什么是財務管理

財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理是(shi)(shi)(shi)在(zai)一定的整體目標下，關(guan)于資(zi)(zi)產的購置（投資(zi)(zi)），資(zi)(zi)本的融通（籌資(zi)(zi)）和(he)經(jing)營中現金(jin)流量（營運資(zi)(zi)金(jin)），以(yi)及利(li)潤分配的管理。財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理是(shi)(shi)(shi)企(qi)業管理的一個組成部(bu)分，它是(shi)(shi)(shi)根(gen)據財(cai)(cai)經(jing)法規制度，按(an)照財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理的原(yuan)則，組織企(qi)業財(cai)(cai)務(wu)(wu)活動(dong)，處理財(cai)(cai)務(wu)(wu)關(guan)系(xi)的一項經(jing)濟(ji)管理工(gong)作。簡單(dan)的說(shuo)，財(cai)(cai)務(wu)(wu)管理是(shi)(shi)(shi)組織企(qi)業財(cai)(cai)務(wu)(wu)活動(dong)，處理財(cai)(cai)務(wu)(wu)關(guan)系(xi)的一項經(jing)濟(ji)管理工(gong)作。

財務管(guan)理的(de)(de)主要(yao)內容包(bao)括：財務的(de)(de)目標(biao)與(yu)職能、估價的(de)(de)概念、市場(chang)風險(xian)與(yu)報酬率、多變量與(yu)因素估價模型、期權估價、資(zi)本(ben)投(tou)資(zi)原理、資(zi)本(ben)預算中(zhong)的(de)(de)風險(xian)與(yu)實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先(xian)需要根據(ju)業務(wu)的需要，合理分配(pei)崗位，需要業務(wu)素(su)質高(gao)并且(qie)工作(zuo)能(neng)力強(qiang)的人(ren)員，各個(ge)崗位之間需要明(ming)確自(zi)己要做的任務(wu)，制定出具(ju)體(ti)操作(zuo)流程(cheng)。

2、嚴格財務收支的審查

一要審(shen)查財務收支的范(fan)圍是(shi)(shi)否(fou)符合(he)相關(guan)制度(du)。二(er)是(shi)(shi)要審(shen)流程是(shi)(shi)否(fou)嚴(yan)格執行，需要的手續是(shi)(shi)否(fou)備齊。三是(shi)(shi)要審(shen)查票(piao)據的真實性(xing)。

3、建立財務收支分析報告制度

定期(qi)向(xiang)董(dong)事會報告財務收支情(qing)況以及(ji)目前所存在的問題(ti)，對(dui)存在的問題(ti)認真分析(xi)，做出正確的應對(dui)政策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以人(ren)為(wei)本，建(jian)立定期學習的(de)政策，增強財(cai)務人(ren)員的(de)責任感。

總的來說(shuo)，做好(hao)企業財務管理需要財務人員精通專業知(zhi)識，主動跟進相關工作，將管與理結合(he)起(qi)來，加強管理意識。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財(cai)務部庫存(cun)現(xian)金控制在核定限額(e)內，不得超限額(e)存(cun)放現(xian)金。

（2）嚴格執行現(xian)金(jin)(jin)(jin)盤點(dian)制度，做到(dao)日清日結，保證現(xian)金(jin)(jin)(jin)的安全。現(xian)金(jin)(jin)(jin)遇有短款，應及時查(cha)明原因，報告單位(wei)領導，并要追(zhui)究(jiu)責任者(zhe)的責任。

（3）不準用“白條(tiao)”入帳。

（4）不準私人挪用(yong)、占(zhan)用(yong)和借(jie)用(yong)公(gong)款現金。

（5）到公司以(yi)外金融機構提(ti)取或(huo)送存現(xian)金（限(xian)額(e)1萬元(yuan)以(yi)上）時，需由兩(liang)名(ming)人員乘坐公司汽車前往。

（6）現金(jin)出納員必須(xu)嚴格和(he)妥善保(bao)管金(jin)庫密碼和(he)鑰匙。

（7）現金出納員要(yao)妥善保管(guan)金庫(ku)內存放(fang)的現金和(he)有(you)價證(zheng)券；私人財物不得存放(fang)入內。

（8）現金出(chu)納(na)員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查(cha)監(jian)督。

2、銀行存款管理

（1）公(gong)司必須遵(zun)守中國人民(min)銀(yin)(yin)行的規定，辦理銀(yin)(yin)行基(ji)本帳戶和(he)輔助(zhu)帳戶的開戶和(he)公(gong)司各種銀(yin)(yin)行結算業務。

（2）公司必須認真貫徹(che)執行(xing)《中(zhong)國(guo)人民銀行(xing)法(fa)》、《中(zhong)華(hua)人民共和國(guo)票據法(fa)》等相關(guan)的結算管理(li)制度。

（3）作(zuo)廢(fei)的銀(yin)行支票由出(chu)納員加蓋作(zuo)廢(fei)戳記，妥善保存。

（4）銀行結(jie)算(suan)方式(shi)(shi)根(gen)據公(gong)司(si)實際情況采(cai)取如下(xia)幾種方式(shi)(shi)：支票(piao)（現金支票(piao)、轉帳支票(piao)）、銀行匯票(piao)、電匯、信匯、銀行承兌匯票(piao)、委托收(shou)款（僅限于水費、電費、電話費結(jie)算(suan)），除上述結(jie)算(suan)方式(shi)(shi)外，其(qi)他不(bu)予使(shi)用。

（5）從銀(yin)行取回的各種結算(suan)憑證，要及時(shi)入帳。

（6）公(gong)司應(ying)按每(mei)個銀行(xing)(xing)開(kai)戶帳號建立一本銀行(xing)(xing)存款明(ming)細帳，出納員(yuan)應(ying)及時將公(gong)司銀行(xing)(xing)存款明(ming)細帳與銀行(xing)(xing)對帳單逐筆進行(xing)(xing)核對。于每(mei)季(ji)度(du)末做出銀行(xing)(xing)核對余(yu)額調節明(ming)細表。

（7）銀(yin)行出納員對銀(yin)行調(diao)節明(ming)細表所(suo)記(ji)載(zai)的帳項必須及(ji)(ji)時查明(ming)原因，對出現的差錯(cuo)通知責(ze)任人(ren)進行更正(zheng)，對未達帳項要(yao)及(ji)(ji)時予以清理。造成(cheng)的帳帳不一(yi)致，應盡快解決。

（8）空白(bai)銀行支票與(yu)預留印鑒(jian)必須實行分(fen)管。由出納員逐筆登記，記錄所簽(qian)發支票的用(yong)途、使(shi)用(yong)單位、金額、支票號(hao)碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收帳款的(de)管理：公司各銷售部(bu)門(men)根據形成收入的(de)確定標準(zhun)及(ji)時開據發貨票后，由財務(wu)部(bu)作好帳務(wu)處理，編(bian)制會計(ji)記賬憑證，登(deng)記有關收入和(he)與客(ke)戶應收賬款往來(lai)的(de)會計(ji)賬簿(bu)，同時要定期與銷售部(bu)門(men)進行核對，保(bao)證雙方賬賬核對一(yi)致。

（2）其他(ta)應收款(kuan)的(de)(de)管理(li)(li)：公司各(ge)部門(men)形成的(de)(de)出差(cha)借款(kuan)、采購借款(kuan)、各(ge)部門(men)備用(yong)金應于業(ye)務(wu)發生后及(ji)時報銷，每年(nian)12月中旬進行清理(li)(li)。各(ge)部門(men)備用(yong)金于每年(nian)12月份(fen)中旬清理(li)(li)，進行還舊借新(xin)。

（3）應付帳款的管理：公(gong)司各部門因采購(gou)形成的應付票(piao)據應及時(shi)進行帳務處(chu)理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對(dui)帳，保(bao)證雙(shuang)方賬(zhang)賬(zhang)核對(dui)一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公(gong)司實(shi)行(xing)銀(yin)行(xing)支票(piao)與(yu)銀(yin)行(xing)預留印(yin)鑒(jian)分管制度.

（2）非出納(na)人(ren)員不能辦理現金、銀行收(shou)付業務。

（3）庫存現金和有價證券每季抽(chou)查一次。

（4）現金出納員(yuan)不得擔當(dang)制(zhi)(zhi)證工作，只能由(you)財(cai)務部(bu)指定的(de)制(zhi)(zhi)單(dan)人(ren)制(zhi)(zhi)單(dan)。