什么是財務管理

財務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)是(shi)在一(yi)定的(de)(de)(de)整體目(mu)標(biao)下(xia)，關(guan)(guan)(guan)于資產的(de)(de)(de)購置（投資），資本的(de)(de)(de)融(rong)通(tong)（籌資）和經(jing)營(ying)(ying)中現(xian)金流量（營(ying)(ying)運(yun)資金），以(yi)及利潤分配的(de)(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)。財務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)是(shi)企業(ye)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)一(yi)個組成(cheng)部分，它是(shi)根據(ju)財經(jing)法規制度，按(an)照財務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)的(de)(de)(de)原則(ze)，組織企業(ye)財務(wu)活(huo)動，處理(li)(li)(li)(li)(li)財務(wu)關(guan)(guan)(guan)系的(de)(de)(de)一(yi)項經(jing)濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)工作(zuo)。簡(jian)單的(de)(de)(de)說，財務(wu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)是(shi)組織企業(ye)財務(wu)活(huo)動，處理(li)(li)(li)(li)(li)財務(wu)關(guan)(guan)(guan)系的(de)(de)(de)一(yi)項經(jing)濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)(li)(li)工作(zuo)。

財務管理的主要內容(rong)包括(kuo)：財務的目標與(yu)(yu)(yu)職(zhi)能、估(gu)價的概念、市場風險與(yu)(yu)(yu)報酬率、多變量與(yu)(yu)(yu)因素估(gu)價模型、期(qi)權估(gu)價、資本投資原理、資本預(yu)算中的風險與(yu)(yu)(yu)實際選擇權等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需要根據業(ye)務的(de)需要，合理(li)分配崗位(wei)，需要業(ye)務素質高并且工作能力強的(de)人員，各個崗位(wei)之間需要明確自己要做的(de)任務，制定出具體操作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要(yao)(yao)審查(cha)(cha)財務收支的范圍是否符合相(xiang)關(guan)制度。二是要(yao)(yao)審流程是否嚴格執行，需要(yao)(yao)的手續是否備齊(qi)。三是要(yao)(yao)審查(cha)(cha)票據的真實性。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董(dong)事會(hui)報告財務收(shou)支(zhi)情況以及(ji)目前所(suo)存(cun)在的問題，對存(cun)在的問題認真分(fen)析(xi)，做出正確的應對政策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持(chi)以人(ren)為本，建(jian)立定期學(xue)習(xi)的(de)政(zheng)策(ce)，增強財務人(ren)員的(de)責任(ren)感。

總(zong)的來(lai)說，做好企業(ye)財務(wu)管理(li)需要財務(wu)人(ren)員精通(tong)專(zhuan)業(ye)知識(shi)，主動跟進(jin)相(xiang)關工(gong)作，將管與理(li)結合起來(lai)，加強管理(li)意識(shi)。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財務部(bu)庫存(cun)現(xian)金控制在核定限額(e)內，不得超(chao)限額(e)存(cun)放現(xian)金。

（2）嚴格執行現金盤(pan)點制(zhi)度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有(you)短款，應及時查明原因(yin)，報告單位領導(dao)，并(bing)要追究責任(ren)者的責任(ren)。

（3）不(bu)準用“白條”入帳。

（4）不(bu)準私人(ren)挪用、占(zhan)用和借(jie)用公(gong)款(kuan)現金。

（5）到公司以外(wai)金融機(ji)構提取或送存現金（限額1萬(wan)元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽(qi)車(che)前(qian)往(wang)。

（6）現金出納員必須嚴(yan)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

（7）現金出納員(yuan)要(yao)妥善保管金庫內存放(fang)的(de)現金和有價證券；私人財物不得存放(fang)入內。

（8）現金出納員必須隨時(shi)接受開戶銀行(xing)和本單(dan)位領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公司必須(xu)遵守中國(guo)人民銀行(xing)的(de)規定(ding)，辦(ban)理(li)銀行(xing)基本帳戶和(he)輔助帳戶的(de)開(kai)戶和(he)公司各(ge)種銀行(xing)結算業務。

（2）公(gong)司(si)必須認真貫徹執行《中國(guo)人(ren)民銀行法(fa)》、《中華人(ren)民共和國(guo)票(piao)據法(fa)》等相關(guan)的結算管理制度。

（3）作廢的銀(yin)行支票由出納(na)員加(jia)蓋作廢戳記，妥善保存。

（4）銀行(xing)結(jie)算(suan)方(fang)式根據公司實際情(qing)況采取如(ru)下(xia)幾種方(fang)式：支票(piao)（現金支票(piao)、轉帳支票(piao)）、銀行(xing)匯票(piao)、電匯、信(xin)匯、銀行(xing)承兌匯票(piao)、委托收(shou)款（僅限于(yu)水(shui)費(fei)、電費(fei)、電話費(fei)結(jie)算(suan)），除上述結(jie)算(suan)方(fang)式外，其他(ta)不(bu)予使用。

（5）從(cong)銀行取回的(de)各種(zhong)結(jie)算(suan)憑證，要及時入帳。

（6）公(gong)司應(ying)按(an)每個(ge)銀行開戶帳(zhang)(zhang)號(hao)建立一本銀行存(cun)款明細帳(zhang)(zhang)，出(chu)納(na)員(yuan)應(ying)及時將公(gong)司銀行存(cun)款明細帳(zhang)(zhang)與銀行對(dui)帳(zhang)(zhang)單逐(zhu)筆進行核(he)對(dui)。于每季度末做(zuo)出(chu)銀行核(he)對(dui)余額(e)調節明細表。

（7）銀行(xing)出(chu)納員對銀行(xing)調節明(ming)細(xi)表(biao)所記載的(de)(de)帳(zhang)項必須(xu)及時查明(ming)原因，對出(chu)現的(de)(de)差錯通知(zhi)責任人進(jin)行(xing)更正，對未(wei)達帳(zhang)項要(yao)及時予以清理。造成(cheng)的(de)(de)帳(zhang)帳(zhang)不一(yi)致，應盡快(kuai)解決。

（8）空白銀(yin)行支(zhi)票(piao)(piao)與預留印鑒必須實行分管。由出(chu)納員(yuan)逐筆(bi)登記，記錄所(suo)簽發支(zhi)票(piao)(piao)的用途、使用單位、金(jin)額、支(zhi)票(piao)(piao)號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)(shou)帳款的(de)管(guan)理：公(gong)司各銷售部(bu)門根據(ju)形成收(shou)(shou)入的(de)確定標準及時開(kai)據(ju)發貨票后，由財務(wu)部(bu)作好帳務(wu)處(chu)理，編制會(hui)計記(ji)賬憑證，登記(ji)有關(guan)收(shou)(shou)入和與客(ke)戶應收(shou)(shou)賬款往來的(de)會(hui)計賬簿(bu)，同時要定期與銷售部(bu)門進行核對，保證雙(shuang)方賬賬核對一致(zhi)。

（2）其(qi)他應(ying)(ying)收款的管理：公司各部(bu)門形成的出差借(jie)(jie)款、采購借(jie)(jie)款、各部(bu)門備(bei)用(yong)金應(ying)(ying)于業(ye)務發生后及時報銷，每(mei)年12月(yue)中旬(xun)進(jin)(jin)行清理。各部(bu)門備(bei)用(yong)金于每(mei)年12月(yue)份中旬(xun)清理，進(jin)(jin)行還(huan)舊借(jie)(jie)新(xin)。

（3）應(ying)付(fu)帳款的管(guan)理：公(gong)司各部門因采購(gou)形成的應(ying)付(fu)票據應(ying)及時進(jin)行帳務處(chu)理，登(deng)記相(xiang)應(ying)的帳簿，定期與相(xiang)關(guan)部門對帳，保(bao)證雙方賬(zhang)賬(zhang)核對一(yi)致(zhi)。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行銀(yin)行支票與銀(yin)行預留印鑒分(fen)管制(zhi)度.

（2）非出納人員不能辦理現金、銀行收(shou)付業務。

（3）庫存現金和有價證券每季(ji)抽(chou)查一(yi)次。

（4）現(xian)金出納員不(bu)得擔當制(zhi)(zhi)證工作，只能由(you)財務部指定的制(zhi)(zhi)單人制(zhi)(zhi)單。