中國銀行業(ye)監督管理(li)委員會令2007年 第(di)2號
《信托公(gong)司管理(li)辦(ban)法》已(yi)經(jing)2006年12月(yue)28日中國銀行(xing)(xing)業監督管理(li)委員會第(di)55次(ci)主席會議通過。現予公(gong)布，自2007年3月(yue)1日起施行(xing)(xing)。
二○○七年一(yi)月二十三日
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第(di)一條為加強對信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公司的(de)監(jian)督(du)管(guan)理(li)，規范信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公司的(de)經(jing)營行(xing)為，促進信(xin)(xin)(xin)托(tuo)業的(de)健康發展(zhan)，根(gen)據《中華(hua)人(ren)民共(gong)和國信(xin)(xin)(xin)托(tuo)法(fa)(fa)》、《中華(hua)人(ren)民共(gong)和國銀行(xing)業監(jian)督(du)管(guan)理(li)法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規，制定本辦法(fa)(fa)。
第二條本辦法所稱(cheng)信托(tuo)公(gong)(gong)司，是(shi)指(zhi)依照《中華人民共(gong)和(he)國(guo)公(gong)(gong)司法》和(he)本辦法設立的(de)主要(yao)經營信托(tuo)業務的(de)金融機(ji)構。
本辦法(fa)所稱信(xin)托業(ye)務，是(shi)指信(xin)托公司以(yi)營(ying)業(ye)和收取報酬為目的，以(yi)受托人身份(fen)承諾信(xin)托和處理信(xin)托事務的經營(ying)行為。
第三條信(xin)托財(cai)產(chan)不(bu)屬于信(xin)托公司(si)的固有財(cai)產(chan)，也不(bu)屬于信(xin)托公司(si)對受(shou)益(yi)人(ren)的負債。信(xin)托公司(si)終止時，信(xin)托財(cai)產(chan)不(bu)屬于其(qi)清算財(cai)產(chan)。
第四條信托公司從事信托(tuo)活動，應當遵守(shou)法(fa)律法(fa)規(gui)的(de)(de)規(gui)定(ding)和(he)信托(tuo)文件的(de)(de)約定(ding)，不得損(sun)害(hai)國家利益(yi)(yi)、社會公共利益(yi)(yi)和(he)受益(yi)(yi)人的(de)(de)合法(fa)權益(yi)(yi)。
第五條中國銀行業(ye)(ye)監督管(guan)理委員會對信托(tuo)公司及其(qi)業(ye)(ye)務活動實施監督管(guan)理。
第六條設(she)立信托公司，應當采(cai)取有限責(ze)任公司或者股份有限公司的形(xing)式。
第七條(tiao)設立信托公司(si)，應當(dang)經中國(guo)銀行(xing)業監督管理委員會批(pi)準，并領取金融許可(ke)證。
未經中國(guo)銀行(xing)業監(jian)督管理委員會批準，任何(he)單位(wei)和個(ge)人不得經營(ying)信(xin)托(tuo)業務，任何(he)經營(ying)單位(wei)不得在其名稱中使(shi)用(yong)“信(xin)托(tuo)公司”字(zi)樣。法(fa)(fa)律法(fa)(fa)規另有規定的除外。
第八條(tiao)設立(li)信托公司，應(ying)當(dang)具備下列條(tiao)件：
（一）有(you)符合(he)《中華人民共和國(guo)公司(si)法(fa)》和中國(guo)銀行(xing)業監督管理(li)委員會規定的公司(si)章程；
（二）有具備(bei)中(zhong)國銀(yin)行業監督管(guan)理委(wei)員會規(gui)定的入股資格的股東；
（三）具有本辦法(fa)規定的最低限(xian)額的注冊資本；
（四）有具備中國(guo)銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委(wei)員會規(gui)定任職資格的(de)董事、高級管(guan)理(li)人員和與其業務相適應的(de)信托從業人員；
（五）具有健全的組織(zhi)機(ji)構、信(xin)托業務操作規程(cheng)和風險控制制度(du)；
（六）有(you)符合要(yao)求的(de)營業場所(suo)、安全防范(fan)措(cuo)施和與業務有(you)關的(de)其他設(she)施；
（七）中(zhong)國銀行業監(jian)督管(guan)理委員會規定的其(qi)他(ta)條件。
第(di)九條中國銀行(xing)業監督(du)管(guan)理委員會(hui)依照法律法規和審(shen)慎監管(guan)原則對信托(tuo)公司的(de)設立(li)申(shen)請進(jin)行(xing)審(shen)查，作出(chu)批(pi)準或者(zhe)不予批(pi)準的(de)決定；不予批(pi)準的(de)，應(ying)說(shuo)明(ming)理由。
第十條(tiao)信托公(gong)司注(zhu)冊(ce)資本(ben)最(zui)低限(xian)額為3億元(yuan)人(ren)民幣或(huo)等(deng)值的可自(zi)由兌換貨(huo)幣，注(zhu)冊(ce)資本(ben)為實繳貨(huo)幣資本(ben)。
申(shen)請經營企業年金基(ji)金、證(zheng)券(quan)承銷、資產證(zheng)券(quan)化等業務，應當符合相關法(fa)律法(fa)規規定的(de)最低(di)注冊資本要(yao)求。
中國銀行(xing)業監督管理(li)委員會根據信(xin)托(tuo)公(gong)司行(xing)業發展的需(xu)要(yao)，可以調整信(xin)托(tuo)公(gong)司注冊資本最低限額(e)。
第(di)十(shi)一條未經中國(guo)銀行業監督管理委員(yuan)會(hui)批(pi)準，信托公司不得設立或變相設立分支機構。
第十二條(tiao)信托公司(si)有下(xia)列情形之(zhi)一(yi)的，應當(dang)經中國銀行業(ye)監督管(guan)理委(wei)員會批準：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更公(gong)司(si)住所(suo)；
（四(si)）改變組織形式(shi)；
（五）調(diao)整業(ye)務范圍(wei)；
（六）更(geng)換董事或高級(ji)管理人員；
（七(qi)）變更股東或者調整股權(quan)結(jie)構，但持有上市公司流(liu)通股份(fen)未達到公司總(zong)股份(fen)5%的除外；
（八）修改公(gong)司(si)章(zhang)程(cheng)；
（九）合(he)并(bing)或者分(fen)立(li)；
（十(shi)）中國銀行業(ye)監(jian)督管理(li)委(wei)員會(hui)規定的其他情形。
第(di)十(shi)三(san)條信托公司出現(xian)分立、合并(bing)或者公司章程規定的解(jie)(jie)散(san)事由(you)，申請解(jie)(jie)散(san)的，經中國銀(yin)行業監(jian)督管(guan)理委員會批(pi)準(zhun)后解(jie)(jie)散(san)，并(bing)依法組(zu)織清算組(zu)進行清算。
第(di)十(shi)四條信托公司不能清償到期債(zhai)務(wu)，且資(zi)產不足以清償債(zhai)務(wu)或(huo)明顯缺乏(fa)清償能力的，經中國銀(yin)行(xing)業監督(du)管(guan)理(li)委員會同意，可向人民法院提(ti)出破產申(shen)請。
中國銀(yin)行業監督管理委員會可以(yi)向人民(min)法院直接提出對該信托(tuo)公司進(jin)行重整或破產清(qing)算的申請。
第十五(wu)條(tiao)信托(tuo)(tuo)(tuo)公司(si)終止(zhi)時，其管理信托(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務的(de)職責同時終止(zhi)。清算組應(ying)當妥善(shan)保管信托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產，作出處理信托(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務的(de)報告并(bing)向新受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人辦(ban)理信托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產的(de)移(yi)交。信托(tuo)(tuo)(tuo)文(wen)件另(ling)有約定的(de)，從其約定。
第十六條 信托公司(si)可(ke)以申請(qing)經營下列部(bu)分或者全部(bu)本(ben)外幣業務：
（一(yi)）資金信托；
（二(er)）動產信托；
（三）不動產(chan)信托(tuo)；
（四）有價證券信托(tuo)；
（五）其他財產或財產權信(xin)托；
（六）作為投資(zi)基(ji)金或者(zhe)基(ji)金管理(li)公司的(de)發(fa)起人從事(shi)投資(zi)基(ji)金業務；
（七）經營企(qi)業資產的重組、購并(bing)及(ji)項(xiang)目融資、公(gong)司理財、財務(wu)顧(gu)問等業務(wu)；
（八(ba)）受托(tuo)經營(ying)國務(wu)院有關部(bu)門批準的證券承銷業(ye)務(wu)；
（九）辦理居間(jian)、咨詢、資信(xin)調查等業務；
（十(shi)）代(dai)保(bao)管(guan)及保(bao)管(guan)箱業務；
（十一）法律法規規定或中國銀行業(ye)監督管理(li)委員會批準(zhun)的(de)其他業(ye)務。
第十(shi)七條 信托(tuo)公司可以(yi)根據《中華人(ren)民共和(he)國信托(tuo)法》等法律法規的有關規定開展公益信托(tuo)活(huo)動。
第(di)十八條 信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)公司可以根據市(shi)場(chang)需要，按照信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)目的、信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產的種(zhong)類或者(zhe)對信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)財產管理(li)方(fang)式(shi)的不(bu)同設置信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)業(ye)務品種(zhong)。
第(di)十九條(tiao) 信托(tuo)(tuo)公司管理(li)運用或處分信托(tuo)(tuo)財產(chan)時，可以依照信托(tuo)(tuo)文(wen)件(jian)的(de)(de)約(yue)定，采取投資、出(chu)售、存放(fang)同業、買入返售、租賃(lin)、貸(dai)款等方式進行(xing)。中國銀行(xing)業監(jian)督管理(li)委員會另有規定的(de)(de)，從(cong)其規定。
信托(tuo)公(gong)司不得以(yi)賣出回購(gou)方式管理運用(yong)信托(tuo)財產。
第二十條 信托公司(si)固(gu)有業(ye)務(wu)項下可以開展存放同業(ye)、拆放同業(ye)、貸款(kuan)、租(zu)賃(lin)、投資(zi)(zi)等業(ye)務(wu)。投資(zi)(zi)業(ye)務(wu)限(xian)定為金(jin)融類公司(si)股權投資(zi)(zi)、金(jin)融產品(pin)投資(zi)(zi)和自用固(gu)定資(zi)(zi)產投資(zi)(zi)。
信(xin)托公司不(bu)得(de)以固有(you)財(cai)產(chan)進行(xing)實(shi)業投資，但中國銀行(xing)業監(jian)督管理委(wei)員(yuan)會另有(you)規定的除外。
第二(er)十一條(tiao) 信托(tuo)公司不(bu)得開展除(chu)同(tong)業(ye)(ye)(ye)拆(chai)(chai)入(ru)業(ye)(ye)(ye)務(wu)以外的其他負(fu)債業(ye)(ye)(ye)務(wu)，且同(tong)業(ye)(ye)(ye)拆(chai)(chai)入(ru)余額不(bu)得超過其凈資產(chan)的20%。中國銀行業(ye)(ye)(ye)監督管理委員會另有規定的除(chu)外。
第二(er)十二(er)條(tiao) 信托公司可以開展對(dui)(dui)外擔(dan)保業務，但對(dui)(dui)外擔(dan)保余額(e)不得超過其(qi)凈資(zi)產(chan)的50%。
第二十三條 信托公司經營外匯(hui)信托業務(wu)，應(ying)當遵守國家(jia)外匯(hui)管(guan)理的(de)有(you)關規定，并接受外匯(hui)主管(guan)部門(men)的(de)檢查、監督(du)。
第二(er)十四(si)條(tiao) 信(xin)托(tuo)公司管理(li)運用或者處分信(xin)托(tuo)財產(chan)，必須恪盡(jin)職守，履(lv)行誠實、信(xin)用、謹慎(shen)、有效管理(li)的(de)義務，維護受益人的(de)最大利益。
第二十五條 信托(tuo)公司在處理信托(tuo)事務時應當避免(mian)利益沖突，在無法避免(mian)時，應向(xiang)委托(tuo)人、受益人予以充分的信息披露，或(huo)拒絕從事該項業(ye)務。
第二十六條 信(xin)托(tuo)(tuo)公司應當親自處理(li)信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)。信(xin)托(tuo)(tuo)文件另有(you)約(yue)定或(huo)有(you)不(bu)得已(yi)事由時，可委托(tuo)(tuo)他(ta)(ta)人代為處理(li)，但信(xin)托(tuo)(tuo)公司應盡足夠的(de)監督義務(wu)，并對他(ta)(ta)人處理(li)信(xin)托(tuo)(tuo)事務(wu)的(de)行為承擔責任(ren)。
第二(er)十(shi)七條 信(xin)托(tuo)公(gong)司對委(wei)托(tuo)人、受益人以及所處(chu)理信(xin)托(tuo)事務的情況(kuang)和資料負有(you)(you)依(yi)法保(bao)密的義務，但法律(lv)法規另有(you)(you)規定或者信(xin)托(tuo)文件另有(you)(you)約定的除外。
第二十(shi)八條 信(xin)托公(gong)司應當妥善保(bao)存處理(li)信(xin)托事務的完(wan)整(zheng)記錄，定期向(xiang)委托人、受益人報告(gao)信(xin)托財產及(ji)其管理(li)運用、處分及(ji)收支的情況(kuang)。
委托人(ren)(ren)、受益人(ren)(ren)有權(quan)向信(xin)托公司了解(jie)對其信(xin)托財產的管理運用、處分及收(shou)支(zhi)情(qing)況，并要求信(xin)托公司作出說明。
第二十九(jiu)條 信托公司應(ying)當將(jiang)信托財(cai)產(chan)與其(qi)固(gu)有財(cai)產(chan)分(fen)別管理、分(fen)別記(ji)賬(zhang)，并將(jiang)不同委(wei)托人的信托財(cai)產(chan)分(fen)別管理、分(fen)別記(ji)賬(zhang)。
第(di)三十條 信(xin)(xin)托公司應當依法建賬(zhang)，對信(xin)(xin)托業務與非(fei)信(xin)(xin)托業務分別核算(suan)，并對每項信(xin)(xin)托業務單獨核算(suan)。
第三十一條 信(xin)托公司的信(xin)托業(ye)務部(bu)門應當獨立(li)于公司的其(qi)他(ta)部(bu)門，其(qi)人員不得與公司其(qi)他(ta)部(bu)門的人員相互兼職(zhi)，業(ye)務信(xin)息不得與公司的其(qi)他(ta)部(bu)門共享。
第三十二條 以信托(tuo)合同(tong)形式設立(li)信托(tuo)時，信托(tuo)合同(tong)應當載明以下事項：
（一）信托目的；
（二(er)）委(wei)托(tuo)人、受托(tuo)人的姓名或(huo)者名稱、住(zhu)所；
（三(san)）受益(yi)人或者受益(yi)人范(fan)圍；
（四）信(xin)托財產的(de)范圍、種類(lei)及狀(zhuang)況；
（五）信托當事人的(de)權利義務；
（六(liu)）信托(tuo)財產管理中風險的揭示和承擔；
（七）信托財產的管理方式和受(shou)托人的經營權(quan)限；
（八）信(xin)托(tuo)利益(yi)的計算，向受益(yi)人交(jiao)付信(xin)托(tuo)利益(yi)的形式、方法；
（九）信托公司報酬的計算(suan)及支付；
（十）信(xin)托財(cai)產稅費的(de)承擔和其他(ta)費用的(de)核算；
（十一）信托期限和信托的終止；
（十二）信(xin)托(tuo)(tuo)終止時信(xin)托(tuo)(tuo)財產的歸屬；
（十三(san)）信托(tuo)事務的(de)報告；
（十四）信托當事人的(de)違約責(ze)任及糾紛解決(jue)方式(shi)；
（十(shi)五）新受(shou)托人(ren)的選任方式；
（十六(liu)）信托當事(shi)人認為需(xu)要載明的其他事(shi)項。
以信(xin)托(tuo)合同以外的其他(ta)書(shu)面文(wen)件設(she)立信(xin)托(tuo)時，書(shu)面文(wen)件的載明(ming)事項(xiang)按照有(you)關法律法規規定(ding)執行。
第三十三條(tiao) 信托公司開展固有(you)業務(wu)，不(bu)得有(you)下列行為：
（一）向關(guan)聯方融出(chu)資金(jin)或轉移財產(chan)；
（二）為關聯方提供擔(dan)保；
（三）以(yi)股東持有的(de)本公司股權作(zuo)為質押進(jin)行融(rong)資。
信托(tuo)公司的(de)關聯(lian)方按照《中(zhong)華人(ren)民共和國公司法》和企業會計準則的(de)有關標(biao)準界定。
第三十四條 信(xin)(xin)托(tuo)公司開展(zhan)信(xin)(xin)托(tuo)業務，不得(de)有下列行為：
（一）利用受托(tuo)人地位謀取不當利益；
（二(er)）將信托(tuo)財產(chan)挪用于非信托(tuo)目的的用途；
（三）承諾信托財產(chan)不(bu)受損失或者保證最低收益(yi)；
（四(si)）以信(xin)托(tuo)財產提(ti)供擔保(bao)；
（五）法(fa)律法(fa)規和中國銀行業監督(du)管理委(wei)員會禁止的其他行為(wei)。
第(di)三十五條 信(xin)托公(gong)司開展關聯(lian)交易，應以(yi)公(gong)平(ping)的市場價格進行(xing)，逐(zhu)筆向中國銀行(xing)業(ye)監督管(guan)理委員會事前(qian)報告，并(bing)按照有關規(gui)定進行(xing)信(xin)息披(pi)露。
第三十(shi)六條 信(xin)托(tuo)公司經(jing)營信(xin)托(tuo)業務，應依照信(xin)托(tuo)文件約(yue)定以手續費(fei)或者(zhe)傭金(jin)的方式收取報酬(chou)，中國銀行(xing)業監督管(guan)理委員會另(ling)有規定的除外。
信托公司(si)收(shou)取報酬，應當(dang)向受益人公開，并向受益人說明(ming)收(shou)費(fei)的具體標準。
第三十七條(tiao) 信托公司違反信托目(mu)的(de)處(chu)分(fen)信托財(cai)產(chan)(chan)，或者因違背管理職責、處(chu)理信托事務(wu)不當致使信托財(cai)產(chan)(chan)受到損失(shi)的(de)，在恢復(fu)信托財(cai)產(chan)(chan)的(de)原狀或者予(yu)以(yi)賠償(chang)前(qian)，信托公司不得請求給付報酬。
第(di)三(san)十八條 信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司因(yin)處理信(xin)托(tuo)(tuo)事(shi)務(wu)而(er)支出的費(fei)用、負擔(dan)的債務(wu)，以(yi)信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)承(cheng)擔(dan)，但(dan)應在信(xin)托(tuo)(tuo)合同中列(lie)明或(huo)明確告知受(shou)益人(ren)。信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司以(yi)其固有(you)財(cai)(cai)產(chan)先(xian)行支付(fu)的，對信(xin)托(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產(chan)享(xiang)有(you)優先(xian)受(shou)償的權利。因(yin)信(xin)托(tuo)(tuo)公(gong)(gong)(gong)司違背(bei)管理職責或(huo)者管理信(xin)托(tuo)(tuo)事(shi)務(wu)不當所負債務(wu)及所受(shou)到(dao)的損(sun)害，以(yi)其固有(you)財(cai)(cai)產(chan)承(cheng)擔(dan)。
第三十九條 信托公司(si)違(wei)反信托目的(de)處分信托財產，或(huo)者管理(li)運用、處分信托財產有(you)重(zhong)大過失的(de)，委托人或(huo)受益人有(you)權依照信托文(wen)件(jian)的(de)約定解(jie)任(ren)該信托公司(si)，或(huo)者申請人民法院解(jie)任(ren)該信托公司(si)。
第四十(shi)條 受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)職責依法終止的(de)，新(xin)(xin)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)依照信托(tuo)文(wen)件的(de)約(yue)定選(xuan)(xuan)任(ren)；信托(tuo)文(wen)件未(wei)規定的(de)，由委托(tuo)人(ren)選(xuan)(xuan)任(ren)；委托(tuo)人(ren)不能(neng)選(xuan)(xuan)任(ren)的(de)，由受(shou)(shou)益人(ren)選(xuan)(xuan)任(ren)；受(shou)(shou)益人(ren)為無民(min)事行為能(neng)力(li)人(ren)或者限制民(min)事行為能(neng)力(li)人(ren)的(de)，依法由其(qi)監護人(ren)代(dai)行選(xuan)(xuan)任(ren)。新(xin)(xin)受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)未(wei)產生前，中國銀行業監督管理(li)委員會可以(yi)指定臨時受(shou)(shou)托(tuo)人(ren)。
第四(si)十一條 信(xin)(xin)托(tuo)公司經營信(xin)(xin)托(tuo)業務，有下列情形(xing)之一的，信(xin)(xin)托(tuo)終止(zhi)：
（一）信托文件約定(ding)的終止(zhi)事由(you)發(fa)生；
（二(er)）信(xin)托(tuo)的存續違(wei)反信(xin)托(tuo)目的；
（三）信托目的(de)已(yi)經實(shi)(shi)現或者(zhe)不能實(shi)(shi)現；
（四(si)）信托當事人協商同意；
（五）信托期限屆滿；
（六）信托被解除(chu)；
（七）信托被(bei)撤銷；
（八(ba)）全體受益人放棄信托受益權。
第四十二條 信(xin)托(tuo)終止的(de)，信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)應當(dang)依照信(xin)托(tuo)文(wen)件(jian)的(de)約定作出(chu)處理(li)信(xin)托(tuo)事務的(de)清算報告(gao)。受益人或(huo)者信(xin)托(tuo)財產(chan)的(de)權利歸屬人對清算報告(gao)無異(yi)議(yi)的(de)，信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)就清算報告(gao)所列事項解(jie)除責任(ren)，但信(xin)托(tuo)公(gong)司(si)有不當(dang)行為(wei)的(de)除外。
第四十三條 信(xin)托公司(si)應當(dang)建立以股東（大）會(hui)、董(dong)事(shi)會(hui)、監事(shi)會(hui)、高(gao)級管理(li)層等為主體的(de)組織(zhi)架構，明確各自(zi)的(de)職責(ze)劃分(fen)，保證相互(hu)之間獨立運行、有效(xiao)制衡，形成科(ke)學高(gao)效(xiao)的(de)決(jue)策、激勵與約束機制。
第四十(shi)四條 信托公司應當按照職責(ze)分離的(de)(de)原則設立相應的(de)(de)工作(zuo)崗位，保證公司對風險能夠進行(xing)事(shi)前防范、事(shi)中控制、事(shi)后監督和糾正，形成(cheng)健全的(de)(de)內部(bu)約束機制和監督機制。
第四十五條 信托(tuo)公司應(ying)當按(an)規(gui)定制訂本(ben)公司的信托(tuo)業(ye)(ye)(ye)務(wu)及(ji)其他業(ye)(ye)(ye)務(wu)規(gui)則，建(jian)立、健全本(ben)公司的各項業(ye)(ye)(ye)務(wu)管(guan)理制度和內部控制制度，并(bing)報中國銀行業(ye)(ye)(ye)監(jian)督管(guan)理委員會(hui)備(bei)案。
第四十六條 信托公司應(ying)當按照(zhao)國家有(you)關(guan)規定建立、健全本(ben)公司的財務會計制度，真(zhen)實記錄(lu)并全面反映其業務活(huo)動和財務狀(zhuang)況(kuang)。公司年(nian)度財務會計報表應(ying)當經具有(you)良(liang)好資質的中介機構審計。
第四十七條 中國(guo)銀行(xing)(xing)業(ye)監(jian)督管理委(wei)員(yuan)會可(ke)(ke)以定期(qi)或者(zhe)不定期(qi)對(dui)信托公(gong)司的(de)經營活動進行(xing)(xing)檢查；必要(yao)時，可(ke)(ke)以要(yao)求信托公(gong)司提供由具(ju)有(you)良好(hao)資質的(de)中介機(ji)構(gou)出具(ju)的(de)相關審(shen)計報告。
信托公司應(ying)當按照中國(guo)銀行業(ye)監督管理委員會的要求提(ti)供(gong)有(you)(you)關(guan)業(ye)務(wu)(wu)、財務(wu)(wu)等(deng)報表和(he)資料(liao)，并如實介紹有(you)(you)關(guan)業(ye)務(wu)(wu)情況(kuang)。
第四十八條 中國銀行業監督(du)管(guan)理(li)委員會對信(xin)托公司實行凈(jing)資本管(guan)理(li)。具體辦(ban)法由中國銀行業監督(du)管(guan)理(li)委員會另行制定。
第四(si)十九條 信(xin)托公(gong)司每年(nian)應當從(cong)稅后利潤中提(ti)取5%作為信(xin)托賠償(chang)準備金(jin)，但該賠償(chang)準備金(jin)累計總額達到公(gong)司注冊資(zi)本的(de)20%時，可不再提(ti)取。
信托公司的賠償準備金應存放于經營穩健、具有一(yi)定實力的境內商業銀行，或者用于購買國債等低風險(xian)高流動性證券品種。
第五十條 中國銀行(xing)業(ye)監督(du)管理委(wei)員會對(dui)信托公司的(de)董事、高級管理人員實行(xing)任(ren)職資格(ge)(ge)審(shen)查(cha)(cha)(cha)制度。未經中國銀行(xing)業(ye)監督(du)管理委(wei)員會任(ren)職資格(ge)(ge)審(shen)查(cha)(cha)(cha)或者(zhe)審(shen)查(cha)(cha)(cha)不合格(ge)(ge)的(de)，不得任(ren)職。
信(xin)托(tuo)公司對擬離任(ren)的董事、高(gao)級管(guan)理(li)人(ren)員，應(ying)當進行離任(ren)審計，并將(jiang)審計結果報中國(guo)銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委員會備案。信(xin)托(tuo)公司的法(fa)(fa)定(ding)代表人(ren)變更(geng)時，在新的法(fa)(fa)定(ding)代表人(ren)經中國(guo)銀行業監(jian)督管(guan)理(li)委員會核(he)準任(ren)職資格(ge)前，原法(fa)(fa)定(ding)代表人(ren)不得離任(ren)。
第五十一條 中國銀行(xing)業監督管(guan)(guan)理委員會對信(xin)托(tuo)公司的(de)(de)信(xin)托(tuo)從(cong)業人員實行(xing)信(xin)托(tuo)業務資(zi)格管(guan)(guan)理制(zhi)度(du)。符(fu)合條件的(de)(de)，頒(ban)發(fa)信(xin)托(tuo)從(cong)業人員資(zi)格證(zheng)書；未取(qu)得(de)(de)信(xin)托(tuo)從(cong)業人員資(zi)格證(zheng)書的(de)(de)，不得(de)(de)經辦信(xin)托(tuo)業務。
第(di)五十二條 信(xin)托公司的董事、高級管(guan)(guan)理人員(yuan)和信(xin)托從業(ye)人員(yuan)違反(fan)法(fa)律、行政法(fa)規(gui)或中(zhong)國(guo)銀行業(ye)監督(du)管(guan)(guan)理委員(yuan)會有(you)關規(gui)定的，中(zhong)國(guo)銀行業(ye)監督(du)管(guan)(guan)理委員(yuan)會有(you)權(quan)取消其任職資(zi)格或者從業(ye)資(zi)格。
第五(wu)十三條 中國銀行業監(jian)督(du)管(guan)理委員(yuan)會根據履(lv)行職責的(de)需要，可以與(yu)信托(tuo)(tuo)公司董(dong)事(shi)、高級(ji)管(guan)理人員(yuan)進行監(jian)督(du)管(guan)理談話，要求信托(tuo)(tuo)公司董(dong)事(shi)、高級(ji)管(guan)理人員(yuan)就(jiu)信托(tuo)(tuo)公司的(de)業務活動和風險管(guan)理的(de)重大事(shi)項作出(chu)說明(ming)。
第(di)五十四條 信(xin)托公(gong)司違反審慎經營規則的(de)(de)，中國銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會(hui)責(ze)令限(xian)期改正；逾(yu)期未(wei)改正的(de)(de)，或者其行為嚴重危及(ji)信(xin)托公(gong)司的(de)(de)穩健運行、損害(hai)受益人合法權益的(de)(de)，中國銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)委(wei)員(yuan)會(hui)可(ke)以區(qu)別情形，依據《中華人民共和國銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)法》等法律法規的(de)(de)規定，采取暫停業(ye)務、限(xian)制股東權利等監管(guan)措(cuo)施(shi)。
第五(wu)(wu)十五(wu)(wu)條(tiao) 信(xin)(xin)托公(gong)(gong)司已經或(huo)者(zhe)可能發生(sheng)信(xin)(xin)用危(wei)機，嚴重影響(xiang)受(shou)益(yi)(yi)人合法(fa)權(quan)益(yi)(yi)的，中國(guo)銀行(xing)業監(jian)督管理委員(yuan)會可以依法(fa)對該信(xin)(xin)托公(gong)(gong)司實行(xing)接(jie)管或(huo)者(zhe)督促機構重組。
第五十(shi)六條 中(zhong)國銀(yin)行業(ye)監督(du)管理(li)委員會(hui)在(zai)批(pi)(pi)準信(xin)托公司設立、變更、終止后，發現原申(shen)請材料有隱(yin)瞞、虛(xu)假(jia)的(de)情形(xing)，可以責令(ling)補正或者(zhe)撤銷(xiao)批(pi)(pi)準。
第(di)五(wu)十(shi)七(qi)條 信托公(gong)司(si)可(ke)以(yi)加入中國信托業(ye)(ye)協會，實行(xing)行(xing)業(ye)(ye)自律。
中國信(xin)托業(ye)協(xie)會開展活動(dong)，應當接受中國銀行業(ye)監(jian)督(du)管理委(wei)員會的指導和監(jian)督(du)。
第五十(shi)(shi)八條(tiao) 未經中國(guo)銀(yin)行(xing)(xing)業(ye)監(jian)督管理(li)委員會批(pi)準，擅自設立信托公司的(de)，由中國(guo)銀(yin)行(xing)(xing)業(ye)監(jian)督管理(li)委員會依法(fa)予以(yi)取締；構成犯(fan)罪(zui)(zui)的(de)，依法(fa)追究刑事責任；尚不構成犯(fan)罪(zui)(zui)的(de)，由中國(guo)銀(yin)行(xing)(xing)業(ye)監(jian)督管理(li)委員會沒(mei)收違(wei)法(fa)所得(de)，違(wei)法(fa)所得(de)五十(shi)(shi)萬(wan)元以(yi)上的(de)，并(bing)處(chu)違(wei)法(fa)所得(de)一倍(bei)以(yi)上五倍(bei)以(yi)下罰款；沒(mei)有違(wei)法(fa)所得(de)或者違(wei)法(fa)所得(de)不足五十(shi)(shi)萬(wan)元的(de)，處(chu)五十(shi)(shi)萬(wan)元以(yi)上二百(bai)萬(wan)元以(yi)下罰款。
第五(wu)十九條(tiao) 未經中國銀行業(ye)監督(du)管理委(wei)員會批準(zhun)，信托公(gong)司(si)擅自設立分(fen)支機(ji)構或(huo)開展本(ben)辦(ban)法(fa)(fa)第十九條(tiao)、第二十條(tiao)、第二十一(yi)條(tiao)、第二十二條(tiao)、第三(san)十三(san)條(tiao)和第三(san)十四條(tiao)禁(jin)止的(de)(de)業(ye)務(wu)的(de)(de)，由(you)中國銀行業(ye)監督(du)管理委(wei)員會責(ze)令(ling)改(gai)(gai)正，有違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得的(de)(de)，沒(mei)收違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得，違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得五(wu)十萬(wan)元(yuan)以(yi)上的(de)(de)，并(bing)處違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得一(yi)倍以(yi)上五(wu)倍以(yi)下罰款；沒(mei)有違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得或(huo)者違(wei)(wei)(wei)法(fa)(fa)所(suo)(suo)得不足(zu)五(wu)十萬(wan)元(yuan)的(de)(de)，處五(wu)十萬(wan)元(yuan)以(yi)上二百萬(wan)元(yuan)以(yi)下罰款；情節特別嚴重或(huo)者逾期不改(gai)(gai)正的(de)(de)，責(ze)令(ling)停業(ye)整頓或(huo)者吊銷其金融許(xu)可(ke)證；構成犯罪的(de)(de)，依(yi)法(fa)(fa)追究刑(xing)事責(ze)任。
第六十條 信(xin)托公司違反本(ben)辦(ban)法(fa)(fa)其(qi)他規(gui)定(ding)的，中(zhong)國(guo)銀(yin)行業(ye)(ye)監督(du)管理委(wei)員會(hui)根據《中(zhong)華(hua)人民(min)共和國(guo)銀(yin)行業(ye)(ye)監督(du)管理法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規(gui)的規(gui)定(ding)，采(cai)取相應的處罰措施。
第六十(shi)一條 信托公司有違法經營、經營管理不(bu)善等情形，不(bu)予撤銷(xiao)將嚴重危害(hai)金融秩序(xu)、損害(hai)公眾利益的，由中國銀行(xing)業監督管理委員會(hui)依法予以撤銷(xiao)。
第(di)六十(shi)二條 對信托公司違規負有直接責任(ren)的(de)(de)董事、高級管理(li)人員(yuan)和其他直接責任(ren)人員(yuan)，中國銀(yin)行業監督(du)管理(li)委員(yuan)會可以區(qu)別不同情形，根據《中華人民共和國銀(yin)行業監督(du)管理(li)法》等法律法規的(de)(de)規定，采取罰(fa)(fa)款、取消任(ren)職資格或從業資格等處罰(fa)(fa)措施。
第六十三條 對中國銀行業監督管理委員會的處罰決(jue)定不(bu)服的，可以依法提請行政復(fu)議或(huo)者向人民(min)法院提起行政訴(su)訟。
第(di)六十四條 信(xin)托公司(si)處(chu)理(li)信(xin)托事(shi)務不履行親自管理(li)職責(ze)，即不承擔(dan)投資管理(li)人職責(ze)的，其注冊(ce)資本不得低于1億元人民幣(bi)(bi)或(huo)等值的可(ke)自由兌換貨(huo)幣(bi)(bi)。對(dui)該類信(xin)托公司(si)的監督(du)管理(li)參照本辦(ban)法執行。
第(di)六十五條 本辦法由中國銀行(xing)業監督管理委(wei)員會負責解釋(shi)。
第六十(shi)六條(tiao) 本辦法(fa)自2007年(nian)3月1日起施行(xing)，原《信托投資公司管理(li)辦法(fa)》（中(zhong)國人民銀行(xing)令〔2002〕第5號(hao)）不再適用(yong)。
鵬鴻
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