基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)是指商(shang)業(ye)銀行接受基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)的(de)(de)委托，代表基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)持有(you)人(ren)的(de)(de)利益，保(bao)(bao)管(guan)(guan)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產，監督(du)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理人(ren)日常投資(zi)(zi)運(yun)(yun)作，基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)獨立開(kai)設基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產賬戶，依據管(guan)(guan)理人(ren)的(de)(de)指令進行清算和(he)交割，保(bao)(bao)管(guan)(guan)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)(zi)產，在有(you)關制(zhi)度和(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)契約規定的(de)(de)范圍內對基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)業(ye)務(wu)運(yun)(yun)作進行監督(du)，并收(shou)取一定的(de)(de)托管(guan)(guan)費(fei)。

托(tuo)管費通常按照基金資產凈值的一定比例(li)提(ti)取，逐日計算并累計，至每月末時支付(fu)(fu)給托(tuo)管人，此(ci)費用也是從基金資產中支付(fu)(fu)，不(bu)須另(ling)向投資者收取。

基(ji)(ji)(ji)金的(de)托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)計入固(gu)定(ding)成(cheng)(cheng)本。基(ji)(ji)(ji)金托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收取的(de)比例(li)與基(ji)(ji)(ji)金規模(mo)和所在地區有(you)一(yi)定(ding)關系，托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收入與托(tuo)(tuo)管(guan)規模(mo)成(cheng)(cheng)正比。在一(yi)些國家和地區，托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)也通(tong)過提供績效評估、會(hui)計核算等增(zeng)值性(xing)服務來(lai)擴大收入來(lai)源。托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)從(cong)基(ji)(ji)(ji)金資產中提取，費(fei)(fei)(fei)率也會(hui)因基(ji)(ji)(ji)金種類不同而異。新(xin)興市(shi)場(chang)國家和地區的(de)托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)收取比例(li)相對要高(gao)。托(tuo)(tuo)管(guan)費(fei)(fei)(fei)年(nian)費(fei)(fei)(fei)率國際上通(tong)常為0.2%左右(you)。目前，我國封閉式基(ji)金按照0.25%的比例計提(ti)基金托管費，開放式基金根據基金合同的規定比例計提(ti)，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建立健全(quan)內部風險控制、監(jian)察與稽核、財務管(guan)理(li)及人事(shi)管(guan)理(li)等制度，確保所托基(ji)金全(quan)部資產(chan)的安全(quan)；

2．對不同(tong)(tong)的(de)基(ji)金(jin)分別設置賬(zhang)戶，獨立核算，分賬(zhang)管理，保證自(zi)身的(de)資(zi)產以(yi)及(ji)其托管的(de)不同(tong)(tong)基(ji)金(jin)之間在名冊登記(ji)、賬(zhang)戶設置、資(zi)金(jin)劃撥、賬(zhang)冊記(ji)錄等方面相互獨立；

3．執行基金(jin)管(guan)理公司發出的投資指令，負責基金(jin)名下(xia)的資金(jin)往來(lai)；

4．保管由基金管理公(gong)司代表基金簽訂的與基金有(you)(you)關(guan)的重大合(he)同及有(you)(you)關(guan)股(gu)權憑證；

5．監督基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公司的投(tou)資運作，如發現基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公司的投(tou)資指令違(wei)反國家法律(lv)法規或基(ji)金(jin)公司章程，應不予執行(xing)并(bing)及時通知基(ji)金(jin)管(guan)(guan)理(li)公司和向基(ji)金(jin)公司董事會報告；對已經造成違(wei)反國家法律(lv)法規的投(tou)資行(xing)為(wei)，應及時向主管(guan)(guan)部門(men)報告；

6．接(jie)受基金管理公司(si)的監督(du)；

7．復核、審(shen)查基(ji)金管理人計算(suan)的基(ji)金資產凈值；

8．按規定出具(ju)基金(jin)業績和(he)基金(jin)托(tuo)管(guan)情況的報告，并(bing)報基金(jin)公司董(dong)事會和(he)有關主管(guan)部(bu)門和(he)中國人民銀(yin)行；

9．保守基金商業秘密；

10．建(jian)立并保存(cun)基(ji)金(jin)持(chi)有人(ren)名冊，并負(fu)責基(ji)金(jin)單位轉(zhuan)讓的過戶和(he)登記；

11．按(an)有關規定(ding)，保存基(ji)金的會計(ji)賬冊、報表和(he)記錄；

12．按規定制作相關賬冊并與基(ji)金管理人核對(dui)；

13．按規定參加基(ji)金清(qing)算小組(zu)，參與(yu)基(ji)金資產的保管、清(qing)理(li)、估價、變現和分配；

14．面臨解散、依法被撤銷、破產或者由接管人接管其資產時(shi)，應及時(shi)報告有關主(zhu)管部門和中國人民銀行(xing)，并通知基(ji)金管理人：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安(an)全保管基金(jin)的全部資產(chan)；

2．執(zhi)行基金管理(li)人的(de)投(tou)資(zi)指令，并負責辦(ban)理(li)基金名下的(de)資(zi)金往(wang)來；

3．監督基金(jin)管理人的投資運作，發現基金(jin)管理人的投資指令(ling)違法違規的，不(bu)予執行，并向中國證監會(hui)報告；

4．復核、審(shen)查基(ji)(ji)金管理(li)人計算的基(ji)(ji)金資產凈值及基(ji)(ji)金價格；

5．保(bao)存(cun)基金的會計帳(zhang)冊、記(ji)錄15年以上(shang)；

6．出具(ju)基金(jin)業績報(bao)告，提供基金(jin)托管(guan)情況，并(bing)向中(zhong)國證監會和中(zhong)國人民銀行報(bao)告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人與基(ji)金(jin)管(guan)理人簽訂托(tuo)管(guan)協議(yi)，在托(tuo)管(guan)協議(yi)規定(ding)的范圍內履行自(zi)己的職(zhi)責(ze)，并收取一定(ding)的報酬。

基(ji)(ji)金(jin)管理(li)人則是負責基(ji)(ji)金(jin)的具(ju)體操作和日常管理(li)的公(gong)司機構，遇基(ji)(ji)金(jin)托管人有著本質(zhi)的差別(bie)。

二、資格方面的區別

1、基金托(tuo)管人的資(zi)格(ge)條件

（1）設有專(zhuan)門的基金托(tuo)管(guan)部；

（2）實(shi)收資(zi)本不少于80億元；

（3）有足(zu)夠的熟悉托(tuo)管(guan)業務的專職人(ren)員；

（4）具備安(an)全保(bao)管基金全部資產的條件；

（5）具備安全、高效的清(qing)算(suan)、交割能力。

2、基(ji)金管理人的資格條件

（1）具有一定(ding)數額的(de)資(zi)本(ben)金，如《基(ji)金辦法》中規定(ding)擬設立的(de)基(ji)金管(guan)理(li)公司的(de)最低實收資(zi)本(ben)為1000萬元；

（2）與(yu)托管人在(zai)行政上、財務(wu)上和管理人員上相(xiang)互獨立；

（3）有完整的組織結構；

（4）有足夠的(de)、合(he)格(ge)的(de)專業人(ren)才；

（5）具有完備的風險控制(zhi)制(zhi)度和(he)內(nei)部(bu)管(guan)理(li)制(zhi)度。

三、職責方面的區別

1、基(ji)金托(tuo)管人的主要職責有

（1）安全(quan)(quan)保管基金(jin)的全(quan)(quan)部資(zi)產；

（2）執行(xing)基(ji)金管理人的投(tou)資(zi)指令，并負責辦理基(ji)金名下的資(zi)金往(wang)來；

（3）監(jian)督基(ji)金管(guan)理人的投(tou)資運作，發現基(ji)金管(guan)理人的投(tou)資指令違法違規的，不予(yu)執行，并向中國證監(jian)會報告；

（4）復(fu)核、審(shen)查基(ji)金管理人(ren)計算的基(ji)金資產凈值及基(ji)金價格；

（5）保存基(ji)金(jin)的會計帳冊、記錄15年以上；

（6）出具基金業績報(bao)告，提供基金托(tuo)管情況，并向中(zhong)國證監會和中(zhong)國人民銀(yin)行報(bao)告；

（7）基金(jin)章程或基金(jin)契(qi)約(yue)、托管協議規定(ding)的其他(ta)職責。

2、基(ji)金管理人(ren)的職(zhi)責(ze)則(ze)是另外(wai)幾(ji)個(ge)方(fang)面

（1）按照基金(jin)契約(yue)的規(gui)定(ding)運(yun)用(yong)基金(jin)資產(chan)投資并管理基金(jin)資產(chan)；

（2）及時、足額向基(ji)金持有人(ren)支付基(ji)金收益(yi)；

（3）保(bao)存基(ji)金的會(hui)計帳(zhang)冊、記錄15年以上(shang)；

（4）編制基(ji)金財務報(bao)告，及時(shi)公告，并向中國證監會報(bao)告；

（5）計算并公告基(ji)金資產凈(jing)值(zhi)(zhi)及(ji)每一基(ji)金單位資產凈(jing)值(zhi)(zhi)；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】