【基(ji)金(jin)托管人(ren)】基(ji)金(jin)托管人(ren)的職責 基(ji)金(jin)托管人(ren)和(he)基(ji)金(jin)管理(li)人(ren)的區(qu)別

基金托管人的職責

基金托管人在基金(jin)的運作中(zhong)具有非常(chang)重要的作用，關(guan)鍵是有利于保(bao)障基金(jin)資(zi)產的安(an)全，保(bao)護基金(jin)持有人的利益。具體體現在：

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1、基金托管人的介入(ru)，使基(ji)(ji)(ji)金資產(chan)的(de)所(suo)有權(quan)、使用(yong)(yong)權(quan)與保(bao)管(guan)(guan)權(quan)分(fen)離(li)，基(ji)(ji)(ji)金托管(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)金管(guan)(guan)理人(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)金持有人(ren)(ren)(ren)之間形成(cheng)一種相(xiang)互(hu)制約的(de)關(guan)系，從而防(fang)止基(ji)(ji)(ji)金財產(chan)挪作他用(yong)(yong)，有效保(bao)障(zhang)資產(chan)安全。

2、通(tong)過(guo)基(ji)金(jin)托管人(ren)對基(ji)金(jin)管理(li)人(ren)的投(tou)資(zi)運作包括投(tou)資(zi)目標、投(tou)資(zi)范圍、投(tou)資(zi)限制等(deng)進行監督，可以(yi)(yi)及(ji)時發現(xian)基金管(guan)(guan)理(li)人(ren)是(shi)否按(an)照(zhao)有關法規要(yao)求(qiu)運作。托管(guan)(guan)人(ren)對于基金管(guan)(guan)理(li)人(ren)違法、違規行為，可以(yi)(yi)及(ji)時向監督(du)管(guan)(guan)理(li)部門報告。

3、通過托(tuo)管人的會計核(he)算和估值(zhi)，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為了保(bao)證(zheng)基金(jin)(jin)資(zi)產(chan)的(de)(de)安全(quan)，基金(jin)(jin)都是按(an)照(zhao)資(zi)產(chan)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)和(he)保(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)分開的(de)(de)原則(ze)進行(xing)運作(zuo)。基金(jin)(jin)托管(guan)(guan)(guan)(guan)人是指根據法律(lv)(lv)法規的(de)(de)要求(qiu)，在證(zheng)券投資(zi)基金(jin)(jin)運作(zuo)中(zhong)承擔資(zi)產(chan)保(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)、交易監管(guan)(guan)(guan)(guan)、信息(xi)披露、資(zi)產(chan)清算和(he)會計核算等相應職(zhi)(zhi)責的(de)(de)當事(shi)人。根據法律(lv)(lv)法規的(de)(de)規定，履(lv)行(xing)安全(quan)保(bao)管(guan)(guan)(guan)(guan)基金(jin)(jin)資(zi)產(chan)等相關職(zhi)(zhi)責的(de)(de)行(xing)為稱(cheng)為托管(guan)(guan)(guan)(guan)。

而(er)基金(jin)管(guan)理(li)人是基金(jin)的組織者和(he)管(guan)理(li)者，在整個基金(jin)的運作中(zhong)他不僅負責基金(jin)的投資(zi)管(guan)理(li)，還(huan)承擔產品設(she)計、基金(jin)營銷、基金(jin)注冊登記、基金(jin)估值、會計核算以(yi)及客戶(hu)服(fu)務等(deng)多方面的職責。

根據對(dui)我(wo)國《證券投(tou)資基金(jin)法》相(xiang)關條款(kuan)的分析，該(gai)法對(dui)投(tou)資基金(jin)當事人(ren)法律關系(xi)的界定呈現以下特點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)和基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)(ren)同(tong)(tong)時界定為受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)，但并未(wei)區分是獨立受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)還是共同(tong)(tong)受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)，或(huo)是有(you)層次(ci)區別的受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)。《證券投(tou)資基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)法》第3條關于“基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)管理(li)人(ren)(ren)、基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)(ren)依照本法和基(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)合同(tong)(tong)的規定，履行受(shou)托(tuo)職責。”的表述即反映了(le)這一特點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)既非(fei)共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，又(you)非(fei)獨立受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，而(er)是兼(jian)有(you)兩者(zhe)(zhe)特征的(de)(de)特殊受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。我國《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)(gui)(gui)定(ding)：“同一(yi)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)有(you)兩個(ge)以(yi)上的(de)(de)，為共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)”；第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)(gui)(gui)定(ding)：“共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)之(zhi)一(yi)違反信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)(de)處分信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)(zhe)因(yin)違背管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)職責、處理(li)(li)(li)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事(shi)務(wu)不當(dang)致使信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)(cai)產受(shou)(shou)(shou)(shou)到(dao)損失的(de)(de)，其他受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)當(dang)承擔連帶賠償(chang)(chang)責任(ren)(ren)。”按照《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》31條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)規(gui)(gui)(gui)定(ding)，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)該是共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)，因(yin)為他們是對同一(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)財(cai)(cai)產進行受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)。但《證券投資基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)法(fa)(fa)》第(di)83條(tiao)(tiao)(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)在履行各自職責的(de)(de)過程中，違反本法(fa)(fa)規(gui)(gui)(gui)定(ding)或(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)合(he)同約定(ding)，給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)份(fen)額持有(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成(cheng)損害(hai)的(de)(de)，應(ying)當(dang)分別對各自的(de)(de)行為承擔賠償(chang)(chang)責任(ren)(ren)；因(yin)共(gong)(gong)(gong)同行為給基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)財(cai)(cai)產或(huo)者(zhe)(zhe)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)份(fen)額持有(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成(cheng)損害(hai)的(de)(de)，應(ying)當(dang)承擔連帶賠償(chang)(chang)責任(ren)(ren)”的(de)(de)規(gui)(gui)(gui)定(ding)，前(qian)一(yi)種情形與《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規(gui)(gui)(gui)定(ding)的(de)(de)連帶責任(ren)(ren)制度(du)不符(fu)，因(yin)而(er)很難(nan)認(ren)定(ding)基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)是共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)；而(er)后一(yi)種情形則符(fu)合(he)《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31、32條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)特征，在這種情形下，基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)似乎又(you)是共(gong)(gong)(gong)同受(shou)(shou)(shou)(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)(ren)(ren)有權(quan)監督基金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)運作。從(cong)這一款規定(ding)(ding)(ding)看(kan)，基金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)又是基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)受(shou)托(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)。同時，《證券投資基金(jin)法》第(di)24、35條又分別規定(ding)(ding)(ding)，基金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)、基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)兩者任何(he)一方的(de)(de)職責終止時，另一方均有權(quan)聘請(qing)會計師事務所對基金(jin)財產(chan)進行審(shen)計。根據(ju)《證券投資基金(jin)法》第(di)29條的(de)(de)規定(ding)(ding)(ding)，并結合第(di)24、35條綜合考慮，我國基金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和基金(jin)托(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)之間是在(zai)受(shou)基金(jin)份(fen)額持有人(ren)(ren)(ren)(ren)的(de)(de)委托(tuo)下(xia)的(de)(de)互為委托(tuo)的(de)(de)關系。