什么是財務管理

財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)是在一(yi)定的(de)(de)整體目標下，關于資(zi)產的(de)(de)購置（投資(zi)），資(zi)本的(de)(de)融通（籌資(zi)）和經營(ying)中現金流量（營(ying)運資(zi)金），以及利潤(run)分配的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)。財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)是企業(ye)管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)一(yi)個組(zu)成部(bu)分，它是根據(ju)財(cai)經法規制(zhi)度(du)，按照(zhao)財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)的(de)(de)原則，組(zu)織企業(ye)財(cai)務(wu)活(huo)動，處(chu)理(li)財(cai)務(wu)關系的(de)(de)一(yi)項經濟管(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)。簡單的(de)(de)說，財(cai)務(wu)管(guan)(guan)理(li)是組(zu)織企業(ye)財(cai)務(wu)活(huo)動，處(chu)理(li)財(cai)務(wu)關系的(de)(de)一(yi)項經濟管(guan)(guan)理(li)工作(zuo)(zuo)。

財(cai)務(wu)管理(li)(li)的主要內容(rong)包括：財(cai)務(wu)的目標與(yu)職能、估(gu)價的概念、市場風險(xian)與(yu)報酬(chou)率(lv)、多變量與(yu)因素估(gu)價模型、期權(quan)估(gu)價、資本(ben)投資原理(li)(li)、資本(ben)預(yu)算(suan)中的風險(xian)與(yu)實際選擇權(quan)等。

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如何做好企業財務管理

1、完善和落實財務崗位責任制

首先需(xu)要根據業務的需(xu)要，合(he)理分配崗位，需(xu)要業務素質(zhi)高并且工作能力強的人員，各個(ge)崗位之間需(xu)要明確自(zi)己要做的任(ren)務，制定出具體(ti)操作流程。

2、嚴格財務收支的審查

一要審查(cha)財(cai)務收支(zhi)的(de)范(fan)圍是(shi)否符(fu)合(he)相關(guan)制度。二(er)是(shi)要審流程是(shi)否嚴格執行，需要的(de)手續(xu)是(shi)否備齊(qi)。三是(shi)要審查(cha)票據的(de)真實(shi)性(xing)。

3、建立財務收支分析報告制度

定期向董事(shi)會報告(gao)財務收支情況以及目前所(suo)存在的問題(ti)，對存在的問題(ti)認真分析，做出正確的應對政(zheng)策。

4、提高財務人員隊伍的業務素質

堅持以(yi)人為本，建立定期學習的政(zheng)策，增強財務人員的責任(ren)感(gan)。

總的來(lai)說，做好企業財務(wu)管理需要財務(wu)人員精通(tong)專業知識(shi)，主(zhu)動跟(gen)進相關工(gong)作，將(jiang)管與(yu)理結(jie)合起來(lai)，加強管理意識(shi)。

公司財務管理制度的內容

1、庫存現金管理

（1）公(gong)司(si)財務部庫存現(xian)金控制在(zai)核定限額內，不得超限額存放(fang)現(xian)金。

（2）嚴格(ge)執行現金(jin)(jin)盤點制度，做(zuo)到日(ri)清日(ri)結(jie)，保證(zheng)現金(jin)(jin)的(de)安全。現金(jin)(jin)遇有短款，應(ying)及時(shi)查明原因，報告單位領導，并要追究責任(ren)者的(de)責任(ren)。

（3）不準(zhun)用“白條”入帳。

（4）不準(zhun)私人挪用(yong)(yong)、占(zhan)用(yong)(yong)和借用(yong)(yong)公款現金。

（5）到公(gong)司以外金融機構提取或(huo)送存現金（限額(e)1萬元(yuan)以上）時，需由兩名人員乘坐公(gong)司汽(qi)車前往(wang)。

（6）現(xian)金出(chu)納員必(bi)須(xu)嚴(yan)格和妥善保管金庫(ku)密碼(ma)和鑰(yao)匙。

（7）現(xian)金(jin)出納(na)員要妥善(shan)保管金(jin)庫(ku)內存放(fang)的現(xian)金(jin)和有價證券；私人財物(wu)不(bu)得(de)存放(fang)入內。

（8）現金(jin)出納(na)員必須(xu)隨時(shi)接受開戶銀行和(he)本單位領導的檢查監督。

2、銀行存款管理

（1）公司必須(xu)遵守中國人民(min)銀(yin)行的規(gui)定，辦理銀(yin)行基本帳戶和(he)輔助(zhu)帳戶的開戶和(he)公司各種銀(yin)行結算業務。

（2）公司必須(xu)認真貫徹(che)執行《中國人(ren)民銀行法》、《中華人(ren)民共和國票據(ju)法》等(deng)相(xiang)關的結(jie)算管(guan)理(li)制度(du)。

（3）作廢(fei)(fei)的銀行支(zhi)票(piao)由出納員加(jia)蓋作廢(fei)(fei)戳記，妥善保(bao)存。

（4）銀行結算方(fang)(fang)式(shi)根據(ju)公(gong)司實際情(qing)況(kuang)采取如下幾種(zhong)方(fang)(fang)式(shi)：支票(piao)(piao)（現(xian)金支票(piao)(piao)、轉帳支票(piao)(piao)）、銀行匯(hui)票(piao)(piao)、電匯(hui)、信匯(hui)、銀行承兌(dui)匯(hui)票(piao)(piao)、委(wei)托收款（僅限于水費(fei)(fei)、電費(fei)(fei)、電話費(fei)(fei)結算），除上(shang)述結算方(fang)(fang)式(shi)外，其他不予(yu)使用。

（5）從銀行取(qu)回的各種(zhong)結算(suan)憑證，要及時入帳(zhang)。

（6）公司應按每個銀(yin)(yin)(yin)行開戶帳(zhang)(zhang)號建立(li)一本銀(yin)(yin)(yin)行存款(kuan)(kuan)明(ming)細帳(zhang)(zhang)，出納員應及時(shi)將公司銀(yin)(yin)(yin)行存款(kuan)(kuan)明(ming)細帳(zhang)(zhang)與銀(yin)(yin)(yin)行對帳(zhang)(zhang)單(dan)逐筆進(jin)行核(he)(he)對。于每季度末做出銀(yin)(yin)(yin)行核(he)(he)對余額調節(jie)明(ming)細表(biao)。

（7）銀行(xing)出納員對銀行(xing)調節明(ming)細表所記(ji)載的帳(zhang)項必(bi)須及(ji)時查明(ming)原因，對出現(xian)的差(cha)錯通知(zhi)責(ze)任人進行(xing)更正(zheng)，對未(wei)達帳(zhang)項要及(ji)時予以清(qing)理。造成的帳(zhang)帳(zhang)不一致，應盡快解(jie)決。

（8）空白銀行支(zhi)(zhi)票與預留印鑒必(bi)須實(shi)行分管。由(you)出納(na)員逐筆登記，記錄所簽發支(zhi)(zhi)票的用途、使(shi)用單位、金額、支(zhi)(zhi)票號碼(ma)等。

3、往來帳款的管理

（1）應收帳款(kuan)的管理：公(gong)司各(ge)銷售部(bu)門根(gen)據形成(cheng)收入(ru)(ru)的確定標(biao)準及時(shi)開據發貨(huo)票后，由財務(wu)部(bu)作(zuo)好帳務(wu)處理，編(bian)制會計(ji)記賬(zhang)憑(ping)證，登(deng)記有關收入(ru)(ru)和(he)與(yu)客戶(hu)應收賬(zhang)款(kuan)往(wang)來(lai)的會計(ji)賬(zhang)簿，同時(shi)要(yao)定期(qi)與(yu)銷售部(bu)門進行核對，保(bao)證雙方(fang)賬(zhang)賬(zhang)核對一致。

（2）其(qi)他應(ying)收款(kuan)(kuan)的(de)管理：公司各(ge)部門形成的(de)出差借款(kuan)(kuan)、采購借款(kuan)(kuan)、各(ge)部門備用金(jin)應(ying)于業務發生后及時(shi)報銷，每年12月(yue)中旬(xun)進行清(qing)理。各(ge)部門備用金(jin)于每年12月(yue)份中旬(xun)清(qing)理，進行還舊借新。

（3）應付帳(zhang)款的管(guan)理：公司各(ge)部門因采購(gou)形成的應付票據(ju)應及時(shi)進行帳(zhang)務處理，登記相應的帳(zhang)簿，定期(qi)與相關(guan)部門對帳(zhang)，保證雙方賬賬核對一致。

4、財務部門的內部牽制

（1）公(gong)司實行銀行支票與銀行預留印鑒(jian)分管制度.

（2）非(fei)出納人員不能(neng)辦理現金、銀(yin)行收付業務。

（3）庫(ku)存現金和有價證券每季抽(chou)查(cha)一次。

（4）現金出納員不得擔當制(zhi)證工作，只能(neng)由財務部指定的制(zhi)單人制(zhi)單。