【基(ji)金(jin)托管(guan)公(gong)司】基(ji)金(jin)托管(guan)公(gong)司的職責(ze) 基(ji)金(jin)托管(guan)公(gong)司管(guan)理(li)責(ze)任與義務

基金托管公司的職責

基金托管公司應以誠實信用、勤勉盡責的原則保管基金資產，除依據法律、行政法規、基金契約及其他有關規定外，也不得為自己及任何第三人牟取利益，也不得委托第三人托管基金資產。它應履行如下職責：

1．建立(li)健全(quan)內部(bu)(bu)風險控制、監察與稽核、財務(wu)管(guan)理及人事管(guan)理等制度，確保所托基金全(quan)部(bu)(bu)資(zi)產的安(an)全(quan)；

2．對不(bu)同的基(ji)金(jin)分(fen)別(bie)設置賬(zhang)(zhang)戶(hu)，獨立(li)核算(suan)，分(fen)賬(zhang)(zhang)管理(li)，保證自身(shen)的資產(chan)以及其托管的不(bu)同基(ji)金(jin)之(zhi)間在名冊登記、賬(zhang)(zhang)戶(hu)設置、資金(jin)劃(hua)撥、賬(zhang)(zhang)冊記錄等(deng)方面相互獨立(li)；

3．執(zhi)行基金(jin)管理公司發出的(de)投資(zi)指令(ling)，負責基金(jin)名下的(de)資(zi)金(jin)往來；

4．保管(guan)(guan)由基(ji)金管(guan)(guan)理公司代表基(ji)金簽訂(ding)的與(yu)基(ji)金有(you)關的重大合(he)同及有(you)關股權憑證(zheng)；

5．監(jian)督(du)基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)的投(tou)資運作，如發現基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)的投(tou)資指(zhi)令違反國家法(fa)律法(fa)規或基金(jin)公司(si)章(zhang)程，應不予(yu)執行并及(ji)時(shi)通(tong)知基金(jin)管(guan)理(li)公司(si)和向基金(jin)公司(si)董(dong)事會(hui)報(bao)告；對已經造成違反國家法(fa)律法(fa)規的投(tou)資行為，應及(ji)時(shi)向主管(guan)部門報(bao)告；

6．接(jie)受基金管理公司的監(jian)督；

7．復核、審查(cha)基金(jin)管(guan)理人計(ji)算的(de)基金(jin)資產凈(jing)值；

8．按規(gui)定出具基(ji)(ji)金(jin)業績和基(ji)(ji)金(jin)托管情況的(de)報(bao)告(gao)，并報(bao)基(ji)(ji)金(jin)公司董(dong)事會和有關主管部門和中國(guo)人(ren)民銀行(xing)；

9．保守基金商業(ye)秘(mi)密；10．建立并保存基金(jin)持有(you)人(ren)名冊，并負(fu)責(ze)基金(jin)單位轉讓的過戶和登記；

11．按有關規定，保存基金的會計(ji)賬(zhang)冊、報表和記錄；

12．按規定制作相關賬(zhang)冊并與基金管理人(ren)核對；

13．按規定參(can)加基金清算小組，參(can)與(yu)基金資產的(de)保管(guan)、清理、估價、變現和分配；

14．面(mian)臨解散、依(yi)法被撤銷、破產或者(zhe)由接管(guan)人接管(guan)其資產時，應(ying)及時報(bao)告有關主(zhu)管(guan)部(bu)門和中國人民銀(yin)行，并通知基金管(guan)理人：

15．托管(guan)協議、基金公司章程規定的其他(ta)職責。

1．受(shou)托公司(si)的資格。受(shou)托公司(si)必須是具有一定(ding)資格的銀行或信托公司(si)，其必備的條件有以(yi)下內容：

①資(zi)本金。受托公司必須(xu)擁(yong)有(you)雄厚的資(zi)金實力，一般要求它的資(zi)本金是(shi)基金發行額的兩倍以上。

②其他(ta)條件。受(shou)托公(gong)司必須有一(yi)(yi)定年限以(yi)上的(de)(de)(de)經營金融(rong)業務的(de)(de)(de)經驗，在此之(zhi)前有過(guo)若(ruo)干年的(de)(de)(de)盈(ying)利記錄，并在此期(qi)間從未有過(guo)違法行(xing)(xing)為或損害(hai)投(tou)資者利益(yi)的(de)(de)(de)行(xing)(xing)為，同時(shi)要(yao)求它與管理公(gong)司沒有利益(yi)和行(xing)(xing)政上的(de)(de)(de)關(guan)系(xi)。一(yi)(yi)家銀行(xing)(xing)或信(xin)托公(gong)司要(yao)取得受(shou)托公(gong)司地位，必須報(bao)請主(zhu)管機(ji)關(guan)批準，在申(shen)報(bao)時(shi)，需要(yao)向(xiang)主(zhu)管機(ji)關(guan)提交申(shen)請報(bao)告(gao)、信(xin)托契約(yue)及其他(ta)一(yi)(yi)些主(zhu)管機(ji)關(guan)認為必要(yao)的(de)(de)(de)文件。

2．受托公司的職責(ze)和(he)義務。在基金管理法規(gui)中，必須明確受托公司的職責(ze)和(he)義務，以使(shi)其在職權范圍(wei)內(nei)運作并充分(fen)行使(shi)監督職責(ze)。其職責(ze)和(he)義務一般包括：

①保管某一基金(jin)或多個基金(jin)的(de)資產；

②遵(zun)照管理公(gong)司的指令，辦理有價證券的交易和清算(suan)交割；

③在(zai)每一信托決算期后，向基(ji)金(jin)提交(jiao)報告，說(shuo)明信托契約和(he)重(zhong)大協議(yi)的執行情(qing)況、基(ji)金(jin)資產的增殖(zhi)情(qing)況，或者(zhe)基(ji)金(jin)上(shang)市后的交(jiao)易和(he)價(jia)格情(qing)況；

④代基金收取其(qi)投資(zi)的股息(xi)和利息(xi)；

⑤建立基金(jin)資產的有(you)關(guan)帳戶、保存交(jiao)易、清算交(jiao)割的有(you)關(guan)資料，保存有(you)關(guan)基金(jin)收益(yi)的原始憑(ping)證(zheng)；

⑥受托公司對于基(ji)金(jin)管理公司的(de)不符(fu)合有關法規及(ji)信(xin)托契約的(de)指(zhi)令應拒絕執(zhi)行：

⑦受托公司對于基金資(zi)產的投資(zi)超過了有(you)關規定及信托契約的投資(zi)限制時，應及時向基金管理公司指出，并監(jian)督基金盡(jin)快予以(yi)糾正，

⑧受托公(gong)司應把基金資產和自己(ji)的資產分(fen)帳管理(li)。

什么是基金托管費

基金托(tuo)管(guan)費，是指基金托(tuo)管(guan)人為基金提供服務(wu)而向基金或基金公司收取的費用。

托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)通常按照基(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)產(chan)凈值的(de)(de)一(yi)定比(bi)例(li)提取，逐日計(ji)算并(bing)累計(ji)，至每月(yue)末時支付給托(tuo)管(guan)(guan)(guan)人，此費(fei)用也是從基(ji)金(jin)(jin)(jin)資(zi)產(chan)中支付，不須(xu)另向投資(zi)者(zhe)收取。基(ji)金(jin)(jin)(jin)的(de)(de)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)計(ji)人固定成(cheng)本。基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)收取的(de)(de)比(bi)例(li)與(yu)基(ji)金(jin)(jin)(jin)規(gui)模(mo)和(he)所在(zai)地區(qu)有(you)一(yi)定關系，通常基(ji)金(jin)(jin)(jin)規(gui)模(mo)越大，基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)費(fei)率(lv)越低。新(xin)興市場國家和(he)地區(qu)的(de)(de)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)收取比(bi)例(li)相(xiang)對要高。托(tuo)管(guan)(guan)(guan)費(fei)年(nian)費(fei)率(lv)國際上通常為(wei)0.2％左右，美國一(yi)般為(wei)0.2％，我國內地及臺灣(wan)、香(xiang)港則為(wei)0.25％。

必須指出的是，基金管理費和托管費是管理人和托管人為基金提供服務而收取的報酬，是管理人和托管人的業務收入。管理費和托管費費率一般須經基金監管部門認可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得任意更改。基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用、不得列入基金管理費和托管費。