風險管理內容
1、市(shi)場風險(xian): 市(shi)價波動(dong)對(dui)于(yu)企業營(ying)運或投資(zi)可能(neng)產生(sheng)虧損(sun)之(zhi)風險(xian),如利率、匯(hui)率、股(gu)價等變動(dong)對(dui)相關部(bu)位損(sun)益的影響。
2、信用風(feng)險(xian):交易(yi)對手無力償付貨款、或惡(e)意倒閉(bi)致求(qiu)償無門的風(feng)險(xian)。
3、流(liu)動性(xing)風險:影響企業資金調度能力(li)之(zhi)風險,如(ru)負(fu)債管理(li)、資產變現性(xing)、緊急流(liu)動應(ying)變能力(li)。
4、作(zuo)業(ye)風險(xian):作(zuo)業(ye)制(zhi)度不良(liang)與操作(zuo)疏失對企業(ye)造成之風險(xian),如流程(cheng)設計不良(liang)或(huo)矛盾、作(zuo)業(ye)執(zhi)行發生(sheng)疏漏、內部(bu)控制(zhi)未(wei)落實。
5、法(fa)律風(feng)險:契(qi)約(yue)之完備與有效與否對企業可能產生之風(feng)險,如承作業務之適法(fa)性(xing)、外文契(qi)約(yue)及外國法(fa)令之認知。
6、會計風(feng)險(xian):會計處(chu)(chu)理與(yu)稅務對企業盈虧(kui)可(ke)能產生之風(feng)險(xian),如(ru)帳務處(chu)(chu)理之妥(tuo)適性(xing)、合法(fa)性(xing)、稅務咨詢及處(chu)(chu)理是否(fou)完備。
7、資訊風險:資訊系統(tong)之安控、運(yun)作、備援失當導(dao)致企(qi)業之風險,如系統(tong)障(zhang)礙、當機、資料消滅(mie),安全防護或電腦病毒預防與處理(li)等。
怎樣做好風險管理
1、風險回避
風險回避是投資主體有意識地放棄風險行為,完全避免特定的損失風險。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法,因為(wei)投資者在放(fang)棄風(feng)險行為(wei)的同(tong)時,往(wang)往(wang)也放(fang)棄了潛(qian)在的目標收益。所(suo)以(yi)一般只有在以(yi)下(xia)情況下(xia)才會采用(yong)這種方(fang)法:
(1)投資主體對風險極端厭(yan)惡。
(2)存在可實現同樣(yang)目標的其他方(fang)案,其風險(xian)更(geng)低。
(3)投資主體無能力消除或轉移(yi)風(feng)險。
(4)投資主體無能(neng)力承擔該風險,或承擔風險得(de)不(bu)到足夠的補償。
2、損失控制
損(sun)失控(kong)制不是(shi)(shi)放棄風險,而是(shi)(shi)制定計(ji)劃和采取措施(shi)降低損(sun)失的(de)(de)可能性或者是(shi)(shi)減少實際損(sun)失。控(kong)制的(de)(de)階段(duan)包括事前(qian)、事中(zhong)和事后三個(ge)階段(duan)。事前(qian)控(kong)制的(de)(de)目的(de)(de)主要(yao)是(shi)(shi)為(wei)了(le)降低損(sun)失的(de)(de)概(gai)率,事中(zhong)和事后的(de)(de)控(kong)制主要(yao)是(shi)(shi)為(wei)了(le)減少實際發生的(de)(de)損(sun)失。
3、風險轉移
風(feng)險(xian)轉(zhuan)移,是指通過(guo)契約,將讓渡人的(de)風(feng)險(xian)轉(zhuan)移給(gei)受讓人承擔的(de)行(xing)為。通過(guo)風(feng)險(xian)轉(zhuan)移過(guo)程有時可大大降低經濟主體的(de)風(feng)險(xian)程度。風(feng)險(xian)轉(zhuan)移的(de)主要形式(shi)是合(he)同和(he)保險(xian)。
(1)合(he)同轉移。通過(guo)簽訂合(he)同,可(ke)以(yi)將(jiang)部(bu)分(fen)或(huo)全部(bu)風險轉移給一個(ge)或(huo)多(duo)個(ge)其他參與(yu)者。
(2)保險(xian)(xian)轉(zhuan)移(yi)(yi)。保險(xian)(xian)是使用最(zui)為廣泛的風險(xian)(xian)轉(zhuan)移(yi)(yi)方(fang)式。
4、風險自留
風(feng)險自(zi)留,即風(feng)險承(cheng)擔。也(ye)就是(shi)說,如果損失發生,經濟主體(ti)將(jiang)以當時可利用(yong)的任何資金進行(xing)支付。風(feng)險保(bao)留包(bao)括無(wu)計劃自(zi)留、有計劃自(zi)我保(bao)險。
(1)無(wu)計(ji)劃自留。指風險損(sun)(sun)失(shi)發(fa)生后從(cong)收(shou)入中支付(fu),即(ji)不是(shi)在(zai)損(sun)(sun)失(shi)前做出資(zi)金安排。當經濟主體沒有意識到(dao)風險并(bing)認為損(sun)(sun)失(shi)不會發(fa)生時,或將意識到(dao)的與風險有關的最(zui)大可能(neng)損(sun)(sun)失(shi)顯著(zhu)低估時,就會采(cai)用無(wu)計(ji)劃保留方(fang)式承擔(dan)風險。一般來說,無(wu)資(zi)金保留應(ying)當謹(jin)慎使用,因為如果實際總損(sun)(sun)失(shi)遠(yuan)遠(yuan)大于預計(ji)損(sun)(sun)失(shi),將引(yin)起資(zi)金周轉(zhuan)困難。
(2)有(you)計劃自我(wo)保(bao)險。指可能(neng)的損(sun)失(shi)發生前,通過做(zuo)出各種資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)安(an)排以(yi)(yi)確(que)保(bao)損(sun)失(shi)出現后能(neng)及(ji)時獲得資(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)以(yi)(yi)補(bu)償損(sun)失(shi)。有(you)計劃自我(wo)保(bao)險主要通過建(jian)立風險預留基金(jin)(jin)(jin)的方式來實現。