【基(ji)金(jin)(jin)(jin)托管(guan)人】基(ji)金(jin)(jin)(jin)托管(guan)人的(de)職責 基(ji)金(jin)(jin)(jin)托管(guan)人和基(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人的(de)區別
基金托管人的職責
基金托管人在(zai)基金的運(yun)作中具有(you)非常(chang)重要的作用,關鍵是有(you)利于保障基金資產(chan)的安全(quan),保護基金持有(you)人的利益(yi)。具體體現在(zai):
1、基金托管人的介入,使(shi)基(ji)(ji)(ji)金(jin)資(zi)產(chan)(chan)的所有權(quan)(quan)、使(shi)用(yong)權(quan)(quan)與保管(guan)權(quan)(quan)分離,基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人、基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)理人和基(ji)(ji)(ji)金(jin)持(chi)有人之間形成一種相互制約(yue)的關(guan)系,從而防止(zhi)基(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產(chan)(chan)挪作他用(yong),有效保障資(zi)產(chan)(chan)安(an)全(quan)。
2、通過基金托管人對(dui)基金管理人的投資(zi)運(yun)作包括投資(zi)目(mu)標、投資(zi)范(fan)圍、投資(zi)限制等進行(xing)監督,可(ke)以及(ji)時(shi)發現基金管理(li)(li)人是(shi)否按照有關法(fa)規要求運作。托管人對于基金管理(li)(li)人違(wei)法(fa)、違(wei)規行為,可(ke)以及(ji)時(shi)向監督管理(li)(li)部門報告。
3、通(tong)過托管人的會計(ji)核算和估值,可以及時掌握基金資產的狀況,避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。
基金托管人和基金管理人的區別
為(wei)了保(bao)(bao)證(zheng)基(ji)金(jin)資產(chan)(chan)的(de)安全,基(ji)金(jin)都是(shi)按照資產(chan)(chan)管理和保(bao)(bao)管分開的(de)原(yuan)則進行運作。基(ji)金(jin)托(tuo)管人是(shi)指根據法律(lv)法規(gui)的(de)要求,在證(zheng)券投資基(ji)金(jin)運作中承擔資產(chan)(chan)保(bao)(bao)管、交易監(jian)管、信息(xi)披露、資產(chan)(chan)清算(suan)和會計(ji)核算(suan)等(deng)相應職責(ze)的(de)當(dang)事人。根據法律(lv)法規(gui)的(de)規(gui)定,履行安全保(bao)(bao)管基(ji)金(jin)資產(chan)(chan)等(deng)相關職責(ze)的(de)行為(wei)稱為(wei)托(tuo)管。
而基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)是基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)的(de)組織(zhi)者(zhe)和(he)管(guan)理者(zhe),在整個基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)的(de)運作中他不僅負責(ze)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)的(de)投資管(guan)理,還承擔產品設計、基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)營(ying)銷(xiao)、基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)注(zhu)冊登(deng)記、基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)估值、會計核算(suan)以(yi)及客戶服務等多方面(mian)的(de)職責(ze)。
根據對我國《證(zheng)券投資基金(jin)(jin)法(fa)》相關條款(kuan)的分析(xi),該法(fa)對投資基金(jin)(jin)當事人法(fa)律(lv)關系的界定呈(cheng)現以下特點:
基金托管人和基金管理人的區別一
基金(jin)(jin)管理人(ren)(ren)和(he)基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)同(tong)時(shi)界定為(wei)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren),但并未區分是獨立(li)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)還是共同(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren),或是有層次區別的(de)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)。《證券(quan)投資基金(jin)(jin)法》第3條關于(yu)“基金(jin)(jin)管理人(ren)(ren)、基金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)依(yi)照本法和(he)基金(jin)(jin)合(he)同(tong)的(de)規定,履行受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)職(zhi)責。”的(de)表述(shu)即反映了(le)這一特點(dian)。
基金托管人和基金管理人的區別二
基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)和基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)既非共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren),又非獨(du)立受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren),而是(shi)兼有(you)兩者(zhe)特征的(de)(de)特殊(shu)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)。我國(guo)《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第31條(tiao)規定(ding)(ding):“同(tong)(tong)(tong)一信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)有(you)兩個(ge)以(yi)上(shang)的(de)(de),為(wei)共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)”;第32條(tiao)規定(ding)(ding):“共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)之一違(wei)反(fan)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)(de)處分信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)因(yin)違(wei)背管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)職(zhi)責(ze)(ze)、處理(li)(li)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務不(bu)當(dang)致(zhi)使信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產受(shou)(shou)(shou)(shou)到損(sun)失的(de)(de),其他受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)應(ying)(ying)當(dang)承(cheng)(cheng)擔(dan)連帶賠償責(ze)(ze)任(ren)。”按照《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》31條(tiao)的(de)(de)規定(ding)(ding),基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)和基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)應(ying)(ying)該是(shi)共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren),因(yin)為(wei)他們是(shi)對同(tong)(tong)(tong)一基(ji)金(jin)財(cai)(cai)產進行(xing)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。但《證券(quan)投資基(ji)金(jin)法(fa)(fa)》第83條(tiao)關于“基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)、基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)在履行(xing)各自職(zhi)責(ze)(ze)的(de)(de)過程中(zhong),違(wei)反(fan)本法(fa)(fa)規定(ding)(ding)或(huo)者(zhe)基(ji)金(jin)合同(tong)(tong)(tong)約定(ding)(ding),給(gei)基(ji)金(jin)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)基(ji)金(jin)份額持有(you)人(ren)造成損(sun)害(hai)的(de)(de),應(ying)(ying)當(dang)分別對各自的(de)(de)行(xing)為(wei)承(cheng)(cheng)擔(dan)賠償責(ze)(ze)任(ren);因(yin)共同(tong)(tong)(tong)行(xing)為(wei)給(gei)基(ji)金(jin)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)基(ji)金(jin)份額持有(you)人(ren)造成損(sun)害(hai)的(de)(de),應(ying)(ying)當(dang)承(cheng)(cheng)擔(dan)連帶賠償責(ze)(ze)任(ren)”的(de)(de)規定(ding)(ding),前(qian)一種(zhong)情形(xing)與《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第32條(tiao)規定(ding)(ding)的(de)(de)連帶責(ze)(ze)任(ren)制度不(bu)符,因(yin)而很難(nan)認定(ding)(ding)基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)和基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)是(shi)共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren);而后(hou)一種(zhong)情形(xing)則符合《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第31、32條(tiao)的(de)(de)特征,在這種(zhong)情形(xing)下,基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)和基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)似乎(hu)又是(shi)共同(tong)(tong)(tong)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)。
基金托管人和基金管理人的區別三
基金管理人和基金托管人之間的關系,是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定,基金托管人根據基金管理人的投資指令,及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看,基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定,基金托管人(ren)(ren)(ren)有(you)權監督基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)的運(yun)作。從這(zhe)一(yi)款規(gui)定(ding)看(kan),基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)又是(shi)基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)(ren)(ren)的受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)。同時(shi),《證(zheng)券投(tou)資基(ji)金(jin)(jin)(jin)法》第(di)(di)24、35條又分別規(gui)定(ding),基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)、基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)(ren)(ren)兩者任(ren)何一(yi)方(fang)(fang)的職責終止時(shi),另一(yi)方(fang)(fang)均有(you)權聘請會(hui)計師事務(wu)所對基(ji)金(jin)(jin)(jin)財產(chan)進行審計。根據《證(zheng)券投(tou)資基(ji)金(jin)(jin)(jin)法》第(di)(di)29條的規(gui)定(ding),并結(jie)合(he)第(di)(di)24、35條綜合(he)考慮,我國基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)(ren)和基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)(ren)(ren)之間(jian)是(shi)在受(shou)基(ji)金(jin)(jin)(jin)份額持(chi)有(you)人(ren)(ren)(ren)的委托(tuo)下的互為委托(tuo)的關系。