【基(ji)金(jin)(jin)托管公司(si)】基(ji)金(jin)(jin)托管公司(si)的職責 基(ji)金(jin)(jin)托管公司(si)管理(li)責任與義務

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建(jian)立(li)健全(quan)(quan)內部風險控制、監(jian)察與稽核、財(cai)務(wu)管理及人事管理等制度，確保所(suo)托基金(jin)全(quan)(quan)部資產的安全(quan)(quan)；

2．對(dui)不同的(de)基金(jin)(jin)分(fen)別設置賬(zhang)戶，獨(du)立核算，分(fen)賬(zhang)管(guan)理，保(bao)證(zheng)自身的(de)資產以及其托管(guan)的(de)不同基金(jin)(jin)之間在名冊登記(ji)、賬(zhang)戶設置、資金(jin)(jin)劃(hua)撥、賬(zhang)冊記(ji)錄等(deng)方(fang)面相互獨(du)立；

3．執(zhi)行基金(jin)(jin)管理公(gong)司發出的(de)投(tou)資指(zhi)令，負責基金(jin)(jin)名下的(de)資金(jin)(jin)往來；

4．保管由(you)基(ji)金管理公(gong)司代表基(ji)金簽訂的與基(ji)金有(you)關的重大合同及有(you)關股(gu)權憑證(zheng)；

5．監督基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)的(de)投(tou)資運作(zuo)，如發現基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)的(de)投(tou)資指令違反(fan)國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規或基金(jin)公司(si)章程，應不予執行并及(ji)時通知基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)和向基金(jin)公司(si)董事會報(bao)告；對(dui)已經造成(cheng)違反(fan)國(guo)家法(fa)律(lv)法(fa)規的(de)投(tou)資行為(wei)，應及(ji)時向主管(guan)部門報(bao)告；

6．接受(shou)基金(jin)管理公司的監督；

7．復核、審查基金管(guan)理人計算的基金資產(chan)凈值；

8．按規定出具基金(jin)業績和(he)基金(jin)托管(guan)情況的報告，并報基金(jin)公司(si)董事會和(he)有關主管(guan)部門和(he)中國人(ren)民銀行；

9．保(bao)守基金(jin)商(shang)業秘密；10．建立并保(bao)存基(ji)金持有(you)人名冊，并負責基(ji)金單位轉讓的過戶和(he)登記；

11．按有關規定，保存基金的會(hui)計賬冊(ce)、報表(biao)和記錄；

12．按規定(ding)制作相關賬冊(ce)并與基(ji)金管理人核(he)對；

13．按規定參(can)加基(ji)金(jin)清算小組，參(can)與基(ji)金(jin)資產的(de)保(bao)管、清理、估價、變現和分配(pei)；

14．面(mian)臨解散、依法被(bei)撤銷、破(po)產或者由接管(guan)人(ren)(ren)接管(guan)其(qi)資產時，應及時報告(gao)有關主(zhu)管(guan)部門和中國人(ren)(ren)民銀行，并通(tong)知(zhi)基金管(guan)理(li)人(ren)(ren)：

15．托管協議、基(ji)金公司章(zhang)程規(gui)定的(de)其他職責。

1．受(shou)托(tuo)公司(si)的資格。受(shou)托(tuo)公司(si)必(bi)須(xu)是具有(you)一定(ding)資格的銀行或信托(tuo)公司(si)，其必(bi)備的條件有(you)以下內容(rong)：

①資(zi)本(ben)金(jin)。受托公司必須擁有雄厚的資(zi)金(jin)實(shi)力，一般(ban)要(yao)求它的資(zi)本(ben)金(jin)是基(ji)金(jin)發行(xing)額(e)的兩倍以上。

②其他條件。受托公司必須(xu)有一(yi)定年(nian)限(xian)以(yi)上的經(jing)(jing)營金(jin)融業務的經(jing)(jing)驗，在此之前有過(guo)若干年(nian)的盈利記錄(lu)，并在此期間從未有過(guo)違法行為或(huo)損害投(tou)資者利益的行為，同時(shi)要(yao)(yao)求它(ta)與管(guan)理(li)公司沒有利益和行政上的關(guan)(guan)系(xi)。一(yi)家銀行或(huo)信托公司要(yao)(yao)取得受托公司地位，必須(xu)報(bao)(bao)請主(zhu)管(guan)機(ji)關(guan)(guan)批準，在申(shen)報(bao)(bao)時(shi)，需要(yao)(yao)向主(zhu)管(guan)機(ji)關(guan)(guan)提交(jiao)申(shen)請報(bao)(bao)告、信托契(qi)約及(ji)其他一(yi)些主(zhu)管(guan)機(ji)關(guan)(guan)認為必要(yao)(yao)的文件。

2．受托公(gong)司(si)的職責和(he)(he)義務(wu)。在(zai)基金管(guan)理法(fa)規中，必須明確受托公(gong)司(si)的職責和(he)(he)義務(wu)，以使(shi)其在(zai)職權范圍內(nei)運作并充分行使(shi)監督職責。其職責和(he)(he)義務(wu)一般(ban)包括(kuo)：

①保管(guan)某(mou)一基(ji)金(jin)或多(duo)個基(ji)金(jin)的(de)資產；

②遵照管理公司(si)的(de)指令，辦理有價(jia)證券的(de)交易和清算交割；

③在每一信托決(jue)算期后(hou)，向基金提交(jiao)報告，說明信托契(qi)約和(he)重大(da)協議的執(zhi)行情(qing)(qing)況(kuang)、基金資(zi)產的增殖情(qing)(qing)況(kuang)，或者基金上市后(hou)的交(jiao)易和(he)價格情(qing)(qing)況(kuang)；

④代基金(jin)收取其投資的股息(xi)(xi)和利息(xi)(xi)；

⑤建(jian)立基(ji)金資產的有關帳戶、保存(cun)(cun)交(jiao)易、清(qing)算交(jiao)割的有關資料(liao)，保存(cun)(cun)有關基(ji)金收益(yi)的原始(shi)憑(ping)證；

⑥受托公司對于(yu)基金管理公司的不符(fu)合(he)有(you)關法規(gui)及(ji)信托契約的指令應拒絕執行：

⑦受托公司對于(yu)基金資產的投資超過了有關規定及信托契約的投資限制(zhi)時，應及時向(xiang)基金管理公司指出，并監(jian)督基金盡快予以糾正，

⑧受托公司(si)應把基金資產和自己的資產分帳管理。

什么是基金托管費

基(ji)金托管費，是指(zhi)基(ji)金托管人為基(ji)金提供服務而向基(ji)金或基(ji)金公司(si)收(shou)取的費用。

托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)通(tong)常(chang)按照基(ji)(ji)(ji)金(jin)資產凈值的一定比例(li)提(ti)取，逐(zhu)日計算并累計，至每(mei)月末(mo)時支(zhi)付(fu)給托(tuo)管(guan)人，此(ci)費(fei)(fei)用也是(shi)從基(ji)(ji)(ji)金(jin)資產中支(zhi)付(fu)，不(bu)須另向投(tou)資者收(shou)取。基(ji)(ji)(ji)金(jin)的托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)計人固定成本(ben)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)收(shou)取的比例(li)與基(ji)(ji)(ji)金(jin)規模(mo)和(he)(he)所(suo)在地(di)區有一定關系，通(tong)常(chang)基(ji)(ji)(ji)金(jin)規模(mo)越(yue)大，基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)費(fei)(fei)率越(yue)低。新(xin)興(xing)市(shi)場國(guo)家和(he)(he)地(di)區的托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)收(shou)取比例(li)相(xiang)對要高。托(tuo)管(guan)費(fei)(fei)年(nian)費(fei)(fei)率國(guo)際(ji)上(shang)通(tong)常(chang)為(wei)(wei)0.2％左右，美國(guo)一般為(wei)(wei)0.2％，我國(guo)內地(di)及臺(tai)灣、香港(gang)則為(wei)(wei)0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。