基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)是指商(shang)業(ye)銀行接受(shou)基(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理人(ren)的委托(tuo)，代表(biao)基(ji)金(jin)(jin)(jin)持有(you)人(ren)的利益，保管(guan)基(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產(chan)，監(jian)督基(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理人(ren)日常(chang)投資(zi)(zi)運作(zuo)，基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)獨(du)立開設(she)基(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產(chan)賬戶，依據管(guan)理人(ren)的指令進行清算和(he)交割，保管(guan)基(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產(chan)，在(zai)有(you)關制度(du)和(he)基(ji)金(jin)(jin)(jin)契約規定(ding)的范圍內對基(ji)金(jin)(jin)(jin)業(ye)務運作(zuo)進行監(jian)督，并收取(qu)一定(ding)的托(tuo)管(guan)費。

托管費通常按(an)照基金資(zi)(zi)產凈值(zhi)的一定比(bi)例提取(qu)，逐(zhu)日(ri)計算并累(lei)計，至每月末時支付(fu)(fu)給(gei)托管人，此費用(yong)也是(shi)從(cong)基金資(zi)(zi)產中支付(fu)(fu)，不須另向投資(zi)(zi)者收取(qu)。

基金(jin)(jin)的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)計入(ru)固定成本。基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)收(shou)取(qu)的比例與基金(jin)(jin)規(gui)模和所在地(di)區有一(yi)定關系，托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)收(shou)入(ru)與托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)規(gui)模成正比。在一(yi)些國家和地(di)區，托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)也(ye)通過提供績效(xiao)評(ping)估、會計核算等增(zeng)值性服務來擴大收(shou)入(ru)來源(yuan)。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)從基金(jin)(jin)資產中提取(qu)，費(fei)(fei)率(lv)也(ye)會因基金(jin)(jin)種類不同而異。新興市場國家和地(di)區的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)收(shou)取(qu)比例相對(dui)要高。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)費(fei)(fei)年費(fei)(fei)率(lv)國際上(shang)通常為(wei)0.2%左(zuo)右(you)。目前(qian)，我國封(feng)閉式基(ji)金(jin)按(an)照0.25%的比(bi)例(li)計提(ti)基金(jin)托管費，開放式基金(jin)根(gen)據基金(jin)合同的規定(ding)比(bi)例(li)計提(ti)，通(tong)常低(di)于(yu)0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建(jian)立健全(quan)內(nei)部(bu)(bu)風(feng)險(xian)控制、監(jian)察與稽核、財務管(guan)理(li)(li)及人(ren)事管(guan)理(li)(li)等制度(du)，確保所托基金全(quan)部(bu)(bu)資(zi)產的安(an)全(quan)；

2．對(dui)不(bu)同的(de)(de)基(ji)金(jin)分(fen)別設置賬(zhang)(zhang)戶，獨(du)立(li)核算，分(fen)賬(zhang)(zhang)管理(li)，保(bao)證自身的(de)(de)資產(chan)以及其托管的(de)(de)不(bu)同基(ji)金(jin)之間在名冊登記、賬(zhang)(zhang)戶設置、資金(jin)劃撥(bo)、賬(zhang)(zhang)冊記錄等方面相互(hu)獨(du)立(li)；

3．執行基(ji)金管(guan)理公司(si)發出的投資指令(ling)，負責基(ji)金名下的資金往來(lai)；

4．保管由基金(jin)管理公司代(dai)表基金(jin)簽訂的(de)與基金(jin)有(you)關(guan)的(de)重(zhong)大合同及有(you)關(guan)股(gu)權憑(ping)證；

5．監(jian)督基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司的投(tou)資運(yun)作，如發(fa)現基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司的投(tou)資指令違反國(guo)家(jia)法律(lv)法規或基(ji)(ji)金(jin)公(gong)司章程(cheng)，應不予執行并及時通知基(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公(gong)司和向基(ji)(ji)金(jin)公(gong)司董事會報告；對已經造(zao)成(cheng)違反國(guo)家(jia)法律(lv)法規的投(tou)資行為(wei)，應及時向主管(guan)(guan)部(bu)門(men)報告；

6．接受基金(jin)管(guan)理公司的監督(du)；

7．復核、審查基金(jin)管理人計算的(de)基金(jin)資(zi)產凈值(zhi)；

8．按規定(ding)出具基(ji)金(jin)業績(ji)和(he)基(ji)金(jin)托管(guan)情況(kuang)的報告(gao)，并報基(ji)金(jin)公司董事會和(he)有關(guan)主管(guan)部門和(he)中(zhong)國人民銀行；

9．保(bao)守基金商業秘密；

10．建立(li)并保存基(ji)金持有(you)人名冊，并負責基(ji)金單位轉讓的過戶和登記；

11．按有(you)關規定，保存基金的會計(ji)賬(zhang)冊、報表和記錄；

12．按規定制(zhi)作相關賬(zhang)冊并與基金(jin)管理人核對；

13．按規定(ding)參加基金(jin)清算小組，參與基金(jin)資產的保管、清理、估價、變現和分(fen)配；

14．面臨解散、依法(fa)被(bei)撤銷、破產(chan)或(huo)者由接管(guan)人接管(guan)其(qi)資產(chan)時(shi)，應及時(shi)報告(gao)有關主(zhu)管(guan)部門和中國人民銀行，并通(tong)知基金管(guan)理人：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安全保管基金(jin)的全部資產；

2．執行(xing)基金(jin)管理(li)人(ren)的(de)投資指令，并(bing)負責辦理(li)基金(jin)名(ming)下(xia)的(de)資金(jin)往來(lai)；

3．監督基金管理人(ren)(ren)的投資運作(zuo)，發(fa)現基金管理人(ren)(ren)的投資指令違(wei)法(fa)違(wei)規的，不予執行(xing)，并向中(zhong)國證(zheng)監會報告；

4．復核、審查(cha)基(ji)金(jin)(jin)管理(li)人計算的(de)基(ji)金(jin)(jin)資產凈值及基(ji)金(jin)(jin)價格；

5．保(bao)存基金的會計帳(zhang)冊、記錄15年以(yi)上；

6．出具基金業績(ji)報告，提(ti)供(gong)基金托管情況(kuang)，并向(xiang)中(zhong)國證(zheng)監會(hui)和中(zhong)國人民銀行(xing)報告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人與基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理人簽訂托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)協議，在(zai)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)協議規(gui)定的(de)范圍(wei)內履行自己的(de)職(zhi)責，并收取一定的(de)報(bao)酬。

基金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)則是負責基金(jin)(jin)的具體操(cao)作(zuo)和日常管(guan)理的公司機構，遇(yu)基金(jin)(jin)托管(guan)人(ren)有著本(ben)質的差別。

二、資格方面的區別

1、基金托管(guan)人的資格(ge)條件

（1）設有專門的基金托管部；

（2）實收資本不(bu)少(shao)于80億元；

（3）有足(zu)夠(gou)的(de)(de)熟(shu)悉托管業務的(de)(de)專職人員；

（4）具備安全保(bao)管基金全部資(zi)產的條件；

（5）具備安全(quan)、高效的清算、交(jiao)割能力。

2、基金管理人的資格條件

（1）具有(you)一定數額的(de)資本(ben)金，如《基(ji)(ji)金辦法》中規定擬設(she)立的(de)基(ji)(ji)金管理公司的(de)最低(di)實收資本(ben)為(wei)1000萬(wan)元；

（2）與托(tuo)管(guan)人在行政上、財務上和管(guan)理人員上相互獨立；

（3）有完整的組織結(jie)構；

（4）有足夠(gou)的、合格的專業(ye)人才；

（5）具(ju)有(you)完備(bei)的風(feng)險控(kong)制制度和(he)內部管(guan)理制度。

三、職責方面的區別

1、基金(jin)托管(guan)人的(de)主要職責有

（1）安全(quan)保管基(ji)金的全(quan)部資產；

（2）執行基金(jin)管理人的投資指令，并負責辦(ban)理基金(jin)名下的資金(jin)往來(lai)；

（3）監(jian)督(du)基金管理(li)人的(de)投(tou)資(zi)運作，發現基金管理(li)人的(de)投(tou)資(zi)指令違法違規(gui)的(de)，不(bu)予執行，并向中國(guo)證監(jian)會報(bao)告；

（4）復核、審查基金(jin)管理人計算的基金(jin)資產凈值及基金(jin)價格；

（5）保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；

（6）出具基金(jin)業績(ji)報(bao)告(gao)，提供(gong)基金(jin)托(tuo)管情(qing)況，并向中(zhong)國證監會和(he)中(zhong)國人(ren)民銀行報(bao)告(gao)；

（7）基(ji)金(jin)章程或基(ji)金(jin)契約、托管協議規(gui)定的其他職責。

2、基(ji)金管(guan)理人的職責則(ze)是另外幾個(ge)方面(mian)

（1）按照基(ji)金(jin)契約的規定運用基(ji)金(jin)資產(chan)投(tou)資并管(guan)理基(ji)金(jin)資產(chan)；

（2）及(ji)時(shi)、足額向(xiang)基金持有人支(zhi)付(fu)基金收益；

（3）保存基(ji)金的會計帳冊、記錄15年(nian)以(yi)上；

（4）編制基(ji)金財(cai)務(wu)報(bao)告(gao)，及(ji)時公告(gao)，并向中國證監會報(bao)告(gao)；

（5）計算并(bing)公告基金(jin)資(zi)產凈值及每一基金(jin)單位資(zi)產凈值；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】