基金(jin)托管(guan)人的職責和(he)資格 基金(jin)托管(guan)人介紹

基金托管人的概念

為充分保障基金投資者的權益，防止基金信托財產被挪作它用，各國的證券投資信托法規都規定：凡是基金都要設立基金托管機構，即基金托管人來對基金管理機構的投資操作進行監督和對
基金(jin)資(zi)產進行(xing)保(bao)管。

基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)又稱基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)保管(guan)人(ren)，是根據法律法規的(de)(de)(de)要求(qiu)，在(zai)證券投資基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)運作中承擔(dan)資產保管(guan)、交易監督、信(xin)息披(pi)露、資金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)清算與(yu)(yu)會計核(he)算等相應職責的(de)(de)(de)當事人(ren)。基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)是基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)持(chi)有人(ren)權益(yi)的(de)(de)(de)代表，通(tong)常由有實力的(de)(de)(de)商業銀(yin)行或信(xin)托(tuo)投資公司擔(dan)任(ren)。基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)與(yu)(yu)基金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)簽(qian)訂托(tuo)管(guan)協(xie)議。在(zai)托(tuo)管(guan)協(xie)議規定的(de)(de)(de)范(fan)圍內履行自(zi)己的(de)(de)(de)職責并收取(qu)一定的(de)(de)(de)報酬。

基金托管人的機構設置

托(tuo)管(guan)銀行一般要設立專門(men)的基金托(tuo)管(guan)部或者資產托(tuo)管(guan)部。

托管部一般包括四個部門：

(1)主要(yao)負責證券投資基金托管業務的市(shi)(shi)場開拓、研究，客戶(hu)關系維護的市(shi)(shi)場部(bu)門；

(2)主要(yao)負責基金資金清算(suan)、核(he)算(suan)的部門；

(3)主要負責(ze)技術維護、系統開發的部門；

(4)主(zhu)要負責(ze)交易(yi)監控、風險管理的(de)部門。

基金托管人的員工配置

《證(zheng)券投資(zi)基(ji)金(jin)(jin)托管資(zi)格(ge)管理辦法》規定：“擬從事基(ji)金(jin)(jin)清算、核算、投資(zi)監督(du)、信息披(pi)露、內部稽核監控等業(ye)務的執(zhi)業(ye)人員不(bu)少于(yu)5 人，并(bing)具有基(ji)金(jin)(jin)從業(ye)資(zi)格(ge)。”

基金托管人的條件

基金(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)是依據基金(jin)(jin)運行(xing)中"管(guan)(guan)理(li)與保管(guan)(guan)分開"的(de)原則對(dui)基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)進行(xing)監督(du)和對(dui)基金(jin)(jin)資(zi)產進行(xing)保管(guan)(guan)的(de)機構。基金(jin)(jin)托管(guan)(guan)人(ren)與基金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)簽訂托管(guan)(guan)協議，在托管(guan)(guan)協議規定的(de)范圍內履行(xing)自己的(de)職責并收(shou)取一定的(de)報酬。

概括的說，基金托管人(ren)應該(gai)是完全獨立于基金管理機構，具有一(yi)定的經濟實力，實收資本達到(dao)一(yi)定規模，具有行業(ye)信譽的金融機構。

我國《證券投資基金法(fa)》規定，基金托(tuo)管(guan)人由依法(fa)設立并取得基金托(tuo)管(guan)資格的商業銀行(xing)擔任。

申請取得基金托管(guan)資格，應當具備(bei)下(xia)列條件，并經國務院(yuan)證券監(jian)督管(guan)理(li)機構和國務院(yuan)銀行業監(jian)督管(guan)理(li)機構核準：

1. 設有專門的基金托管部；

2. 實收資本不少于80億元；

3. 取得(de)基金從(cong)業資格證的(de)專職(zhi)人員達到法定人數；

4. 具備(bei)安(an)全保管基金全部資(zi)產(chan)的條件；

5. 具備安全(quan)、高效(xiao)的(de)清算、交割能力；

6. 有(you)符合要求的(de)營業場(chang)所、安全防范設施與基金托管業務有(you)關的(de)其他設施；

7. 有(you)完善的內(nei)部稽核監控制(zhi)度和風(feng)險控制(zhi)制(zhi)度；

8. 法(fa)律、行(xing)政法(fa)規規定(ding)的(de)和經國(guo)(guo)務院批準的(de)國(guo)(guo)務院證券監(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)機構(gou)、國(guo)(guo)務院銀行(xing)業監(jian)督(du)管(guan)理(li)(li)機構(gou)規定(ding)的(de)其他條件(jian)。

基金托管人的職責

基(ji)金托管人的主(zhu)要職(zhi)責有(you)：

1．安全(quan)(quan)保管基金的全(quan)(quan)部(bu)資產；

2．執行基金(jin)管理(li)(li)人的投資指令，并負責辦(ban)理(li)(li)基金(jin)名(ming)下的資金(jin)往來；

3．監督基(ji)金管理人的(de)(de)投資(zi)運作，發現基(ji)金管理人的(de)(de)投資(zi)指令違法違規(gui)的(de)(de)，不(bu)予執行，并向中國證監會報(bao)告；

4．復核、審查(cha)基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理(li)人計算的基(ji)金(jin)(jin)資產(chan)凈值及基(ji)金(jin)(jin)價格；

5．保存(cun)基(ji)金的(de)會計帳(zhang)冊、記(ji)錄(lu)15年(nian)以上；

6．出(chu)具基金業績(ji)報(bao)(bao)告(gao)(gao)，提供基金托管情況(kuang)，并向中(zhong)國證(zheng)監(jian)會和中(zhong)國人(ren)民銀行報(bao)(bao)告(gao)(gao)；

7．基金章(zhang)程或基金契約、托管協議(yi)規定的其他職責(ze)。

基金托管人的作用

基(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)在(zai)基(ji)金(jin)的(de)運作中(zhong)具有非常重要(yao)的(de)作用(yong)，關鍵(jian)是有利于保障基(ji)金(jin)資產的(de)安全，保護基(ji)金(jin)持有人(ren)的(de)利益。具體體現在(zai)：

1、基(ji)(ji)金(jin)(jin)托管人的(de)介入，使基(ji)(ji)金(jin)(jin)資(zi)產的(de)所有權(quan)、使用(yong)權(quan)與保管權(quan)分離，基(ji)(ji)金(jin)(jin)托管人、基(ji)(ji)金(jin)(jin)管理人和(he)基(ji)(ji)金(jin)(jin)持有人之間(jian)形成一種相互(hu)制約的(de)關系，從而防止基(ji)(ji)金(jin)(jin)財產挪作他(ta)用(yong)，有效保障資(zi)產安全。

2、通過基(ji)(ji)金托管人(ren)(ren)(ren)對(dui)基(ji)(ji)金管理(li)人(ren)(ren)(ren)的投資(zi)運作包括(kuo)投資(zi)目標、投資(zi)范圍、投資(zi)限制等進行(xing)監督，可(ke)(ke)以及時(shi)發現基(ji)(ji)金管理(li)人(ren)(ren)(ren)是否按照有關法規(gui)要求運作。托管人(ren)(ren)(ren)對(dui)于(yu)基(ji)(ji)金管理(li)人(ren)(ren)(ren)違法、違規(gui)行(xing)為，可(ke)(ke)以及時(shi)向監督管理(li)部門(men)報告(gao)。

3、通(tong)過托(tuo)管人(ren)的(de)會(hui)計(ji)核算和(he)估值，可以及時掌握基金資(zi)產(chan)的(de)狀況(kuang)，避(bi)免“黑箱”操作(zuo)給基金資(zi)產(chan)帶(dai)來的(de)風險。

基金托管人的權利

基金托管人(ren)的權利主要有：

①保管(guan)基(ji)金的資產(chan)；

②監督基金管理人的投資運作(zuo)；

③獲取基金托管費用。

基金托管人的義務

基金(jin)托管人的(de)義務(wu)主要(yao)包括(kuo)如下內容：

①保(bao)管基(ji)金資產；

②保管與基金有(you)關的重大(da)合同(tong)及有(you)關憑證；

③負(fu)責基(ji)金(jin)(jin)投(tou)資(zi)于證券的清(qing)算交割，執行基(ji)金(jin)(jin)管理人的投(tou)資(zi)指令，負(fu)責基(ji)金(jin)(jin)名下的資(zi)金(jin)(jin)往來。

基金托管人的更換條件

我國《證券投(tou)資(zi)基(ji)(ji)金(jin)(jin)法(fa)》規定，有下列情形之一的，基(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管人職(zhi)責(ze)終止：被依(yi)(yi)法(fa)取消基(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管資(zi)格；被基(ji)(ji)金(jin)(jin)份額持有人大會解任；依(yi)(yi)法(fa)解散、被依(yi)(yi)法(fa)撤銷(xiao)或者被依(yi)(yi)法(fa)宣告破產；基(ji)(ji)金(jin)(jin)合(he)同約定的其他情形。

基金托管人的市場準入

托(tuo)管人由依法設立(li)并取得(de)基(ji)金托(tuo)管資格(ge)的商業銀行擔任。

八項條件：

(1)凈資產和資本充足率符合有關規定；

(2)設有專門的基金托管(guan)部(bu)門；

(3)取(qu)得基(ji)金從業資(zi)格的專職(zhi)人員達到(dao)法定人數；

(4)有安全保管(guan)基金財產的條件；

(5)有(you)安全(quan)高效的(de)清算、交(jiao)割系統；

(6)有符合要求的(de)營(ying)業場所、安(an)全防范(fan)設(she)施和(he)與基金托管業務(wu)有關的(de)其他設(she)施；

(7)有完(wan)善的內部(bu)稽(ji)核監控(kong)制(zhi)(zhi)度(du)(du)和風險控(kong)制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)；

(8)法律、行政法規規定的(de)(de)和經國務(wu)(wu)院批準(zhun)的(de)(de)國務(wu)(wu)院證券監(jian)督(du)管理機構(gou)(gou)、國務(wu)(wu)院銀(yin)行業監(jian)督(du)管理機構(gou)(gou)規定的(de)(de)其他條件。