【基金托管銀行】基金托管銀行的重要性 基金托管銀行資格和職責

基金托管銀行

由(you)于基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人在基(ji)金(jin)資產安全(quan)運作中的特殊作用，各國(地區(qu))的基(ji)金(jin)監(jian)管(guan)法規都對基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人的資格有嚴(yan)格要求，基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人通(tong)常由(you)具備一定條件的商業銀行(xing)、信托(tuo)公司等專業性金(jin)融(rong)機構擔任。

新興市場對托管人(ren)通常制定比(bi)較(jiao)嚴格(ge)的資格(ge)要求，大都為符合一定資本條件(jian)的銀行等金融機(ji)構(gou)，并由監管機(ji)構(gou)審核批準。

社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，基金托管銀行的基(ji)(ji)本(ben)職責是(shi)托(tuo)管基(ji)(ji)金資產。

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基金托管銀行的重要性

（一）審查托(tuo)管(guan)人的資格與資信狀況

與銀行(xing)的(de)(de)其他基金業務(wu)相比，保持(chi)銀行(xing)在托(tuo)管業務(wu)中的(de)(de)中立和誠信是非(fei)常突出(chu)(chu)的(de)(de)特點。這就要求(qiu)商業銀行(xing)對(dui)業務(wu)管理進行(xing)調整，設(she)計出(chu)(chu)符合(he)基金業發(fa)展(zhan)方向(xiang)的(de)(de)業務(wu)管理結構和業務(wu)處(chu)理方式，設(she)計出(chu)(chu)將投資(zi)人(ren)利益始終放在第一(yi)位(wei)的(de)(de)業務(wu)模式。

（二）對托管銀行的風險管理與內部控制進行監督(du)

托管行在托管業務中主要面臨以下(xia)風險：

（ 1 ）信用(yong)風險，托管(guan)業務中(zhong)主(zhu)要是交易對(dui)手違約風險；

（ 2 ）操作(zuo)(zuo)風險；操作(zuo)(zuo)失誤(wu)或機械(xie)故(gu)障引發的(de)風險；

（ 3 ）清算風(feng)險(xian)等。

（三）對托管行實行現場檢查與非現場監管，并對其托管業務進行年度評估，以促進托管行加強內部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩步發展。

基金托管銀行的職責

托管銀(yin)行(xing)通常由(you)具備一定條件的商(shang)業(ye)銀(yin)行(xing)等專業(ye)性(xing)金融(rong)機構(gou)擔(dan)任，主要職責一般包括(kuo)：

(1)安(an)全保管基金資(zi)產(chan)；

(2)執行基金管理人的劃款及清算指令；

(3)監督基金(jin)管理(li)人的投資運作(zuo)；

(4)復核、審查基(ji)金(jin)管理人計算的基(ji)金(jin)資產凈值及基(ji)金(jin)價格等(deng)。

中國之所以如此規定，是(shi)希望(wang)托管(guan)人負起監(jian)督(du)責(ze)任。但現(xian)實是(shi)我國現(xian)在的托管(guan)銀行(xing)沒(mei)有(you)履行(xing)其(qi)監(jian)督(du)職責(ze)。

在實(shi)務環(huan)節上(shang)(shang)，托管人對管理人的自主交易行(xing)為范疇內的投資運作實(shi)際上(shang)(shang)無法監督(du)。