一、出差預算包括哪些項目?
出(chu)差項目、出(chu)差日期、出(chu)差人員、出(chu)差費(fei)(fei)用:城市間交通費(fei)(fei)、住(zhu)宿費(fei)(fei)、伙(huo)食補助費(fei)(fei)和公雜(za)費(fei)(fei)等(deng)。
二、差旅費的證明材料有哪些?
出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其(qi)他方面的(de)支出。
三、差旅費報銷原則
1、差(cha)旅費必須(xu)在各部門(men)預算總額內控(kong)制開支(zhi), 超預算不(bu)得(de)開支(zhi)。
2、員工(gong)出差必(bi)須事前(qian)提(ti)出書(shu)面申(shen)請,填制出差申(shen)請單,經(jing)其直屬(shu)上(shang)級批(pi)(pi)準(zhun)(zhun)。凡未得事先批(pi)(pi)準(zhun)(zhun)的,一律不予報銷。
3、員工(gong)出差(cha)(cha)途中,因(yin)工(gong)作需要臨時增加出差(cha)(cha)行程(cheng)到新的出差(cha)(cha)地點,經(jing)出差(cha)(cha)簽批人書(shu)面/郵(you)件確認(ren)后,其增加的行程(cheng)作為另(ling)一次出差(cha)(cha)時間,與原(yuan)出差(cha)(cha)時間不連續(xu)計算;
4、出差標準:員(yuan)工出差乘坐交通工具、住宿、補助(zhu)基本標準見集團差旅(lv)費報銷(xiao)管理制度。
5、一(yi)般(ban)情況下,單位補助(zhu)出差伙食費(fei)(fei)就(jiu)不(bu)(bu)再報銷外地(di)餐(can)(can)費(fei)(fei)了,或者報銷餐(can)(can)費(fei)(fei)就(jiu)不(bu)(bu)再補助(zhu)出差伙食費(fei)(fei);至于(yu)外地(di)餐(can)(can)券不(bu)(bu)能計入差旅費(fei)(fei)中,稅(shui)法(fa)上并沒有相關(guan)的(de)文(wen)件(jian)規(gui)定。
四、差旅費報銷流程
1、出差人員填(tian)制差旅費報銷單--直(zhi)屬上級(ji)審查 分管(guan)副院(yuan)長(chang)核準 財(cai)務(wu)人員審核--出納結算付款。各分管(guan)領導應對差旅費報銷的真實性(xing)、合理性(xing)負全(quan)面(mian)責任。
2、財務人(ren)員、稽核(he)(he)人(ren)員、資金管理人(ren)員按規(gui)定對報銷手(shou)續、預算額度、票據合法性、真(zhen)實性、出差標(biao)準進行審核(he)(he)并對此負責。
注意事項
1、員(yuan)工報銷(xiao)時按財務部門規(gui)定(ding)填制(zhi)報銷(xiao)單(dan)據,附原始票(piao)據:包括出差申請、機票(piao)(明折明扣票(piao))、火車票(piao)、汽(qi)車票(piao)、船(chuan)票(piao)、住宿(su)發(fa)票(piao)、會(hui)議通知、過(guo)路費、過(guo)橋(qiao)費等,無本人姓名的原始發(fa)票(piao)須在背面簽名。
2、乘坐飛(fei)機的,訂票費、改簽(qian)費、退票費、往(wang)返機場的車費不予報銷(xiao)。
3、出(chu)差補(bu)助天數(shu)=出(chu)差返(fan)程日期(qi)(qi)-出(chu)差出(chu)發日期(qi)(qi)。
4、須按財(cai)務(wu)規定取得(de)并填(tian)寫真(zhen)實合(he)法的憑證。對(dui)項目填(tian)寫不(bu)(bu)(bu)完整或(huo)字跡(ji)模糊不(bu)(bu)(bu)清的不(bu)(bu)(bu)予報銷;對(dui)涂改、偽造(zao)或(huo)變造(zao)原(yuan)始票據、虛報出差天數的,不(bu)(bu)(bu)予報銷。
5、原始(shi)票(piao)據丟失、毀(hui)損(sun)的,當事人需作出詳細書面說明及(ji)需報銷(xiao)單據明細項目、金額(e),經直屬上級與所在部門第一負(fu)責人簽批后(hou),報學院、學校分管領(ling)導簽批報銷(xiao)。
6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報(bao)銷金額(e),超(chao)額(e)部(bu)分自(zi)行承(cheng)擔。