基(ji)金(jin)(jin)托管(guan)是指(zhi)商業銀(yin)行接(jie)受基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)(ren)的(de)(de)委托，代表基(ji)金(jin)(jin)持有(you)人(ren)(ren)的(de)(de)利益，保管(guan)基(ji)金(jin)(jin)資(zi)產，監督基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)(ren)日常投(tou)資(zi)運作，基(ji)金(jin)(jin)托管(guan)人(ren)(ren)獨(du)立開設(she)基(ji)金(jin)(jin)資(zi)產賬戶，依(yi)據管(guan)理人(ren)(ren)的(de)(de)指(zhi)令(ling)進行清算和交割，保管(guan)基(ji)金(jin)(jin)資(zi)產，在有(you)關制(zhi)度和基(ji)金(jin)(jin)契約(yue)規定的(de)(de)范圍內對基(ji)金(jin)(jin)業務運作進行監督，并(bing)收(shou)取(qu)一定的(de)(de)托管(guan)費。

托(tuo)管費通常(chang)按(an)照基金資(zi)產凈(jing)值的一定比例提取，逐(zhu)日計算(suan)并累計，至每月(yue)末(mo)時(shi)支付給托(tuo)管人，此費用(yong)也是從(cong)基金資(zi)產中支付，不須另向投資(zi)者收(shou)取。

基金的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費計(ji)入固(gu)定成本(ben)。基金托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費收(shou)取的比(bi)(bi)例(li)(li)與基金規(gui)模和所在(zai)地(di)區(qu)(qu)有一定關系，托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費收(shou)入與托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管規(gui)模成正比(bi)(bi)。在(zai)一些國(guo)家(jia)和地(di)區(qu)(qu)，托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管人也(ye)通過(guo)提供績效(xiao)評估、會(hui)計(ji)核(he)算等(deng)增值性服(fu)務來擴(kuo)大(da)收(shou)入來源。托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費從基金資產(chan)中提取，費率(lv)也(ye)會(hui)因基金種類不同而異。新興市(shi)場(chang)國(guo)家(jia)和地(di)區(qu)(qu)的托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費收(shou)取比(bi)(bi)例(li)(li)相對要高。托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管費年費率(lv)國(guo)際上通常為0.2%左(zuo)右。目前，我國封閉式基金按照0.25%的比(bi)例計提(ti)基金托管費，開放式基金根據基金合同的規定比(bi)例計提(ti)，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券型基金及貨幣市場基金的托管費率。【詳細>>】

1．建立健全(quan)內部風險控制(zhi)、監察與稽核、財(cai)務管理(li)(li)及人(ren)事管理(li)(li)等制(zhi)度，確保所托基金全(quan)部資產的安全(quan)；

2．對不同的(de)基金(jin)(jin)分別設置賬戶(hu)，獨(du)(du)立(li)核算，分賬管(guan)理，保證自(zi)身的(de)資產(chan)以及(ji)其(qi)托管(guan)的(de)不同基金(jin)(jin)之間在名冊(ce)登記(ji)、賬戶(hu)設置、資金(jin)(jin)劃撥、賬冊(ce)記(ji)錄等(deng)方面相互獨(du)(du)立(li)；

3．執行基金(jin)管理公(gong)司(si)發出的投資(zi)指令，負責基金(jin)名下的資(zi)金(jin)往來；

4．保(bao)管由基金管理公司代表基金簽訂的(de)與基金有(you)關(guan)的(de)重大(da)合(he)同及(ji)有(you)關(guan)股(gu)權憑證；

5．監督基(ji)金(jin)管(guan)理(li)公(gong)司的投(tou)(tou)資(zi)運作，如(ru)發現(xian)基(ji)金(jin)管(guan)理(li)公(gong)司的投(tou)(tou)資(zi)指令違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規或基(ji)金(jin)公(gong)司章(zhang)程，應不予(yu)執行并及時通知(zhi)基(ji)金(jin)管(guan)理(li)公(gong)司和向(xiang)基(ji)金(jin)公(gong)司董事(shi)會報(bao)告；對已(yi)經造成(cheng)違(wei)反國家法(fa)律法(fa)規的投(tou)(tou)資(zi)行為，應及時向(xiang)主管(guan)部門(men)報(bao)告；

6．接受(shou)基金管理公司的(de)監督(du)；

7．復核、審(shen)查基金管理人計算的基金資(zi)產凈值；

8．按(an)規定(ding)出(chu)具基(ji)金業績(ji)和(he)基(ji)金托管情況的報(bao)告，并(bing)報(bao)基(ji)金公司董事會和(he)有關主管部門(men)和(he)中(zhong)國人民(min)銀行；

9．保守基金商業(ye)秘密；

10．建立并保存基金持有人名冊，并負責基金單位轉讓的過戶(hu)和(he)登記；

11．按有(you)關規(gui)定，保存基金的會計賬冊(ce)、報表和(he)記錄；

12．按規定制作(zuo)相關賬冊并(bing)與基金管(guan)理人核對；

13．按規定參(can)加(jia)基(ji)金(jin)清算小組，參(can)與基(ji)金(jin)資產的(de)保管(guan)、清理、估價(jia)、變現和分配(pei)；

14．面臨(lin)解散、依法被(bei)撤(che)銷、破產(chan)或者(zhe)由(you)接管人接管其資產(chan)時，應(ying)及時報(bao)告有關主管部門和中國人民銀行，并通知基金管理人：

15．托管協議、基金公司章程規定的其他職責。【詳細>>】

1．安全保管基金的全部資產；

2．執行基(ji)金管理人的投資(zi)指令(ling)，并(bing)負責辦(ban)理基(ji)金名(ming)下的資(zi)金往來(lai)；

3．監(jian)督基(ji)(ji)金管(guan)(guan)理人(ren)的投資運作，發(fa)現基(ji)(ji)金管(guan)(guan)理人(ren)的投資指令違法違規的，不予執行，并(bing)向中(zhong)國(guo)證(zheng)監(jian)會(hui)報告；

4．復核、審查基(ji)金(jin)管(guan)理(li)人計(ji)算的基(ji)金(jin)資產凈值及基(ji)金(jin)價格；

5．保存基金的(de)會(hui)計帳冊、記(ji)錄15年以(yi)上；

6．出(chu)具基金業績報(bao)告，提供基金托管情況，并(bing)向(xiang)中國(guo)證監會(hui)和中國(guo)人民銀行報(bao)告；

7．基金章程或基金契約、托管協議規定的其他職責。【詳細>>】

一、本質方面的區別

基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)與基(ji)金(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)簽訂托(tuo)管(guan)協(xie)議(yi)，在托(tuo)管(guan)協(xie)議(yi)規定的范圍內履行自己的職責，并(bing)收取一定的報酬。

基金(jin)管理人則是(shi)負責(ze)基金(jin)的具體操(cao)作和日常管理的公(gong)司機(ji)構，遇基金(jin)托管人有著本質(zhi)的差別。

二、資格方面的區別

1、基金托管(guan)人的資格條件

（1）設有專(zhuan)門的基金(jin)托管部；

（2）實收(shou)資本不少于80億元；

（3）有足夠的熟悉托管(guan)業務的專職人員；

（4）具(ju)備安全(quan)保管基金全(quan)部資產的(de)條(tiao)件；

（5）具備安全(quan)、高效(xiao)的清(qing)算、交割(ge)能(neng)力。

2、基金管理(li)人的資格條件(jian)

（1）具有一定數額(e)的(de)資(zi)(zi)本金(jin)(jin)，如(ru)《基金(jin)(jin)辦(ban)法》中規定擬設(she)立的(de)基金(jin)(jin)管理公司(si)的(de)最低實收資(zi)(zi)本為1000萬元(yuan)；

（2）與托(tuo)管(guan)人(ren)在行政上(shang)(shang)、財(cai)務上(shang)(shang)和管(guan)理人(ren)員上(shang)(shang)相(xiang)互獨立(li)；

（3）有完整(zheng)的組織(zhi)結構(gou)；

（4）有足夠的、合格的專業人才；

（5）具有完(wan)備的風(feng)險(xian)控制(zhi)制(zhi)度和內部管(guan)理(li)制(zhi)度。

三、職責方面的區別

1、基金托管(guan)人(ren)的主要(yao)職責有

（1）安(an)全保管基金的全部資產；

（2）執(zhi)行基金(jin)管理人的投資(zi)指令，并(bing)負(fu)責辦理基金(jin)名下的資(zi)金(jin)往來；

（3）監督基金(jin)管理人(ren)的投資運作，發現基金(jin)管理人(ren)的投資指令違(wei)法(fa)違(wei)規的，不予執行，并向中(zhong)國證監會報告；

（4）復核、審查(cha)基(ji)金(jin)管理人計(ji)算(suan)的基(ji)金(jin)資產凈值及基(ji)金(jin)價格；

（5）保存基金的會計帳冊、記錄15年以(yi)上(shang)；

（6）出具基金業績報告，提供基金托(tuo)管(guan)情(qing)況，并向中國(guo)證監會(hui)和中國(guo)人民銀行(xing)報告；

（7）基金章程或基金契約、托管協議規定(ding)的其他職責(ze)。

2、基金管理人(ren)的(de)職責(ze)則是另外幾個方面

（1）按照基金(jin)(jin)契約的規(gui)定運用基金(jin)(jin)資產投資并管理(li)基金(jin)(jin)資產；

（2）及時、足額向基(ji)(ji)金持有人支付基(ji)(ji)金收益；

（3）保存基金的會計帳冊、記錄15年以上；

（4）編制基金財務報告(gao)，及時公告(gao)，并向中國證監會報告(gao)；

（5）計算并公(gong)告基金(jin)資產凈(jing)值及每一基金(jin)單位資產凈(jing)值；

（6）基金章程或基金契約規定的其他職責。【詳細>>】