【基(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)】基(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)的(de)職責(ze) 基(ji)金托(tuo)管(guan)人(ren)(ren)和基(ji)金管(guan)理人(ren)(ren)的(de)區別

基金托管人的職責

基金托管人在基(ji)金(jin)(jin)的運作(zuo)中(zhong)具有(you)(you)非常重要的作(zuo)用，關鍵是有(you)(you)利(li)于保(bao)障(zhang)基(ji)金(jin)(jin)資產的安全(quan)，保(bao)護基(ji)金(jin)(jin)持有(you)(you)人的利(li)益。具體體現(xian)在：

該圖片由注冊用戶"健康生活"提供，版權聲明反饋

1、基(ji)金托管人的介入(ru)，使基(ji)(ji)金(jin)資(zi)產(chan)的所有權(quan)、使用(yong)權(quan)與保管(guan)權(quan)分(fen)離(li)，基(ji)(ji)金(jin)托(tuo)管(guan)人、基(ji)(ji)金(jin)管(guan)理(li)人和基(ji)(ji)金(jin)持有人之間形成一種相互制約的關系，從(cong)而(er)防止基(ji)(ji)金(jin)財產(chan)挪作他用(yong)，有效保障資(zi)產(chan)安全(quan)。

2、通過基金(jin)托管(guan)人對基金(jin)管(guan)理人的(de)投(tou)(tou)(tou)資(zi)運(yun)作包括投(tou)(tou)(tou)資(zi)目標、投(tou)(tou)(tou)資(zi)范圍、投(tou)(tou)(tou)資(zi)限制等進行(xing)監督，可以及(ji)時發現基(ji)金管(guan)理(li)人(ren)是(shi)否(fou)按(an)照有關法規(gui)要求運作。托(tuo)管(guan)人(ren)對于(yu)基(ji)金管(guan)理(li)人(ren)違法、違規(gui)行為(wei)，可以及(ji)時向(xiang)監督管(guan)理(li)部門報告。

3、通過托(tuo)管(guan)人的(de)會計核算(suan)和估值，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。

基金托管人和基金管理人的區別

為了保(bao)證(zheng)基(ji)(ji)(ji)金資(zi)產的(de)安(an)全，基(ji)(ji)(ji)金都是(shi)按照資(zi)產管(guan)(guan)理和保(bao)管(guan)(guan)分開的(de)原則(ze)進行運(yun)作。基(ji)(ji)(ji)金托(tuo)管(guan)(guan)人是(shi)指根據法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)的(de)要求，在證(zheng)券投資(zi)基(ji)(ji)(ji)金運(yun)作中承擔(dan)資(zi)產保(bao)管(guan)(guan)、交易監管(guan)(guan)、信(xin)息披露、資(zi)產清算和會計核算等相(xiang)應職責的(de)當事人。根據法(fa)律法(fa)規(gui)(gui)的(de)規(gui)(gui)定，履行安(an)全保(bao)管(guan)(guan)基(ji)(ji)(ji)金資(zi)產等相(xiang)關(guan)職責的(de)行為稱為托(tuo)管(guan)(guan)。

而基(ji)(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)是基(ji)(ji)金(jin)(jin)的組織(zhi)者和管(guan)理者，在整個(ge)基(ji)(ji)金(jin)(jin)的運作(zuo)中他不僅負責基(ji)(ji)金(jin)(jin)的投資管(guan)理，還(huan)承(cheng)擔產(chan)品(pin)設計(ji)、基(ji)(ji)金(jin)(jin)營銷(xiao)、基(ji)(ji)金(jin)(jin)注冊登記、基(ji)(ji)金(jin)(jin)估值、會(hui)計(ji)核算以及客戶服務等多方面的職責。

根據對我國《證券投資基金法(fa)》相關(guan)條款的(de)分析，該(gai)法(fa)對投資基金當事(shi)人法(fa)律關(guan)系的(de)界定呈(cheng)現以下特點：

基金托管人和基金管理人的區別一

基金管理人(ren)(ren)(ren)和基金托(tuo)管人(ren)(ren)(ren)同(tong)時界定為(wei)受托(tuo)人(ren)(ren)(ren)，但并未區分是(shi)獨立受托(tuo)人(ren)(ren)(ren)還是(shi)共同(tong)受托(tuo)人(ren)(ren)(ren)，或是(shi)有層次區別的(de)受托(tuo)人(ren)(ren)(ren)。《證券投資基金法(fa)》第3條關于“基金管理人(ren)(ren)(ren)、基金托(tuo)管人(ren)(ren)(ren)依照本(ben)法(fa)和基金合同(tong)的(de)規定，履行受托(tuo)職責。”的(de)表述即反映了這(zhe)一特點。

基金托管人和基金管理人的區別二

基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)既非共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，又非獨(du)立(li)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，而(er)是兼有(you)(you)(you)兩者(zhe)特征的(de)(de)(de)(de)特殊受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)。我(wo)國《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法》第31條(tiao)(tiao)規(gui)(gui)定(ding)(ding)：“同(tong)一(yi)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)的(de)(de)(de)(de)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)有(you)(you)(you)兩個以上的(de)(de)(de)(de)，為(wei)(wei)(wei)共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)”；第32條(tiao)(tiao)規(gui)(gui)定(ding)(ding)：“共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)之(zhi)一(yi)違反信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)目(mu)的(de)(de)(de)(de)處分信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)因違背管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)職責、處理(li)信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)事務不(bu)當(dang)致(zhi)使信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)財(cai)產(chan)受(shou)到損失(shi)的(de)(de)(de)(de)，其他受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)應當(dang)承(cheng)擔(dan)(dan)連帶(dai)賠(pei)(pei)償責任。”按(an)照《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法》31條(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)(de)規(gui)(gui)定(ding)(ding)，基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)應該是共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)，因為(wei)(wei)(wei)他們是對同(tong)一(yi)基(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產(chan)進行(xing)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)。但《證券投資基(ji)(ji)(ji)金(jin)法》第83條(tiao)(tiao)關于“基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)、基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)在(zai)履行(xing)各(ge)自職責的(de)(de)(de)(de)過程中(zhong)，違反本法規(gui)(gui)定(ding)(ding)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)金(jin)合(he)同(tong)約定(ding)(ding)，給(gei)(gei)基(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)金(jin)份額(e)持有(you)(you)(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成損害的(de)(de)(de)(de)，應當(dang)分別對各(ge)自的(de)(de)(de)(de)行(xing)為(wei)(wei)(wei)承(cheng)擔(dan)(dan)賠(pei)(pei)償責任；因共(gong)(gong)(gong)同(tong)行(xing)為(wei)(wei)(wei)給(gei)(gei)基(ji)(ji)(ji)金(jin)財(cai)產(chan)或(huo)者(zhe)基(ji)(ji)(ji)金(jin)份額(e)持有(you)(you)(you)人(ren)(ren)(ren)(ren)造(zao)成損害的(de)(de)(de)(de)，應當(dang)承(cheng)擔(dan)(dan)連帶(dai)賠(pei)(pei)償責任”的(de)(de)(de)(de)規(gui)(gui)定(ding)(ding)，前一(yi)種(zhong)情形(xing)與《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法》第32條(tiao)(tiao)規(gui)(gui)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)(de)連帶(dai)責任制度不(bu)符(fu)，因而(er)很難認定(ding)(ding)基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)是共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)；而(er)后一(yi)種(zhong)情形(xing)則符(fu)合(he)《信(xin)托(tuo)(tuo)(tuo)法》第31、32條(tiao)(tiao)的(de)(de)(de)(de)特征，在(zai)這種(zhong)情形(xing)下，基(ji)(ji)(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)(ren)(ren)和(he)基(ji)(ji)(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)(ren)(ren)似乎(hu)又是共(gong)(gong)(gong)同(tong)受(shou)托(tuo)(tuo)(tuo)人(ren)(ren)(ren)(ren)。

基金托管人和基金管理人的區別三

基金管理人和基金托管人之間的關系，是互為委托人的關系。《證券投資基金法》第29條第5款規定，基金托管人根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。從該款規定看，基金托管人是基金管理人的受托人。但29條第10款又規定，基金托管人(ren)(ren)有權(quan)監督基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)的(de)運作(zuo)。從這(zhe)一(yi)款規定(ding)(ding)(ding)看，基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)又(you)是基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)的(de)受(shou)托(tuo)(tuo)人(ren)(ren)。同時，《證(zheng)券投資基(ji)金(jin)法(fa)(fa)》第24、35條(tiao)又(you)分(fen)別(bie)規定(ding)(ding)(ding)，基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)、基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)兩者任何一(yi)方(fang)的(de)職責終止時，另一(yi)方(fang)均有權(quan)聘請會計師事(shi)務(wu)所對基(ji)金(jin)財產進行審計。根據《證(zheng)券投資基(ji)金(jin)法(fa)(fa)》第29條(tiao)的(de)規定(ding)(ding)(ding)，并(bing)結合第24、35條(tiao)綜(zong)合考慮，我國基(ji)金(jin)管(guan)(guan)(guan)(guan)理(li)人(ren)(ren)和基(ji)金(jin)托(tuo)(tuo)管(guan)(guan)(guan)(guan)人(ren)(ren)之間是在受(shou)基(ji)金(jin)份(fen)額(e)持有人(ren)(ren)的(de)委托(tuo)(tuo)下的(de)互為委托(tuo)(tuo)的(de)關系。