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【職工商業保險】給員工買哪些商險好 給職工買保險如何入賬

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商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)是指通(tong)過訂(ding)立保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)合同運營(ying),以營(ying)利為(wei)目(mu)的的保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)形式,由(you)專門的保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)企業(ye)經營(ying)。商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)依照平(ping)等(deng)自愿的原則(ze),是否建(jian)立保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)關系。現(xian)在有(you)很(hen)多公(gong)司(si)為(wei)員(yuan)工購買(mai)商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)作(zuo)為(wei)福(fu)利,但是商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)不能替代工傷保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)等(deng)社會保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)項目(mu)。為(wei)了(le)保(bao)(bao)(bao)(bao)障員(yuan)工福(fu)利,公(gong)司(si)要給員(yuan)工買(mai)哪些商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)?給員(yuan)工買(mai)商業(ye)保(bao)(bao)(bao)(bao)險(xian)(xian)如(ru)何(he)入賬?我們一起來看看。

員工商險種類
  • 團體意外險

    主要防(fang)范(fan)意(yi)(yi)(yi)外類風險,包含:意(yi)(yi)(yi)外傷害、意(yi)(yi)(yi)外醫(yi)療、交通意(yi)(yi)(yi)外、意(yi)(yi)(yi)外住院津貼。

  • 團體健康險

    主要(yao)防(fang)范健(jian)康(kang)類風險,包含(han):重大(da)疾病保險、補(bu)充(chong)(chong)住(zhu)院、住(zhu)院津貼(tie)、補(bu)充(chong)(chong)門急(ji)診。

  • 團體養老保險

    主(zhu)要(yao)為(wei)員工(gong)提供養老保障,包含:分紅險、萬能險、投連險。

  • 團體壽險

    主要防范身故類風險(xian)(xian),包含:一年定(ding)期壽(shou)險(xian)(xian)、定(ding)期壽(shou)險(xian)(xian)、終身壽(shou)險(xian)(xian)。

不同企業給員工買保險
  • 文員內勤較多的企業:
    建議為員工投保醫療健康類的保障,比如意外傷害及疾病身故、重大疾病、門急診、住院醫療等。健康保險是最基本的保障。
  • 工人較多的大型制造企業:
    Maigoo編輯建議為員工投保意外類的保障,比如意外傷害及意外醫療保險、疾病身故保障、意外住院津貼等。因為對于這種類型的企業,員工所從事的工作危險性比較高,發生意外事故的概率比較大,應優先為員工購買意外之類的保障。
  • 成本控制嚴格的企業:
    建議為員工投保意外傷害、意外醫療、疾病身故、重大疾病等費率較低,保障較高的險種。這樣為員工買保險所付出的成本比較低,還可以得到高額的保障,是非常劃算的。
  • 創業型企業:
    投保團體意外保險和壽險作為現階段的風險轉移,以后發展壯大后再考慮員工補充福利,員工人數后續可能變動較大,可以按天計數,后期統一再核算實際保費,可以進一步減少公司資金壓力。
  • 成熟型中等企業
    公司在購買了意外、壽險和普通的補充醫療團險的前提下,還可以提供高額度的醫療險,一方面轉移了醫療的大風險,一方面可以獲得國際醫療部、私立醫院等醫療服務。
職工商險如何入賬

若企業為員工購買商業保險屬于法定可稅前列支項目,會計分錄為

借:生產成本

應交稅(shui)費—應交增值稅(shui)(進項稅(shui)額(e))

貸:銀行存(cun)款/庫存(cun)現金

若企業為員工購買的商業保險法定不可扣除項目,會計入賬可以分為兩種

第一種(zhong)是并入員工個(ge)人工資收(shou)入,此(ci)時需要(yao)納入員工工資薪金所(suo)得繳納個(ge)人所(suo)得稅,會計分錄(lu)為:

借:其他應收款(kuan)—代付商業保險費

貸(dai):銀行存(cun)(cun)款/庫存(cun)(cun)現金

第二種(zhong)(zhong)是企業負擔這筆費(fei)用,這種(zhong)(zhong)情況下在所得稅匯算清繳時需要納稅調整,會(hui)計分(fen)錄為:

借:生產(chan)成(cheng)本/制作費用(yong)/管(guan)理費用(yong)等

貸:銀行存款/庫(ku)存現金

職工商險算福利費嗎

  • 可以稅前扣除嗎:
    除企業依照國家有關規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規定可以扣除的其他商業保險費(如為從事高危工種職工投保的工傷保險、為因公出差的職工按次投保的航空意外險)外,企業為投資者或者職工支付的商業保險費,不得在企業所得稅前扣除。
  • 可以抵扣增值稅嗎:
    Maigoo專題編輯認為公司為員工購買的商業保險,要看具體的險種及用途:屬于集體福利,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣,為特殊工種職工支付的人身安全保險費不屬于職工福利費性質,取得相關增值稅專用發票等抵扣憑證,可以按規定抵扣進項稅額。
  • 是否可以扣除個稅:
    對個人購買符合條件的商業健康保險產品的支出,允許按每年最高2400元的限額予以稅前扣除。企業購買的商業健康保險,需要做到“一人一單一碼”,才可以稅前扣除,即在填寫保險合同時,一個被保險人對應一份保險合同和一個稅優識別碼。
  • 是否可以抵扣企業所得稅:
    企業為職工繳納的除上述保險以外的其他類商業保險不得在企業所得稅前扣除,需要在年度匯算清繳時作納稅調增處理。
商險可替代工險責任嗎

不能:工(gong)傷(shang)(shang)保險(xian)是國家(jia)為(wei)了保障職工(gong)合法(fa)(fa)權(quan)益(yi)而規定的強(qiang)制性保險(xian),用(yong)人(ren)單位具有為(wei)其員工(gong)參加工(gong)傷(shang)(shang)保險(xian)并(bing)(bing)繳(jiao)納保險(xian)費的法(fa)(fa)定義務(wu)。而商業保險(xian)具有自(zi)愿性,用(yong)人(ren)單位為(wei)其員工(gong)購買商業保險(xian),一般認為(wei)屬于用(yong)人(ren)單位給予員工(gong)的福利待(dai)遇,并(bing)(bing)不能(neng)轉(zhuan)移用(yong)人(ren)單位承擔的工(gong)傷(shang)(shang)保險(xian)責任。

員工工傷后商業保險該如何賠償:商業保(bao)(bao)險的受益人如果是死者或其法定(ding)繼(ji)承人,則(ze)事發后保(bao)(bao)險賠(pei)償應賠(pei)付給死者的法定(ding)繼(ji)承人,否則(ze)要賠(pei)付給企業。

如何轉移企業職工工傷風險:用人單位如要想實現分散工(gong)傷風險(xian)的(de)(de)目(mu)的(de)(de),可在(zai)理賠(pei)(pei)(pei)時與(yu)勞動者達成保(bao)(bao)險(xian)金(jin)權(quan)益轉讓(rang)協議,將保(bao)(bao)險(xian)金(jin)權(quan)益轉讓(rang)給用人單位。或投保(bao)(bao)財產保(bao)(bao)險(xian)的(de)(de)責任(ren)(ren)(ren)(ren)保(bao)(bao)險(xian)——雇(gu)主(zhu)(zhu)責任(ren)(ren)(ren)(ren)險(xian)。雇(gu)主(zhu)(zhu)責任(ren)(ren)(ren)(ren)險(xian)的(de)(de)被保(bao)(bao)險(xian)標的(de)(de)物為(wei)企業(ye)對雇(gu)員在(zai)雇(gu)傭(yong)期間應承擔的(de)(de)法(fa)(fa)律賠(pei)(pei)(pei)償責任(ren)(ren)(ren)(ren),受益人是雇(gu)主(zhu)(zhu),所(suo)以保(bao)(bao)險(xian)金(jin)是賠(pei)(pei)(pei)償給雇(gu)主(zhu)(zhu),而且受法(fa)(fa)律和條款的(de)(de)保(bao)(bao)護。因此轉移法(fa)(fa)律賠(pei)(pei)(pei)償責任(ren)(ren)(ren)(ren)應購(gou)買雇(gu)主(zhu)(zhu)責任(ren)(ren)(ren)(ren)險(xian)。

企業給員工買商險注意事項
  • 醫療費用報銷是否全面足夠:
    企業購買員工商業保險還需要考慮賠償標準是否和實際發生的情況一致。很多保險公司只承保社保規定用藥,如果非社保用藥往往不在保障范圍內。另外保險金額大小也會影響企業自付的費用大小。
  • 傷殘評定是否和法律標準一致:
    團體意外險會按照《人身保險傷殘評定標準》進行十級賠償,但發生工傷時,員工只會按社保開具的《勞動能力鑒定書》作為評殘標準進行索償,兩者標準完全不同,因此在投保時一定要先了解清楚。
  • 是否有誤工費用補償:
    員工因工受傷后一般都需要休養一段時間,休息期間無論員工是否住院工資還是要如常計算給員工,這時雇主購買員工保險是就要考慮誤工費用的補充,正常情況下只有雇主責任險才會有誤工費用補償,團體意外險只有住院津貼。
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