【基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)公(gong)司】基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)公(gong)司的職責 基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)公(gong)司管(guan)(guan)理責任與義務

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建立(li)健全內部風險控制、監(jian)察與稽核(he)、財務(wu)管理及人事管理等制度，確保所托基金(jin)全部資產的(de)安全；

2．對不同(tong)的(de)基金分別設(she)置賬戶，獨(du)立(li)核算，分賬管(guan)理，保證自身的(de)資產以及(ji)其托管(guan)的(de)不同(tong)基金之間(jian)在名(ming)冊登(deng)記(ji)、賬戶設(she)置、資金劃(hua)撥(bo)、賬冊記(ji)錄等方面相(xiang)互獨(du)立(li)；

3．執行基金管理公司發(fa)出(chu)的投資(zi)指令，負責基金名下的資(zi)金往來；

4．保(bao)管由(you)基(ji)金(jin)管理公司(si)代(dai)表基(ji)金(jin)簽訂的(de)(de)與(yu)基(ji)金(jin)有(you)關(guan)的(de)(de)重(zhong)大合同及有(you)關(guan)股(gu)權(quan)憑證；

5．監督基(ji)(ji)金管(guan)理公司的投(tou)資(zi)(zi)運作(zuo)，如發現(xian)基(ji)(ji)金管(guan)理公司的投(tou)資(zi)(zi)指令違反(fan)(fan)國(guo)家(jia)法律法規(gui)或基(ji)(ji)金公司章程，應不予執行并及時通(tong)知基(ji)(ji)金管(guan)理公司和向基(ji)(ji)金公司董事會報(bao)告；對已經造成違反(fan)(fan)國(guo)家(jia)法律法規(gui)的投(tou)資(zi)(zi)行為，應及時向主管(guan)部門(men)報(bao)告；

6．接受基金(jin)管理公司的監督；

7．復(fu)核、審查基金(jin)管理人計算的(de)基金(jin)資產凈值；

8．按規定出具基(ji)金業績和(he)基(ji)金托管(guan)情況的報(bao)告，并報(bao)基(ji)金公司(si)董(dong)事會和(he)有關主管(guan)部(bu)門和(he)中國人(ren)民銀行；

9．保守基金商業秘密(mi)；10．建立(li)并保存基(ji)(ji)金持有人名冊(ce)，并負責(ze)基(ji)(ji)金單位轉讓(rang)的過戶(hu)和登(deng)記；

11．按有關規定，保存(cun)基金(jin)的會計(ji)賬冊、報表和記(ji)錄；

12．按規(gui)定制作(zuo)相關賬冊(ce)并(bing)與基金管理人核對；

13．按規定參(can)加基金(jin)清算小組，參(can)與基金(jin)資產的保管、清理(li)、估價、變(bian)現和分配；

14．面臨解散(san)、依法被撤銷(xiao)、破產(chan)或者由接管(guan)(guan)人(ren)接管(guan)(guan)其資(zi)產(chan)時(shi)，應及時(shi)報告(gao)有關主管(guan)(guan)部門和中國(guo)人(ren)民(min)銀行，并通知(zhi)基金管(guan)(guan)理人(ren)：

15．托(tuo)管協議(yi)、基金公司(si)章(zhang)程規定的其他職責。

1．受托公(gong)(gong)司的資格(ge)。受托公(gong)(gong)司必須是具有(you)一定資格(ge)的銀(yin)行或信托公(gong)(gong)司，其(qi)必備的條件有(you)以下內(nei)容：

①資(zi)本金(jin)。受托公(gong)司必須擁有雄厚的(de)資(zi)金(jin)實(shi)力，一般要求它的(de)資(zi)本金(jin)是基金(jin)發(fa)行(xing)額的(de)兩倍以上。

②其他條件。受托公(gong)司(si)(si)必(bi)須有一(yi)定(ding)年(nian)限(xian)以上(shang)的(de)(de)經(jing)(jing)營(ying)金融業務的(de)(de)經(jing)(jing)驗，在此之(zhi)前有過若干年(nian)的(de)(de)盈利(li)(li)記錄(lu)，并在此期間從未有過違法行為(wei)或損害投資者利(li)(li)益的(de)(de)行為(wei)，同(tong)時(shi)要求它與管理公(gong)司(si)(si)沒有利(li)(li)益和(he)行政上(shang)的(de)(de)關系。一(yi)家銀行或信托公(gong)司(si)(si)要取得(de)受托公(gong)司(si)(si)地位，必(bi)須報請(qing)主管機(ji)關批準，在申(shen)報時(shi)，需(xu)要向主管機(ji)關提交(jiao)申(shen)請(qing)報告(gao)、信托契約(yue)及其他一(yi)些主管機(ji)關認(ren)為(wei)必(bi)要的(de)(de)文(wen)件。

2．受托(tuo)公(gong)司(si)的職責(ze)和義(yi)務。在(zai)基金管理法規中，必須明確受托(tuo)公(gong)司(si)的職責(ze)和義(yi)務，以使其在(zai)職權范圍內運(yun)作并充分行使監督職責(ze)。其職責(ze)和義(yi)務一(yi)般包括：

①保管(guan)某一基金或(huo)多個(ge)基金的資產；

②遵照管理公司的指(zhi)令，辦(ban)理有價證(zheng)券(quan)的交易和清(qing)算交割；

③在每(mei)一信托決(jue)算期后(hou)，向基金提交報告，說明(ming)信托契(qi)約和(he)(he)重大協議的執行情況、基金資產的增(zeng)殖情況，或(huo)者基金上市后(hou)的交易和(he)(he)價格情況；

④代基金(jin)收取其投資的(de)股息和利(li)息；

⑤建立(li)基金資(zi)產的(de)有關(guan)帳戶、保(bao)存交易、清算(suan)交割的(de)有關(guan)資(zi)料，保(bao)存有關(guan)基金收(shou)益(yi)的(de)原始憑證；

⑥受托(tuo)公司對于(yu)基金管理公司的不符(fu)合有(you)關法規及信托(tuo)契約(yue)的指令(ling)應拒絕執行：

⑦受托公司對(dui)于基(ji)金(jin)資(zi)(zi)產的(de)投(tou)資(zi)(zi)超(chao)過了有關規定及(ji)信托契(qi)約的(de)投(tou)資(zi)(zi)限制時(shi)，應(ying)及(ji)時(shi)向基(ji)金(jin)管理公司指出，并監督基(ji)金(jin)盡快予以糾正，

⑧受托公司應把基金資產和自己的資產分帳(zhang)管理(li)。

什么是基金托管費

基(ji)(ji)金托(tuo)管費，是指基(ji)(ji)金托(tuo)管人(ren)為(wei)基(ji)(ji)金提供服務而向基(ji)(ji)金或基(ji)(ji)金公司收取(qu)的費用。

托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)通常(chang)按照基(ji)金(jin)資產(chan)凈值的一定(ding)(ding)比(bi)例提取(qu)，逐日(ri)計算并累計，至(zhi)每月末時支(zhi)付給托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人，此費(fei)用也是從基(ji)金(jin)資產(chan)中(zhong)支(zhi)付，不(bu)須(xu)另向投資者收取(qu)。基(ji)金(jin)的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)計人固(gu)定(ding)(ding)成本(ben)。基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)收取(qu)的比(bi)例與(yu)基(ji)金(jin)規模(mo)和(he)所在地區(qu)有一定(ding)(ding)關系，通常(chang)基(ji)金(jin)規模(mo)越(yue)(yue)大，基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)費(fei)率越(yue)(yue)低。新興市場國(guo)家和(he)地區(qu)的托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)收取(qu)比(bi)例相對(dui)要(yao)高。托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)年費(fei)率國(guo)際(ji)上通常(chang)為(wei)0.2％左右(you)，美國(guo)一般為(wei)0.2％，我國(guo)內地及臺灣、香港則(ze)為(wei)0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。