【基(ji)金托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)】基(ji)金托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)的職(zhi)責 基(ji)金托(tuo)(tuo)管(guan)人(ren)和(he)基(ji)金管(guan)理人(ren)的區別

基金托管人的職責

基金托管人在基(ji)(ji)金(jin)的(de)運作中具有(you)非常(chang)重要的(de)作用，關鍵是有(you)利(li)于保障基(ji)(ji)金(jin)資產的(de)安(an)全，保護基(ji)(ji)金(jin)持有(you)人的(de)利(li)益。具體(ti)體(ti)現在：

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1、基(ji)金托管人的介入(ru)，使基金資產(chan)(chan)的所有權、使用(yong)權與(yu)保(bao)管(guan)權分(fen)離，基金托管(guan)人、基金管(guan)理(li)人和基金持有人之間形成(cheng)一(yi)種相(xiang)互制約(yue)的關系，從而防止基金財產(chan)(chan)挪(nuo)作他用(yong)，有效保(bao)障資產(chan)(chan)安全。

2、通(tong)過基(ji)金托管(guan)人對基(ji)金管(guan)理人的投資運作包括投資目標(biao)、投資范圍、投資限制(zhi)等進行監督，可以及時(shi)發(fa)現基金(jin)(jin)管理人是否按照有關法(fa)規要求(qiu)運作。托管人對于(yu)基金(jin)(jin)管理人違(wei)法(fa)、違(wei)規行為，可以及時(shi)向監督管理部門報(bao)告。

3、通(tong)過托管人(ren)的會(hui)計核算和估值(zhi)，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為了保(bao)證基(ji)金資(zi)產(chan)(chan)的(de)安(an)全(quan)，基(ji)金都是按照資(zi)產(chan)(chan)管理和保(bao)管分開的(de)原則進(jin)行運作(zuo)。基(ji)金托(tuo)管人是指根據(ju)法律法規(gui)的(de)要求，在證券投資(zi)基(ji)金運作(zuo)中承擔資(zi)產(chan)(chan)保(bao)管、交易監管、信息披露、資(zi)產(chan)(chan)清算和會計核算等相(xiang)應(ying)職責(ze)的(de)當事人。根據(ju)法律法規(gui)的(de)規(gui)定，履行安(an)全(quan)保(bao)管基(ji)金資(zi)產(chan)(chan)等相(xiang)關職責(ze)的(de)行為稱為托(tuo)管。

而(er)基(ji)金(jin)(jin)(jin)管(guan)理人是基(ji)金(jin)(jin)(jin)的(de)組織者和管(guan)理者，在整個基(ji)金(jin)(jin)(jin)的(de)運作(zuo)中他不僅負(fu)責基(ji)金(jin)(jin)(jin)的(de)投資管(guan)理，還承擔產品(pin)設計、基(ji)金(jin)(jin)(jin)營銷、基(ji)金(jin)(jin)(jin)注冊登(deng)記(ji)、基(ji)金(jin)(jin)(jin)估值、會計核算以及(ji)客戶服務等多方面的(de)職責。

根(gen)據對我國《證券投資基(ji)(ji)金法(fa)》相關條(tiao)款的分析，該法(fa)對投資基(ji)(ji)金當事(shi)人法(fa)律關系(xi)的界(jie)定呈現以(yi)下特(te)點(dian)：

基金托管人和基金管理人的區別一

基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理人(ren)和基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)同時界定(ding)為受托(tuo)人(ren)，但并未(wei)區(qu)分(fen)是(shi)獨立受托(tuo)人(ren)還(huan)是(shi)共同受托(tuo)人(ren)，或是(shi)有(you)層次區(qu)別的受托(tuo)人(ren)。《證(zheng)券投資基(ji)金(jin)(jin)(jin)法》第3條關于“基(ji)金(jin)(jin)(jin)管理人(ren)、基(ji)金(jin)(jin)(jin)托(tuo)管人(ren)依照本法和基(ji)金(jin)(jin)(jin)合同的規定(ding)，履(lv)行受托(tuo)職責。”的表述即反(fan)映了(le)這一(yi)特點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)既(ji)非(fei)共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，又非(fei)獨立受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，而(er)是(shi)兼有兩者特(te)征的(de)(de)(de)(de)(de)特(te)殊受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)。我國《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)：“同(tong)一(yi)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)(de)(de)(de)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)有兩個(ge)以上(shang)的(de)(de)(de)(de)(de)，為共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)”；第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)：“共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)之(zhi)一(yi)違(wei)反信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)目的(de)(de)(de)(de)(de)處分(fen)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)(chan)或者因(yin)違(wei)背管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)職(zhi)責(ze)、處理(li)(li)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事務不當(dang)(dang)致使(shi)信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財產(chan)(chan)受(shou)到(dao)損失的(de)(de)(de)(de)(de)，其他(ta)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)當(dang)(dang)承擔連帶賠(pei)償(chang)責(ze)任。”按照《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》31條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)(de)(de)規定(ding)，基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)應(ying)該是(shi)共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，因(yin)為他(ta)們是(shi)對同(tong)一(yi)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)(chan)進行受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)。但(dan)《證券投(tou)資基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)法(fa)(fa)》第(di)83條(tiao)(tiao)(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)在履行各自職(zhi)責(ze)的(de)(de)(de)(de)(de)過程中，違(wei)反本法(fa)(fa)規定(ding)或者基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)合同(tong)約(yue)定(ding)，給基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)(chan)或者基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有人(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成損害的(de)(de)(de)(de)(de)，應(ying)當(dang)(dang)分(fen)別對各自的(de)(de)(de)(de)(de)行為承擔賠(pei)償(chang)責(ze)任；因(yin)共(gong)同(tong)行為給基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)財產(chan)(chan)或者基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)份額持有人(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成損害的(de)(de)(de)(de)(de)，應(ying)當(dang)(dang)承擔連帶賠(pei)償(chang)責(ze)任”的(de)(de)(de)(de)(de)規定(ding)，前一(yi)種(zhong)情(qing)(qing)形與《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)32條(tiao)(tiao)(tiao)規定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)連帶責(ze)任制度不符(fu)，因(yin)而(er)很難(nan)認(ren)定(ding)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)是(shi)共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)；而(er)后(hou)一(yi)種(zhong)情(qing)(qing)形則符(fu)合《信(xin)(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法(fa)(fa)》第(di)31、32條(tiao)(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)(de)(de)特(te)征，在這種(zhong)情(qing)(qing)形下，基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)(he)基(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)似乎(hu)又是(shi)共(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)有權(quan)監督基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)運作(zuo)。從這一(yi)款規(gui)定(ding)看，基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)又(you)是基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)。同時，《證(zheng)券(quan)投(tou)資基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)法》第(di)24、35條又(you)分別規(gui)定(ding)，基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)兩(liang)者任何一(yi)方的(de)(de)(de)職責終止時，另一(yi)方均有權(quan)聘(pin)請(qing)會(hui)計師事務所對基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)財產進行審計。根據(ju)《證(zheng)券(quan)投(tou)資基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)法》第(di)29條的(de)(de)(de)規(gui)定(ding)，并結合(he)第(di)24、35條綜(zong)合(he)考慮，我國基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)和基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)人(ren)(ren)之間是在受(shou)基(ji)(ji)(ji)金(jin)(jin)份額持有人(ren)(ren)的(de)(de)(de)委托(tuo)(tuo)下(xia)的(de)(de)(de)互為委托(tuo)(tuo)的(de)(de)(de)關系。