風險管理內容
1、市場風險: 市價(jia)波動對(dui)于(yu)企業營(ying)運(yun)或投(tou)資可能產生(sheng)虧損(sun)之風險,如利率(lv)、匯率(lv)、股價(jia)等變動對(dui)相關部(bu)位損(sun)益的影響(xiang)。
2、信用風險:交易對手無(wu)力償付貨款(kuan)、或惡意(yi)倒閉致求償無(wu)門的風險。
3、流動性(xing)風(feng)險(xian):影響企(qi)業資金調度能力(li)之(zhi)風(feng)險(xian),如負債管理、資產變(bian)現性(xing)、緊急流動應變(bian)能力(li)。
4、作(zuo)業(ye)風(feng)險:作(zuo)業(ye)制(zhi)度不良(liang)與操作(zuo)疏失(shi)對企(qi)業(ye)造成之風(feng)險,如流程(cheng)設計(ji)不良(liang)或矛盾、作(zuo)業(ye)執行(xing)發(fa)生疏漏、內部控制(zhi)未落(luo)實。
5、法(fa)律風險:契約(yue)之完備與有效與否對(dui)企業(ye)可(ke)能產生之風險,如承(cheng)作(zuo)業(ye)務之適法(fa)性、外文契約(yue)及外國法(fa)令(ling)之認知。
6、會計(ji)風(feng)險:會計(ji)處(chu)(chu)理與稅(shui)務(wu)對企業盈虧可能產生之風(feng)險,如帳(zhang)務(wu)處(chu)(chu)理之妥適性、合法(fa)性、稅(shui)務(wu)咨(zi)詢及處(chu)(chu)理是否完備。
7、資(zi)訊風(feng)(feng)險:資(zi)訊系(xi)統之安(an)控、運作、備援失當導致企(qi)業之風(feng)(feng)險,如系(xi)統障礙、當機、資(zi)料消(xiao)滅,安(an)全防護(hu)或電腦(nao)病毒預(yu)防與處理等。
怎樣做好風險管理
1、風險回避
風險回避是投資主體有意識地放棄風險行為,完全避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法(fa),因為投(tou)資者在放棄(qi)風險行(xing)為的(de)同(tong)時,往(wang)往(wang)也放棄(qi)了潛在的(de)目標收益。所以(yi)(yi)一般(ban)只(zhi)有在以(yi)(yi)下(xia)情況下(xia)才(cai)會采用這(zhe)種方法(fa):
(1)投資主體對風險極端厭(yan)惡(e)。
(2)存(cun)在(zai)可實(shi)現同樣目標的其他方案(an),其風險(xian)更低。
(3)投資主體無能力消除或轉移風險(xian)。
(4)投資主體無(wu)能力承擔該風險,或承擔風險得不到足夠的補償。
2、損失控制
損(sun)(sun)失控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)不是(shi)放棄風險,而是(shi)制(zhi)(zhi)定計劃和采取措施降低損(sun)(sun)失的(de)可(ke)能(neng)性(xing)或者是(shi)減少(shao)實際損(sun)(sun)失。控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)的(de)階(jie)段(duan)包括事(shi)前、事(shi)中(zhong)和事(shi)后(hou)(hou)三個階(jie)段(duan)。事(shi)前控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)的(de)目的(de)主要是(shi)為了(le)(le)降低損(sun)(sun)失的(de)概率,事(shi)中(zhong)和事(shi)后(hou)(hou)的(de)控(kong)(kong)制(zhi)(zhi)主要是(shi)為了(le)(le)減少(shao)實際發(fa)生的(de)損(sun)(sun)失。
3、風險轉移
風(feng)險轉(zhuan)移(yi),是指通過(guo)契約(yue),將讓渡人(ren)的風(feng)險轉(zhuan)移(yi)給(gei)受讓人(ren)承擔的行為。通過(guo)風(feng)險轉(zhuan)移(yi)過(guo)程有時可大大降低經濟(ji)主體(ti)的風(feng)險程度。風(feng)險轉(zhuan)移(yi)的主要形式是合同和保險。
(1)合同(tong)轉移。通過簽訂(ding)合同(tong),可以將部(bu)分或全(quan)部(bu)風險轉移給一個(ge)或多個(ge)其他(ta)參與者。
(2)保險轉移。保險是使用最為廣泛的風險轉移方式。
4、風險自留
風險自(zi)(zi)留,即風險承(cheng)擔。也就是說,如果損失發生,經濟(ji)主(zhu)體(ti)將以(yi)當(dang)時可(ke)利用的任何資(zi)金進(jin)行支付(fu)。風險保留包括無計(ji)劃自(zi)(zi)留、有計(ji)劃自(zi)(zi)我保險。
(1)無(wu)(wu)計(ji)劃自留。指風(feng)險(xian)損(sun)失(shi)發生(sheng)后從收(shou)入中支付,即不是在損(sun)失(shi)前做(zuo)出資金(jin)安排。當經濟主體沒有意(yi)識到風(feng)險(xian)并認為損(sun)失(shi)不會(hui)發生(sheng)時,或將(jiang)意(yi)識到的與風(feng)險(xian)有關的最大可能損(sun)失(shi)顯著低估(gu)時,就(jiu)會(hui)采用(yong)無(wu)(wu)計(ji)劃保留方式承擔風(feng)險(xian)。一般(ban)來說(shuo),無(wu)(wu)資金(jin)保留應當謹慎使用(yong),因(yin)為如果實際總(zong)損(sun)失(shi)遠遠大于(yu)預計(ji)損(sun)失(shi),將(jiang)引起資金(jin)周轉(zhuan)困難(nan)。
(2)有(you)計劃自我(wo)保(bao)(bao)險(xian)。指(zhi)可(ke)能(neng)的損失(shi)(shi)發生前(qian),通過做出各種(zhong)資金安排以確保(bao)(bao)損失(shi)(shi)出現后能(neng)及時獲(huo)得(de)資金以補償損失(shi)(shi)。有(you)計劃自我(wo)保(bao)(bao)險(xian)主要(yao)通過建立風險(xian)預留基金的方式來實現。