【基金托(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)】基金托(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)的(de)職責(ze) 基金托(tuo)(tuo)管人(ren)(ren)和基金管理人(ren)(ren)的(de)區(qu)別

基金托管人的職責

基金托管人(ren)在基金(jin)的(de)運作中具有非常重要的(de)作用(yong)，關鍵是有利于保障基金(jin)資(zi)產的(de)安全，保護基金(jin)持有人(ren)的(de)利益。具體體現在：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基金托管(guan)人的介入(ru)，使基(ji)金資產的所有(you)權、使用權與保管權分離，基(ji)金托管人、基(ji)金管理人和基(ji)金持有(you)人之間(jian)形成(cheng)一種相互(hu)制約的關系，從而防(fang)止(zhi)基(ji)金財產挪作他(ta)用，有(you)效保障資產安全。

2、通(tong)過基(ji)金(jin)托(tuo)管人對(dui)基(ji)金(jin)管理(li)人的投資(zi)(zi)運(yun)作包括投資(zi)(zi)目標、投資(zi)(zi)范圍、投資(zi)(zi)限制等進行監督，可(ke)以(yi)及(ji)(ji)時(shi)發現基(ji)金管(guan)理人(ren)是否按照有(you)關法規要求運作。托管(guan)人(ren)對于(yu)基(ji)金管(guan)理人(ren)違法、違規行為，可(ke)以(yi)及(ji)(ji)時(shi)向監督管(guan)理部門報告。

3、通過(guo)托(tuo)管(guan)人(ren)的(de)會計核(he)算和估值，可以及時掌握基金資產的狀況，避(bi)免(mian)“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為(wei)了保證基(ji)金(jin)資產(chan)的(de)安全，基(ji)金(jin)都是按照資產(chan)管(guan)(guan)理和(he)保管(guan)(guan)分開的(de)原則進(jin)行運(yun)作。基(ji)金(jin)托管(guan)(guan)人是指根據法律(lv)法規的(de)要求，在證券投資基(ji)金(jin)運(yun)作中承(cheng)擔(dan)資產(chan)保管(guan)(guan)、交易(yi)監(jian)管(guan)(guan)、信息披(pi)露、資產(chan)清算和(he)會(hui)計核算等相應(ying)職(zhi)責(ze)的(de)當事人。根據法律(lv)法規的(de)規定，履行安全保管(guan)(guan)基(ji)金(jin)資產(chan)等相關職(zhi)責(ze)的(de)行為(wei)稱為(wei)托管(guan)(guan)。

而基(ji)金管(guan)理人是(shi)基(ji)金的(de)組織者和管(guan)理者，在(zai)整個基(ji)金的(de)運作中(zhong)他不僅負責基(ji)金的(de)投(tou)資(zi)管(guan)理，還承(cheng)擔產(chan)品設計(ji)、基(ji)金營銷、基(ji)金注冊登記、基(ji)金估值、會計(ji)核算以及客(ke)戶服務(wu)等(deng)多(duo)方面的(de)職責。

根據對我國(guo)《證券投資(zi)基金法》相關條款的分析(xi)，該法對投資(zi)基金當事人法律(lv)關系(xi)的界定呈現以(yi)下特點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基金(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)和基金(jin)(jin)托管(guan)人(ren)(ren)同時(shi)界(jie)定為(wei)受(shou)托人(ren)(ren)，但并未(wei)區分是(shi)獨立受(shou)托人(ren)(ren)還是(shi)共(gong)同受(shou)托人(ren)(ren)，或是(shi)有(you)層次區別的受(shou)托人(ren)(ren)。《證(zheng)券投資基金(jin)(jin)法》第(di)3條(tiao)關(guan)于“基金(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)、基金(jin)(jin)托管(guan)人(ren)(ren)依照本法和基金(jin)(jin)合同的規定，履(lv)行受(shou)托職責。”的表述即反映了這一特(te)點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)既非(fei)共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，又非(fei)獨立受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，而(er)(er)是(shi)兼有兩者(zhe)特征的(de)(de)(de)特殊受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。我國《信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)：“同(tong)(tong)一(yi)信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)(de)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)有兩個以上(shang)的(de)(de)(de)，為(wei)共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)”；第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)：“共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之一(yi)違(wei)(wei)反信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)(de)(de)處分信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)因違(wei)(wei)背(bei)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)職責(ze)(ze)、處理(li)(li)(li)信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務(wu)不(bu)當(dang)致使(shi)信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)受(shou)(shou)到損失的(de)(de)(de)，其他受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應當(dang)承(cheng)擔(dan)連帶賠償(chang)(chang)責(ze)(ze)任(ren)。”按照《信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》31條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)規定(ding)，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應該是(shi)共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，因為(wei)他們(men)是(shi)對同(tong)(tong)一(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)財(cai)產(chan)進(jin)行(xing)(xing)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)。但《證券(quan)投(tou)資基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)法(fa)(fa)》第(di)83條(tiao)(tiao)(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在履(lv)行(xing)(xing)各(ge)自職責(ze)(ze)的(de)(de)(de)過程中，違(wei)(wei)反本法(fa)(fa)規定(ding)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)合(he)同(tong)(tong)約(yue)定(ding)，給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)份(fen)額(e)持(chi)(chi)有人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損害的(de)(de)(de)，應當(dang)分別對各(ge)自的(de)(de)(de)行(xing)(xing)為(wei)承(cheng)擔(dan)賠償(chang)(chang)責(ze)(ze)任(ren)；因共同(tong)(tong)行(xing)(xing)為(wei)給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)份(fen)額(e)持(chi)(chi)有人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造成(cheng)損害的(de)(de)(de)，應當(dang)承(cheng)擔(dan)連帶賠償(chang)(chang)責(ze)(ze)任(ren)”的(de)(de)(de)規定(ding)，前一(yi)種(zhong)情形與《信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)的(de)(de)(de)連帶責(ze)(ze)任(ren)制(zhi)度不(bu)符，因而(er)(er)很難認定(ding)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)是(shi)共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)；而(er)(er)后(hou)一(yi)種(zhong)情形則符合(he)《信托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31、32條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)特征，在這(zhe)種(zhong)情形下，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)似乎又是(shi)共同(tong)(tong)受(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)(ren)有(you)權(quan)監督基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)的(de)運作。從這一(yi)(yi)(yi)款規(gui)定看，基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)又是(shi)基金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)的(de)受托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)。同時(shi)，《證券(quan)投(tou)資基金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第(di)24、35條又分別規(gui)定，基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)、基金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)兩者任(ren)何一(yi)(yi)(yi)方的(de)職責終(zhong)止(zhi)時(shi)，另一(yi)(yi)(yi)方均有(you)權(quan)聘請(qing)會計(ji)師事務所(suo)對基金(jin)(jin)(jin)(jin)財產進行審計(ji)。根據《證券(quan)投(tou)資基金(jin)(jin)(jin)(jin)法》第(di)29條的(de)規(gui)定，并結合第(di)24、35條綜合考慮，我(wo)國基金(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)和基金(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)(ren)(ren)之(zhi)間(jian)是(shi)在受基金(jin)(jin)(jin)(jin)份額(e)持有(you)人(ren)(ren)(ren)的(de)委托(tuo)(tuo)(tuo)下的(de)互為委托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)關(guan)系。