基(ji)金(jin)托管人的職責(ze)和(he)資格 基(ji)金(jin)托管人介紹

基金托管人的概念

為充分保障基金投資者的權益，防止基金信托財產被挪作它用，各國的證券投資信托法規都規定：凡是基金都要設立基金托管機構，即基金托管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對
基金資產(chan)進行保管。

基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)又稱基(ji)(ji)(ji)金(jin)保管(guan)人(ren)(ren)(ren)，是(shi)根據(ju)法律法規的(de)要求(qiu)，在證(zheng)券投資基(ji)(ji)(ji)金(jin)運作(zuo)中承擔資產保管(guan)、交易(yi)監(jian)督、信息披(pi)露、資金(jin)清算與會(hui)計核算等相應職(zhi)責(ze)的(de)當事人(ren)(ren)(ren)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)是(shi)基(ji)(ji)(ji)金(jin)持有(you)人(ren)(ren)(ren)權益的(de)代(dai)表，通(tong)常由有(you)實力(li)的(de)商(shang)業銀行(xing)或信托(tuo)投資公司擔任(ren)。基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)與基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)理人(ren)(ren)(ren)簽訂托(tuo)管(guan)協議。在托(tuo)管(guan)協議規定的(de)范圍內履行(xing)自己(ji)的(de)職(zhi)責(ze)并收取一定的(de)報酬(chou)。

基金托管人的機構設置

托(tuo)管(guan)銀行一般要設立專門的基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)部或者資產(chan)托(tuo)管(guan)部。

托管部一般包括四個部門：

(1)主要負責證券投資基(ji)金托管業務(wu)的市場(chang)開(kai)拓、研究，客戶關系維護的市場(chang)部門；

(2)主要(yao)負責基金(jin)資金(jin)清算、核(he)算的部門；

(3)主要(yao)負責技術維護、系統開發的部(bu)門；

(4)主要(yao)負責交(jiao)易監控、風(feng)險管理的部門。

基金托管人的員工配置

《證(zheng)券投資(zi)基金(jin)托管資(zi)格管理辦(ban)法》規定(ding)：“擬從事基金(jin)清算、核(he)算、投資(zi)監督(du)、信息披(pi)露、內部稽核(he)監控等業務的(de)執業人(ren)員(yuan)不少(shao)于5 人(ren)，并具有基金(jin)從業資(zi)格。”

基金托管人的條件

基(ji)金托(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)是依(yi)據基(ji)金運行(xing)中(zhong)"管(guan)(guan)(guan)理與(yu)保管(guan)(guan)(guan)分開"的原(yuan)則對基(ji)金管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)進行(xing)監(jian)督和對基(ji)金資產進行(xing)保管(guan)(guan)(guan)的機構。基(ji)金托(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)與(yu)基(ji)金管(guan)(guan)(guan)理人(ren)(ren)簽訂托(tuo)管(guan)(guan)(guan)協(xie)議(yi)，在(zai)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)協(xie)議(yi)規定的范圍內履行(xing)自己的職責(ze)并(bing)收取一定的報酬。

概(gai)括的(de)說，基金托管(guan)人應該是(shi)完(wan)全獨立(li)于基金管(guan)理(li)機(ji)構，具有(you)一(yi)定(ding)的(de)經濟實力，實收資(zi)本達到一(yi)定(ding)規模，具有(you)行(xing)業(ye)信(xin)譽的(de)金融機(ji)構。

我國《證(zheng)券投(tou)資基(ji)(ji)金(jin)法》規定，基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人由(you)依法設(she)立并取得基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)資格的商業銀(yin)行擔任。

申(shen)請取得(de)基金(jin)托管(guan)資格，應當具備下列(lie)條件，并(bing)經國務院證券監督(du)管(guan)理機構和(he)國務院銀行(xing)業(ye)監督(du)管(guan)理機構核準：

1. 設有專門的基金托(tuo)管部；

2. 實收資本不少于80億元(yuan)；

3. 取得基金從業(ye)資格證的專職(zhi)人員達到法定(ding)人數；

4. 具備安全保(bao)管基金全部資產的條件；

5. 具備安全、高效的(de)清算、交割能力；

6. 有符合要求的營業場所、安全防范設施與(yu)基金托管業務(wu)有關的其他設施；

7. 有完善的內部(bu)稽核監控制(zhi)度(du)和風險控制(zhi)制(zhi)度(du)；

8. 法(fa)律、行政法(fa)規(gui)規(gui)定(ding)(ding)的和經國務(wu)院批(pi)準的國務(wu)院證券(quan)監督管(guan)理(li)(li)機構(gou)、國務(wu)院銀行業(ye)監督管(guan)理(li)(li)機構(gou)規(gui)定(ding)(ding)的其他(ta)條件(jian)。

基金托管人的職責

基金托管人的主(zhu)要職責有(you)：

1．安全保(bao)管(guan)基金的全部資(zi)產；

2．執行基金管理人的(de)投資指令(ling)，并負責辦(ban)理基金名下的(de)資金往來；

3．監督基金管(guan)理人(ren)的投資(zi)運作，發(fa)現基金管(guan)理人(ren)的投資(zi)指令違法違規的，不予執行，并向中(zhong)國(guo)證監會報(bao)告；

4．復核、審查基金(jin)管(guan)理人計算(suan)的基金(jin)資產(chan)凈值及基金(jin)價格；

5．保存基金的會計(ji)帳冊、記錄15年以(yi)上；

6．出具基金業績報(bao)告，提供(gong)基金托(tuo)管情況，并向(xiang)中國證監會(hui)和中國人民銀行(xing)報(bao)告；

7．基金章(zhang)程或基金契約、托管協議規(gui)定的其(qi)他(ta)職責(ze)。

基金托管人的作用

基(ji)(ji)金托(tuo)管人(ren)在(zai)基(ji)(ji)金的(de)(de)運(yun)作中具有非常重要的(de)(de)作用，關鍵(jian)是有利于保障基(ji)(ji)金資(zi)產的(de)(de)安全(quan)，保護基(ji)(ji)金持有人(ren)的(de)(de)利益。具體體現在(zai)：

1、基(ji)(ji)金托管(guan)人(ren)的介(jie)入，使(shi)基(ji)(ji)金資(zi)產的所有(you)(you)權、使(shi)用權與(yu)保管(guan)權分(fen)離，基(ji)(ji)金托管(guan)人(ren)、基(ji)(ji)金管(guan)理人(ren)和基(ji)(ji)金持有(you)(you)人(ren)之間形成一種相(xiang)互制約的關系，從而防止基(ji)(ji)金財產挪作他用，有(you)(you)效(xiao)保障資(zi)產安全。

2、通過基金(jin)(jin)(jin)托管人(ren)(ren)(ren)對基金(jin)(jin)(jin)管理人(ren)(ren)(ren)的投(tou)(tou)資運作包括(kuo)投(tou)(tou)資目標(biao)、投(tou)(tou)資范圍、投(tou)(tou)資限制等進(jin)行監督，可以及時(shi)發現基金(jin)(jin)(jin)管理人(ren)(ren)(ren)是否按照有關法(fa)(fa)規要(yao)求(qiu)運作。托管人(ren)(ren)(ren)對于基金(jin)(jin)(jin)管理人(ren)(ren)(ren)違法(fa)(fa)、違規行為，可以及時(shi)向(xiang)監督管理部門報告。

3、通(tong)過托管(guan)人的(de)會(hui)計(ji)核算(suan)和估值，可以(yi)及時掌握基金資產(chan)的(de)狀(zhuang)況，避免“黑箱”操作(zuo)給基金資產(chan)帶來的(de)風險。

基金托管人的權利

基金(jin)托管人的權利主(zhu)要有(you)：

①保管(guan)基金的資產；

②監(jian)督基金管理人的投資運作；

③獲取(qu)基金托(tuo)管費用。

基金托管人的義務

基金(jin)托管(guan)人的義(yi)務(wu)主要包括如(ru)下(xia)內容：

①保管(guan)基金資產；

②保管與基金(jin)有(you)關的重大合同(tong)及有(you)關憑證；

③負(fu)責基(ji)(ji)金投資(zi)于證券的清算交(jiao)割，執行基(ji)(ji)金管理人的投資(zi)指令，負(fu)責基(ji)(ji)金名下的資(zi)金往(wang)來。

基金托管人的更換條件

我(wo)國(guo)《證券投資(zi)基(ji)金(jin)法》規定，有下列情形之(zhi)一的(de)，基(ji)金(jin)托管(guan)人(ren)職責終(zhong)止：被(bei)依法取消基(ji)金(jin)托管(guan)資(zi)格；被(bei)基(ji)金(jin)份額持有人(ren)大會解任；依法解散、被(bei)依法撤銷或者被(bei)依法宣告破(po)產；基(ji)金(jin)合同約(yue)定的(de)其他情形。

基金托管人的市場準入

托管人由依(yi)法設立并取得(de)基金托管資格的商業銀行擔(dan)任。

八項條件：

(1)凈(jing)資產(chan)和資本充足(zu)率符(fu)合有關規定(ding)；

(2)設(she)有專門的基金(jin)托管部門；

(3)取得基金從業資格的專職人(ren)員(yuan)達到法(fa)定人(ren)數；

(4)有安全保(bao)管基金(jin)財產的(de)條件(jian)；

(5)有安全高效的清算、交割系統；

(6)有符合要求的(de)營業場所、安全防范設施和與(yu)基(ji)金托管業務有關的(de)其他設施；

(7)有(you)完善的內部稽核監(jian)控制(zhi)度(du)和風險控制(zhi)制(zhi)度(du)；

(8)法律、行政法規(gui)規(gui)定(ding)的(de)和經國(guo)(guo)務(wu)院批準的(de)國(guo)(guo)務(wu)院證券(quan)監督(du)管理(li)機構、國(guo)(guo)務(wu)院銀行業監督(du)管理(li)機構規(gui)定(ding)的(de)其他條件。