風險管理內容

1、市場風(feng)險(xian)： 市價波動(dong)對于(yu)企業(ye)營運或投(tou)資可能產生(sheng)虧損之風(feng)險(xian)，如利率、匯率、股價等變動(dong)對相關部位損益的影(ying)響(xiang)。

2、信用風險：交易對手無(wu)力償付貨款(kuan)、或惡(e)意倒閉致求償無(wu)門的風險。

3、流(liu)(liu)動性風險(xian)：影響企業資金調度能力(li)之風險(xian)，如負債管(guan)理、資產變現性、緊急(ji)流(liu)(liu)動應變能力(li)。

4、作業風險(xian)：作業制(zhi)(zhi)度不(bu)良與操作疏失對企業造成(cheng)之(zhi)風險(xian)，如流程(cheng)設計(ji)不(bu)良或矛盾(dun)、作業執行發生疏漏、內部控(kong)制(zhi)(zhi)未落實。

5、法律風險：契約(yue)之完(wan)備與有效與否(fou)對企業可能產生之風險，如承作(zuo)業務之適法性、外(wai)(wai)文契約(yue)及外(wai)(wai)國法令之認(ren)知。

6、會(hui)計(ji)風險：會(hui)計(ji)處理(li)與稅務對企業盈虧可能產生之風險，如帳務處理(li)之妥適性、合法性、稅務咨詢及處理(li)是否(fou)完(wan)備。

7、資(zi)(zi)訊風險：資(zi)(zi)訊系統(tong)之(zhi)安控、運作(zuo)、備援(yuan)失當導致企(qi)業之(zhi)風險，如系統(tong)障礙、當機(ji)、資(zi)(zi)料(liao)消(xiao)滅，安全防護或電腦病(bing)毒預(yu)防與處理等。

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怎樣做好風險管理

1、風險回避

風險回避是投資主體有意識地放棄風險行為，完全避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法，因為(wei)投資者在(zai)放棄風(feng)險行為(wei)的(de)同時，往(wang)往(wang)也放棄了(le)潛在(zai)的(de)目標收益(yi)。所以(yi)(yi)一般只有在(zai)以(yi)(yi)下(xia)情況下(xia)才會采用這種方法：

（1）投(tou)資主體(ti)對風險極端(duan)厭惡(e)。

（2）存在可(ke)實現同樣(yang)目標的其(qi)他方案，其(qi)風(feng)險更低。

（3）投資主體無(wu)能力(li)消除或轉移(yi)風(feng)險。

（4）投資主體無能力(li)承(cheng)擔(dan)該風險(xian)，或(huo)承(cheng)擔(dan)風險(xian)得不到足夠的補(bu)償。

2、損失控制

損失(shi)(shi)控(kong)(kong)制不是放棄風險，而是制定計劃和(he)(he)采(cai)取措施降(jiang)(jiang)低(di)損失(shi)(shi)的(de)可(ke)能性或(huo)者是減(jian)少實際損失(shi)(shi)。控(kong)(kong)制的(de)階(jie)段(duan)包括事(shi)(shi)前(qian)、事(shi)(shi)中(zhong)和(he)(he)事(shi)(shi)后(hou)三個(ge)階(jie)段(duan)。事(shi)(shi)前(qian)控(kong)(kong)制的(de)目(mu)的(de)主(zhu)要是為(wei)了降(jiang)(jiang)低(di)損失(shi)(shi)的(de)概率(lv)，事(shi)(shi)中(zhong)和(he)(he)事(shi)(shi)后(hou)的(de)控(kong)(kong)制主(zhu)要是為(wei)了減(jian)少實際發生(sheng)的(de)損失(shi)(shi)。

3、風險轉移

風(feng)險(xian)轉(zhuan)移(yi)，是(shi)指通過契約，將讓(rang)渡人的(de)風(feng)險(xian)轉(zhuan)移(yi)給受讓(rang)人承(cheng)擔(dan)的(de)行為。通過風(feng)險(xian)轉(zhuan)移(yi)過程有時(shi)可(ke)大(da)大(da)降低經(jing)濟主(zhu)體的(de)風(feng)險(xian)程度。風(feng)險(xian)轉(zhuan)移(yi)的(de)主(zhu)要(yao)形(xing)式是(shi)合同和保(bao)險(xian)。

（1）合(he)同轉移。通過簽訂合(he)同，可以將部分或全部風險轉移給(gei)一個或多個其(qi)他(ta)參(can)與者。

（2）保(bao)險轉移。保(bao)險是使用最(zui)為廣泛的風險轉移方式(shi)。

4、風險自留

風險自(zi)留(liu)，即風險承擔。也就是說(shuo)，如(ru)果損失發生(sheng)，經濟主體將以當(dang)時可利用(yong)的任何資金進行支付。風險保留(liu)包括無計劃自(zi)留(liu)、有計劃自(zi)我保險。

（1）無(wu)計劃自留(liu)。指風險損(sun)(sun)失發(fa)生后從收(shou)入中支付，即不是(shi)在(zai)損(sun)(sun)失前做(zuo)出(chu)資(zi)金安排。當經濟主體沒有意識到風險并(bing)認(ren)為(wei)損(sun)(sun)失不會發(fa)生時，或將(jiang)意識到的(de)與風險有關(guan)的(de)最大可能損(sun)(sun)失顯著(zhu)低估時，就會采(cai)用(yong)(yong)無(wu)計劃保(bao)(bao)留(liu)方式(shi)承擔風險。一般來說，無(wu)資(zi)金保(bao)(bao)留(liu)應當謹慎使用(yong)(yong)，因為(wei)如果實際(ji)總損(sun)(sun)失遠(yuan)(yuan)遠(yuan)(yuan)大于預計損(sun)(sun)失，將(jiang)引起(qi)資(zi)金周轉困難。

（2）有(you)計劃(hua)自我保(bao)(bao)險(xian)。指可能的(de)損(sun)失發生前，通過做出各種資(zi)金安排以確保(bao)(bao)損(sun)失出現(xian)后能及時獲得資(zi)金以補償損(sun)失。有(you)計劃(hua)自我保(bao)(bao)險(xian)主要通過建立(li)風險(xian)預留基金的(de)方式來實現(xian)。