什么是財務管理

財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理是在一定的(de)(de)(de)(de)整體目標(biao)下，關(guan)于資(zi)(zi)(zi)(zi)產(chan)的(de)(de)(de)(de)購置(zhi)（投資(zi)(zi)(zi)(zi)），資(zi)(zi)(zi)(zi)本(ben)的(de)(de)(de)(de)融通（籌資(zi)(zi)(zi)(zi)）和經營中現金流量（營運資(zi)(zi)(zi)(zi)金），以(yi)及(ji)利潤分(fen)(fen)配的(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理。財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理是企(qi)(qi)業管(guan)(guan)(guan)理的(de)(de)(de)(de)一個組(zu)成(cheng)部(bu)分(fen)(fen)，它是根據財(cai)經法規制(zhi)度，按照財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理的(de)(de)(de)(de)原則，組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財(cai)務(wu)活(huo)動，處理財(cai)務(wu)關(guan)系的(de)(de)(de)(de)一項經濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理工(gong)作。簡單的(de)(de)(de)(de)說，財(cai)務(wu)管(guan)(guan)(guan)理是組(zu)織(zhi)企(qi)(qi)業財(cai)務(wu)活(huo)動，處理財(cai)務(wu)關(guan)系的(de)(de)(de)(de)一項經濟(ji)管(guan)(guan)(guan)理工(gong)作。

財務管理的(de)主要內容(rong)包括：財務的(de)目(mu)標(biao)與職能、估(gu)價(jia)(jia)的(de)概念、市場風(feng)險與報(bao)酬(chou)率(lv)、多變量與因素估(gu)價(jia)(jia)模(mo)型、期權(quan)估(gu)價(jia)(jia)、資(zi)本投資(zi)原理、資(zi)本預算中(zhong)的(de)風(feng)險與實際選(xuan)擇權(quan)等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首(shou)先(xian)需(xu)要根據業務的(de)需(xu)要，合理(li)分(fen)配崗位，需(xu)要業務素質(zhi)高并(bing)且工(gong)作能(neng)力強的(de)人員，各(ge)個崗位之間需(xu)要明(ming)確自(zi)己要做(zuo)的(de)任務，制定出具體操(cao)作流(liu)程。

2、嚴格財務收支的審查

一要審(shen)(shen)(shen)查財務收支的(de)(de)范圍是(shi)(shi)否符合相關制度(du)。二是(shi)(shi)要審(shen)(shen)(shen)流程(cheng)是(shi)(shi)否嚴格執行，需要的(de)(de)手續(xu)是(shi)(shi)否備(bei)齊。三(san)是(shi)(shi)要審(shen)(shen)(shen)查票據的(de)(de)真(zhen)實性(xing)。

3、建立財務收支分析報告制度

定期(qi)向董事會報告財務收支情況(kuang)以及目前所(suo)存(cun)在(zai)的(de)問題，對(dui)存(cun)在(zai)的(de)問題認真分(fen)析，做出正確的(de)應對(dui)政策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅(jian)持以人為(wei)本，建立定期(qi)學習的(de)政策，增強財務人員的(de)責任感(gan)。

總的(de)來說，做好企業(ye)財務管(guan)理需要(yao)財務人員精通專業(ye)知識(shi)，主動跟進相關工作，將管(guan)與理結合起來，加(jia)強管(guan)理意識(shi)。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公司財務部庫存現金(jin)(jin)控(kong)制在核(he)定(ding)限額內，不得超限額存放現金(jin)(jin)。

（2）嚴(yan)格(ge)執行現金盤(pan)點制度，做(zuo)到日(ri)清日(ri)結，保(bao)證現金的(de)安全。現金遇有短(duan)款，應及時查明原(yuan)因，報告單位領導(dao)，并要追究(jiu)責任者的(de)責任。

（3）不(bu)準用(yong)“白條”入(ru)帳。

（4）不準私(si)人挪用(yong)、占用(yong)和借用(yong)公(gong)款現金(jin)。

（5）到(dao)公司以外金融(rong)機構提取或送存現金（限(xian)額(e)1萬元以上）時，需由(you)兩(liang)名人員乘坐公司汽車前(qian)往。

（6）現金出納員必須(xu)嚴(yan)格和妥善保管金庫(ku)密碼和鑰(yao)匙。

（7）現(xian)金出納員要妥(tuo)善(shan)保管金庫內(nei)存放(fang)的現(xian)金和(he)有價證券；私人財物不得存放(fang)入(ru)內(nei)。

（8）現金出納員必須隨時接受開戶銀行(xing)和(he)本單(dan)位(wei)領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公司(si)必須遵守中國人民銀(yin)行(xing)的規(gui)定，辦理銀(yin)行(xing)基本(ben)帳戶(hu)和輔助帳戶(hu)的開戶(hu)和公司(si)各種銀(yin)行(xing)結算業務。

（2）公(gong)司必須認真(zhen)貫徹執行《中(zhong)(zhong)國人民(min)銀行法》、《中(zhong)(zhong)華人民(min)共和國票據法》等相關的結(jie)算管理制度。

（3）作廢(fei)的銀行支票由出納員加蓋作廢(fei)戳記，妥善保存。

（4）銀(yin)行結算方式(shi)根據(ju)公司實際情況采取如(ru)下幾種方式(shi)：支(zhi)(zhi)票(piao)(piao)（現(xian)金支(zhi)(zhi)票(piao)(piao)、轉帳支(zhi)(zhi)票(piao)(piao)）、銀(yin)行匯票(piao)(piao)、電(dian)(dian)匯、信匯、銀(yin)行承(cheng)兌匯票(piao)(piao)、委托收款（僅限于水(shui)費(fei)、電(dian)(dian)費(fei)、電(dian)(dian)話費(fei)結算），除上(shang)述結算方式(shi)外，其他不予使(shi)用。

（5）從銀(yin)行(xing)取回的各種結算(suan)憑證，要(yao)及時入帳。

（6）公司應(ying)按每(mei)個銀(yin)行開戶帳號建立一本銀(yin)行存款明(ming)細帳，出納員應(ying)及時將公司銀(yin)行存款明(ming)細帳與銀(yin)行對(dui)帳單逐(zhu)筆進行核(he)對(dui)。于(yu)每(mei)季(ji)度末做出銀(yin)行核(he)對(dui)余額調節明(ming)細表。

（7）銀(yin)行出納(na)員對(dui)銀(yin)行調節明(ming)細(xi)表所記載的帳(zhang)項必須及時查明(ming)原(yuan)因，對(dui)出現的差錯通知(zhi)責任(ren)人進(jin)行更正，對(dui)未達帳(zhang)項要及時予以清理。造成的帳(zhang)帳(zhang)不一致，應盡快(kuai)解決。

（8）空白銀行(xing)支票與預留(liu)印鑒必(bi)須實行(xing)分(fen)管。由(you)出納員逐(zhu)筆登記，記錄所簽發支票的用(yong)途、使用(yong)單位(wei)、金(jin)額、支票號碼等。

3、往來帳款的管理

（1）應收(shou)(shou)(shou)帳款(kuan)的管理：公司(si)各(ge)銷(xiao)售部門根據(ju)形成收(shou)(shou)(shou)入的確(que)定(ding)標準(zhun)及時(shi)(shi)開據(ju)發貨票(piao)后，由財務部作好帳務處理，編制(zhi)會計記賬(zhang)憑證(zheng)，登記有(you)關(guan)收(shou)(shou)(shou)入和與(yu)客戶應收(shou)(shou)(shou)賬(zhang)款(kuan)往來的會計賬(zhang)簿，同時(shi)(shi)要定(ding)期與(yu)銷(xiao)售部門進行核(he)對，保證(zheng)雙方賬(zhang)賬(zhang)核(he)對一致。

（2）其他應收款的管理：公司各(ge)(ge)部(bu)(bu)(bu)門形成的出差借款、采購借款、各(ge)(ge)部(bu)(bu)(bu)門備用(yong)金應于(yu)業務發生(sheng)后及(ji)時報銷，每年(nian)12月中旬(xun)進(jin)(jin)行清(qing)理。各(ge)(ge)部(bu)(bu)(bu)門備用(yong)金于(yu)每年(nian)12月份中旬(xun)清(qing)理，進(jin)(jin)行還舊(jiu)借新。

（3）應(ying)付帳(zhang)款的(de)管理：公司各(ge)部門因(yin)采購形成的(de)應(ying)付票據(ju)應(ying)及時進行帳(zhang)務處理，登記相應(ying)的(de)帳(zhang)簿，定期(qi)與相關部門對帳(zhang)，保證(zheng)雙方(fang)賬賬核(he)對一(yi)致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公司實行銀行支票與(yu)銀行預(yu)留印(yin)鑒分管制度.

（2）非出納人員不能辦理(li)現金、銀行(xing)收付業務。

（3）庫存現(xian)金和有價(jia)證券每季抽查一(yi)次。

（4）現金出納(na)員不得(de)擔(dan)當制證工作，只能由財(cai)務部指定的制單人制單。