(an)契約規定(ding)收(shou)取一定(ding)的手續費(fei)。
委托貸款利率
在(zai)委(wei)托(tuo)(tuo)貸(dai)款中(zhong),所(suo)涉及的(de)委(wei)托(tuo)(tuo)貸(dai)款利(li)率(lv)是由委(wei)托(tuo)(tuo)雙方自(zi)行(xing)商定(ding),但是最(zui)高不能超過人民銀行(xing)規(gui)定(ding)的(de)同期貸(dai)款利(li)率(lv)和上(shang)浮幅度。金融(rong)機構可以(yi)根據中(zhong)國(guo)人民銀行(xing)的(de)有關規(gui)定(ding)在(zai)人行(xing)規(gui)定(ding)的(de)范圍內自(zi)行(xing)確定(ding)浮動利(li)率(lv)。
委托貸款業務費用
1、委托貸款手續費
銀(yin)行接受(shou)委托(tuo)人申辦委托(tuo)貸款(kuan),按委托(tuo)貸款(kuan)金額(e)、借款(kuan)期(qi)限、違約(yue)(yue)行為(wei)等約(yue)(yue)定條款(kuan)按比例(li)向(xiang)委托(tuo)人收(shou)取手(shou)續費。
2、借款合同的印花稅
在一般(ban)的(de)委托(tuo)(tuo)貸(dai)款(kuan)交易中(zhong),一筆(bi)交易交一次印花(hua)稅,每(mei)筆(bi)委托(tuo)(tuo)貸(dai)款(kuan)要按貸(dai)款(kuan)金(jin)額(e)的(de)萬(wan)分之0.5繳納(na)印花(hua)稅。在基于(yu)委托(tuo)(tuo)貸(dai)款(kuan)的(de)現金(jin)池模式下,一般(ban)是由(you)企業和當地稅務局進行協(xie)商,制定一定期(qi)限內的(de)貸(dai)款(kuan)總額(e),并按萬(wan)分之0.5的(de)稅率定期(qi)上繳印花(hua)稅。
3、委托貸款中所涉及的利息費用
在現(xian)金池(chi)模式下,帳戶間相(xiang)互(hu)借貸資(zi)金的(de)利(li)(li)(li)率(lv)應當(dang)在央(yang)行(xing)規定(ding)的(de)存、貸款(kuan)(kuan)基準利(li)(li)(li)率(lv)的(de)區間內。一(yi)旦利(li)(li)(li)率(lv)超出該(gai)范圍(wei),就可能因涉嫌轉(zhuan)移定(ding)價(jia)而遭(zao)到稅(shui)務部(bu)門的(de)置疑。委托貸款(kuan)(kuan)利(li)(li)(li)息(xi)(xi)收(shou)(shou)入和(he)利(li)(li)(li)息(xi)(xi)支(zhi)出不(bu)能以(yi)凈(jing)額列報和(he)納(na)(na)稅(shui),每筆利(li)(li)(li)息(xi)(xi)收(shou)(shou)入要(yao)按利(li)(li)(li)息(xi)(xi)額6%繳納(na)(na)增值(zhi)稅(shui),可以(yi)由(you)銀行(xing)代為扣繳的(de)。而所(suo)產生的(de)所(suo)得(de)稅(shui)費用則由(you)企(qi)業自行(xing)繳納(na)(na)。
委托貸款的優缺點
優點:
1、對于擁有空閑資金的企業或者(zhe)是個人來說(shuo),如果只是將其(qi)存(cun)入銀(yin)行(xing)內,利息(xi)是非常(chang)低的,委(wei)托貸(dai)款可以(yi)將大家的利益(yi)最大化。
2、擁有專業的(de)(de)借(jie)貸機構在中間進行放(fang)款(kuan)風險(xian)度的(de)(de)把控(kong),會(hui)大大降低出現壞賬的(de)(de)風險(xian)度,能夠(gou)為大家的(de)(de)資金盡可能多的(de)(de)提供安全保障(zhang)。
3、這種方(fang)式也(ye)讓委托人(ren)節省了不少放(fang)款、收(shou)款等流程,不會影響大家正常的生活工作(zuo)。
缺點:
一旦(dan)出現(xian)壞賬,或者是借款(kuan)人有任何人身意外,委托人很可能要承(cheng)受(shou)相應的(de)錢款(kuan)損(sun)失,這(zhe)中間(jian)是有一定風險存在的(de)。